预缴税款台账怎么做，1月份预交的企业所得税会计分录如何做呀
来源：整理 编辑：税务知识 2022-12-22 07:19:54
本文目录一览
1，1月份预交的企业所得税会计分录如何做呀
借：应交税费-企业所得税贷；银行存款这就是预缴企业所得税的分录。
2，10月收到7月预缴税款的完税证明如何做账
单纯的说预交增值税的账务处理：借：应交税费---预缴增值税 贷：银行存款
3，建筑业一般纳税人营改增后异地预缴增值税然后在机构所在地开票如何
借：应收账款贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税（销项税额）
4，建筑企业预缴的附加税怎么记账以及当月怎么计提
00:00 / 00:1270% 快捷键说明 空格: 播放 / 暂停Esc: 退出全屏 ↑: 音量提高10% ↓: 音量降低10% →: 单次快进5秒 ←: 单次快退5秒按住此处可拖拽 不再出现 可在播放器设置中重新打开小窗播放快捷键说明
5，一般纳税人增值税预缴税款在次月的报表怎么填
对于已经开通网上申报纳税的，可以直接在申报软件有显示，仔细核对就可以。没有开通的，建议带表格去税务局当场请教税务人员，然后填写。
因为地区的差异，建议可以去专管员那确定一下。
6，预缴税款该怎样做会计分录
一、预缴税款会计分录：借：应交税费——预交增值税贷：银行存款月末，企业应将“预交增值税”明细科目余额转入“未交增值税”明细科目，借记：应交税费——未交增值税贷：应交税费——预交增值税扩展资料：转出多交增值税的会计处理(1)当月发生的应交未交增值税额：借：应交税费——应交增值税(转出未交增值税)贷：应交税费——未交增值税(2)未交增值税在以后月份上交时：借：应交税费——未交增值税贷：银行存款参考资料：百度百科-转出多交增值税参考资料：百度百科-增值税
7，以银行存款预交本月所得税25000元该怎么做记账凭证
借：应交税费-所得税 25000贷：银行存款 25000所得税费用科目应该是在季度末计提并结转到本年利润的。一张凭证即可做出来。分录如下：借：应交税金—应交增值税—未交税金 应交税金—城市维护建设费 应交税金—教育费附加 应交税金—企业所得税 贷：银行存款此题中的税票应该有三张，你也可以做三张凭证，即：借：应交税金—应交增值税—未交税金 贷：银行存款借： 应交税金—城市维护建设费 应交税金—教育费附加 贷：银行存款借：应交税金—企业所得税 贷：银行存款
8，本月预交增值税及下月如何做账
常遇到的，你做久了这行就明白了。如果是账务，预交时，做借：应缴税费-未交增值税 贷：银行存款。 计算征期应交增值税出来结果必然是未交增值税贷方余额6000，而预交时发生借方余额3000，，不难知道期末应缴税额为3000. 在填制增值税纳税申报表主表时，除了在“税款缴纳”这个大项外，其他的栏目正常填写。25栏填写上个征期税款在本期缴纳数；27栏填写预交数额与本期缴纳上期税额的合计数；28栏填预交数额；30栏填写与25栏相同的数额；32栏填3000；34栏填3000.这个大项的其他栏目填0.00.
