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1，季度所得税怎么计算

每个季度的所得税计算公式为：季度预缴企业所得税税额=月(季)应纳税所得额×适用税率或者季度预缴企业所得税税额=上一年度应纳税所得额×1/12(或1/4)×适用税率。

季度所得税怎么计算

2，季度所得税和年度汇算清缴所得税是怎么计算

每季度预缴的是各个季度应缴纳的所得税，年终要汇算清缴，计算出全年实际应缴所得税额，结清应缴应退税款。年度申报时应纳税额=（利润总额+纳税额调增-纳税调减-减免所得-抵扣所得-弥补亏损）乘以税率-减免税税额-抵免税额一般是年度终了后5个月完成。交税可以用网银缴纳。

季度所得税和年度汇算清缴所得税是怎么计算

3，第四季度所得税申报交税在汇算清缴时怎么算

汇算清缴是对上个会计年度进行的税款清算。比如，上个会计年度应交税款2000万元，实际预缴1500万元，汇算清缴只须补缴差额500万即可；如果上个会计年度实际预缴大于应纳税款，可以顺延至下个会计年度或办理退税
如果没有调整项目,四季度申报和年底汇算清缴没有区别;四季度申报和年度申报最简单的区别:第四季度申报不涉及到汇算调整项目,年度汇算需要进行全年的纳税调整!

第四季度所得税申报交税在汇算清缴时怎么算

4，汇算清缴资产总额平均值怎么算

填报口径和要求可以参考填报说明。“103资产总额（万元）”：填报纳税人全年资产总额季度平均数，单位为万元，保留小数点后2位。资产总额季度平均数，具体计算公式如下：季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4年度中间开业或者终止经营活动的，以其实际经营期作为一个纳税年度确定上述相关指标。根据上述填报说明，为了计算出来这个资产总额（万元），需要通过3月，6月，9月，12月的资产负债表才能计算出来。第一步，先计算季度平均数。第二部，再把四季度平均数合计再除4计算平均数。例如一季度就是年初数加3月末资产总额除2，二季度是3月末资产总额加6月末资产总额除2，以此类推，计算出来四季度的平均数。

5，企业季度所得税如何计算

二季度所得税就是零，申报表上利润总额就是-20000元，其他的都是零，就可以了。 我说的是查账征收的，要是定率征收的就不是这样计算了。
不需要，所得税是根据本年利润总额计算的，三个季度累计焉是亏损的，说明本年度的利润总额是负数，不需要预交所得税
二季度的实际利润额-20000元，应纳税所得额=0，不需要缴纳企业所得税，但需要进行零申报。一季度已交的企业所得税在二季度作为已预交税额体现在企业所得税纳税申报表中，到年度终了后5个月内汇算清缴，多退少补。

6，汇算清缴资产总额里如何计算按资产总额的季度平均值如何计算

付费内容限时免费查看 回答 亲~这道题由我来回答，打字需要一点时间，还请您耐心等待一下~ 季度初+季度末,合计除2=季度平均数.四个季度的平均数合计,除4=年度平均资产总额.注意单位,为万元.季度平均值=(季初值+季末值)÷2全年季度平均值=全年各季度平均值之和÷4资产总额全年平均数计算资产总额按企业全年月平均值确定:月平均值=(月初值+月末值)/2;全年月平均值=全年各月平均值之和/12.全年平均数=(年初资产总额+期末资产总额)/2资产总额全年平均数:[期初数/2+1月期末数+2月期末数+3月期末数.....+12月期末数/2]/12个月 亲 ，很高兴为您解答?可以给我的服务给个赞哦?有问题可以继续追问我哟?在线为您解答? 希望我的答案能够帮助到您 谢谢哦亲? 更多1条 