9，请问大家我公司是在税务局已预缴了增值税和税金及附加现实际抵交
缴税： 借：应交税金--未交增值税 其他应交款--教育费附加 --堤围费 贷：银行存款预缴当月的税： 借：应交税金--增值税-已缴增值税 其他应交款--教育费附加 --地方教育费附加 贷：银行存款 已缴增值税 作为 应交税费-增值税 的抵减项，在期末的时候如果应交增值税刚好等于你预交的，那么应交税费-增值税自然就平了。不等的话：余额在借方，留待下期继续抵减，在贷方就是你要补交的税额了。按理说未认证成功是不能进行抵扣的，当月认证通过当月抵扣，在你抵扣通过后，税务局会给你一份认证接过通知书以及认证结果清单，你要抵扣的发票号码与金额必须与认证通过的一致，你先去查询看看该表是否在税局认证，如未认证，本月在附表二做进项转出处理，冲抵上月底扣 该发票认证如常
10，预缴税款如何入账
一、预缴税款会计分录：借：应交税费——预交增值税贷：银行存款月末，企业应将“预交增值税”明细科目余额转入“未交增值税”明细科目，借记：应交税费——未交增值税贷：应交税费——预交增值税二、关于印发《增值税会计处理规定》的通知【财会[2016]22号】：交纳增值税的账务处理：1.交纳当月应交增值税的账务处理。企业交纳当月应交的增值税，借记“应交税费——应交增值税（已交税金）”科目（小规模纳税人应借记“应交税费——应交增值税”科目），贷记“银行存款”科目。2.交纳以前期间未交增值税的账务处理。企业交纳以前期间未交的增值税，借记“应交税费——未交增值税”科目，贷记“银行存款”科目。3.预缴增值税的账务处理。企业预缴增值税时，借记“应交税费——预交增值税”科目，贷记“银行存款”科目。月末，企业应将“预交增值税”明细科目余额转入“未交增值税”明细科目，借记“应交税费——未交增值税”科目，贷记“应交税费——预交增值税”科目。房地产开发企业等在预缴增值税后，应直至纳税义务发生时方可从“应交税费——预交增值税”科目结转至“应交税费——未交增值税”科目。4.减免增值税的账务处理。对于当期直接减免的增值税，借记“应交税金——应交增值税（减免税款）”科目，贷记损益类相关科目。
11，所得税按季预缴是怎样的明细处理
根据税法规定，企业所得税实行“按季（月）预缴，年末汇算清缴”的征收方式。在按季预缴的方式下，应当预缴的企业所得税=年初至当季季末应纳税所得额*适用税率-本年已预缴的企业所得税。 所以题中： 1.第一季度亏损，应交的企业所得税为零。 2.第二季度盈利，应当按照上半年应税所得进行计算，不能仅按第二季度应税所得计算企业所得税。 3.第三季度盈利，应当按照一至三季度累计应税所得计算出企业所得税额，减去已预交的上述二季度税款后，方为本季度应当预交的所得税额。 根据企业会计制度的规定，企业计算预交所得税的，在应付税款法下，按照本次应当预交的税款： 借：所得税 贷：应交税金——应交企业所得税 按照上述规定进行处理，是不会出现题中所说的“金额不对”。根据税法规定，企业所得税实行“按季（月）预缴，年末汇算清缴”的征收方式。在按季预缴的方式下，应当预缴的企业所得税=年初至当季季末应纳税所得额*适用税率-本年已预缴的企业所得税。所以，题中：1.第一季度亏损，应交的企业所得税为零。2.第二季度盈利，应当按照上半年应税所得进行计算，不能仅按第二季度应税所得计算企业所得税。3.第三季度盈利，应当按照一至三季度累计应税所得计算出企业所得税额，减去已预交的上述二季度税款后，方为本季度应当预交的所得税额。根据企业会计制度的规定，企业计算预交所得税的，在应付税款法下，按照本次应当预交的税款：借：所得税 贷：应交税金——应交企业所得税按照上述规定进行处理，是不会出现题中所说的“金额不对”。试着算一下吧。应该按1～6月亏损核算，不缴纳所得税的。因为按规定，当期的利润在申报所得税时，可以扣除前季度的亏损。 根据《国家税务总局关于填报企业所得税月（季）度预缴纳税申报表有关问题的通知》（国税函〔2008〕635号）：《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（a类）》第4行“利润总额”修改为“实际利润额”。填报说明第五条第3项相应修改为：“第4行实际利润额：填报按会计制度核算的利润总额减除以前年度待弥补亏损以及不征税收入、免税收入后的余额。 注：上述回复仅供参考！（有关具体办理程序方面的事宜请直接向您主管或所在地税务机关咨询。）
12，预缴税款后的会计分录怎样做
付费内容限时免费查看
回答
预缴税款会计分录：借：应交税费——预交增值税贷：银行存款月末，企业应将“预交增值税”明细科目余额转入“未交增值税”明细科目，借记：应交税费——未交增值税贷：应交税费——预交增值税二、关于印发《增值税会计处理规定》的通知【财会[2016]22号】：交纳增值税的账务处理：1.交纳当月应交增值税的账务处理。企业交纳当月应交的增值税，借记“应交税费——应交增值税(已交税金)”科目(小规模纳税人应借记“应交税费——应交增值税”科目)，贷记“银行存款”科目。2.交纳以前期间未交增值税的账务处理。企业交纳以前期间未交的增值税，借记“应交税费——未交增值税”科目，贷记“银行存款”科目。3.预缴增值税的账务处理。企业预缴增值税时，借记“应交税费——预交增值税”科目，贷记“银行存款”科目。月末，企业应将“预交增值税”明细科目余额转入“未交增值税”明细科目，借记“应交税费——未交增值税”科目，贷记“应交税费——预交增值税”科目。房地产开发企业等在预缴增值税后，应直至纳税义务发生时方可从“应交税费——预交增值税”科目结转至“应交税费——未交增值税”科目。4.减免增值税的账务处理。对于当期直接减免的增值税，借记“应交税金——应交增值税(减免税款)”科目，贷记损益类相关科目。
13，建筑安装工程已从异地预缴部分增值税当月报税系统怎么填写
预缴税款是为了保证税款均衡入库的一种手段。现行税法规定，需要预缴税款的税种有:按季(月)预缴的企业所得税;按季(半年)预缴的房产税、城镇土地使用税按月(季)预缴的土地增值税等。按月(季)申报的纳税期限是月度或季度终了后巧日内(节假日顺延)。税总〔2016〕17号公告第七条 预缴税款的计算(一)纳税人出租不动产适用一般计税方法计税的,按照以下公式计算应预缴税款:应预缴税款=含税销售额÷(1+11%)×3%(二)纳税人出租不动产适用简易计税方法计税的,除个人出租住房外,按照以下公式计算应预缴税款:应预缴税款=含税销售额÷(1+5%)×5%(三)个体工商户出租住房,按照以下公式计算应预缴税款:应预缴税款=含税销售额÷(1+5%)×1.5%扩展资料：解放前四川有些地区税款已预征到二十一世纪初。我国现行所得税按全年实现的所得额计算税款，而在盈利企业一般每月均有利润，所以税法规定“按年征收、按期预缴”、“年终汇算清缴，多退少补”的征收办法。除所得税，其他各工商税种均不实行预征。《国家税务总局关于进一步明确营改增有关征管问题的公告》(国家税务总局公告2017年第11号)第三条：纳税人在同一地级行政区范围内跨县(市、区)提供建筑服务，不适用《纳税人跨县(市、区)提供建筑服务增值税征收管理暂行办法》(国家税务总局公告2016年第17号印发)。(一)一般纳税人跨县(市、区)提供建筑服务，适用一般计税方法计税的，以取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额，按照2%的预征率计算应预缴税款。(二)一般纳税人跨县(市、区)提供建筑服务，选择适用简易计税方法计税的，以取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额，按照3%的征收率计算应预缴税款。(三)小规模纳税人跨县(市、区)提供建筑服务，以取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额，按照3%的征收率计算应预缴税款。参考资料：搜狗百科-预征税款1.先填写预缴情况表——《附列资料(四)(税额抵减情况表)》填写《附列资料(四)(税额抵减情况表)》:需要将建筑服务、销售不动产、出租不动产已预缴的税款分别填写在第3行"建筑服务预征缴纳税款"、第4行"销售不动产预征缴纳税款"、第5行"出租不动产预征缴纳税款"中;2.在异地预缴税款属于"本期已缴税额",申报时可以抵应纳税额填写《增值税纳税申报表(一般纳税人适用)》:上述已预缴税款体现在第28行"分次预缴税款"中,根据报表逻辑关系计算,不会形成重复交税.在表四第三行填写本期发生额，看主表32项金额，正数的话，本期实际抵减税额=本期应抵减税额，负数的话，填写一个小于“本期应抵减税额”的数使主表32项金额为0，就完事了
14，请教预缴税款以后的会计分录怎样做
付费内容限时免费查看
回答
预缴税款会计分录：借：应交税费——预交增值税贷：银行存款月末，企业应将“预交增值税”明细科目余额转入“未交增值税”明细科目，借记：应交税费——未交增值税贷：应交税费——预交增值税二、关于印发《增值税会计处理规定》的通知【财会[2016]22号】：交纳增值税的账务处理：1.交纳当月应交增值税的账务处理。企业交纳当月应交的增值税，借记“应交税费——应交增值税(已交税金)”科目(小规模纳税人应借记“应交税费——应交增值税”科目)，贷记“银行存款”科目。2.交纳以前期间未交增值税的账务处理。企业交纳以前期间未交的增值税，借记“应交税费——未交增值税”科目，贷记“银行存款”科目。3.预缴增值税的账务处理。企业预缴增值税时，借记“应交税费——预交增值税”科目，贷记“银行存款”科目。月末，企业应将“预交增值税”明细科目余额转入“未交增值税”明细科目，借记“应交税费——未交增值税”科目，贷记“应交税费——预交增值税”科目。房地产开发企业等在预缴增值税后，应直至纳税义务发生时方可从“应交税费——预交增值税”科目结转至“应交税费——未交增值税”科目。4.减免增值税的账务处理。对于当期直接减免的增值税，借记“应交税金——应交增值税(减免税款)”科目，贷记损益类相关科目。
文章TAG：
预缴税款台账怎么做预缴税款 税款 台账