7，每个季度要交的所得税是怎么算的啊

一季度需要缴纳的所得税是前三个月利润总额*税率二季度需要缴纳的所得税是前六个月利润总额*税率 减去一季度已缴纳的所得税额。以后季度以此类推。
按照当季度实现的报表利润的25%预缴，年底汇算清缴。
每个季度交的企业所得税是预缴企业所得税，一般是按本年1月1日到本期的利润总额*企业所得税税率25%-本年度已预缴的企业所得税额=本期应预缴的企业所得税。还有一种是按上年所缴的所得税按季度平均缴纳
毎个季度的利润总额*25%就是应交所得税

8，季度所得税费用怎么算

法律分析：计提方法: 当期应交所得税=应纳税所得×所得税税率(25%),其中应纳税所得=税前会计利润(即利润总额)+纳税调整增加额-纳税调整减少额.企业应当自月份或者季度终了之日起十五日内,向税务机关报送预缴企业所得税纳税申报表,预缴税款.企业应当自年度终了之日起五个月内,向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表,并汇算清缴,结清应缴应退税款.企业在报送企业所得税纳税申报表时,应当按照规定附送财务会计报告和其他有关资料国家税务总局《中华人民共和国企业所得税法》计提时:借:所得税费用贷:应交税费-所得税支付时:借:应交税费-所得税贷:银行存款法律依据：《中华人民共和国个人所得税法》 第二条 下列各项个人所得，应当缴纳个人所得税：（一）工资、薪金所得；（二）劳务报酬所得；（三）稿酬所得；（四）特许权使用费所得；（五）经营所得；（六）利息、股息、红利所得；（七）财产租赁所得；（八）财产转让所得；（九）偶然所得。居民个人取得前款第一项至第四项所得（以下称综合所得），按纳税年度合并计算个人所得税；非居民个人取得前款第一项至第四项所得，按月或者按次分项计算个人所得税。纳税人取得前款第五项至第九项所得，依照本法规定分别计算个人所得税。

9，所得税季度预缴和年终汇算清缴

所谓季度预缴是根据每个季度的利润总额*0.25得出当期的所得税金额，但是年终汇算清缴不是根据利润总额而是应纳税所得额来统计全年的所得税，并实行多退少补。应纳税所得额等于会计利润加减纳税调整项目。建议这位朋友可以去看看注册会计师考试中税法这本书，里面有一章“所得税”介绍的非常详细。毕竟这不是一两句话可以说明白的。
年终汇算清缴时的申报表里面没有所得税的扣除项目，填本年利润净额（扣减所得税后）就可以了。 汇算清缴后，企业要补缴本年度税款，直接记利润分配科目， 分录记借：利润分配 贷：应交税费--所得税 借：应缴税费--所得税 贷：银行存款

10，企业所得税汇算清缴中的资产总额如何计算

付费内容限时免费查看 回答 您好，您的问题我已接收，正在整理答案，打字需要时间哦，请您稍作等待，我马上回复您～ 您好，很高兴为您解答。亲~为你查询到企业所得税汇算清缴资产总额怎么计算：根据企业所得税汇算清缴填报说明，103资产总额（万元）：填报纳税人全年资产总额季度平均数，单位为万元。 资产总额季度平均数，具体计算公式如下：季度平均值=（季初值+季末值）÷2 ，全年季度平均值=全年各季度平均值之和÷4。 提问 季初值：申报期2021-1月， 4 月 7月 10 月 季末值：2021-4月， 7 月 10月 2022-1月是吧 回答 您好，很高兴为您解答。亲~是的 提问 好的，谢谢 回答 希望以上回答对您有所帮助~ 如果您对我的回答满意的话，麻烦给个赞哦~ 提问 季初值：1 4 7 10 月 季末值：4 7 10 1月 回答 亲~刚为你查询到季度初值，1，4，7，10月份的月初数据。季度末值，3，6，9，12月的期末数据。 提问 好的，谢谢 回答 希望以上回答对您有所帮助~ 如果您对我的回答满意的话，麻烦给个赞哦~ 更多8条 

11，季度所得税汇算清缴时计算的公式是什么工业企业

企业所得税的纳税人为中国境内实行独立经济核算的各类内资企业或组织。具体包括国有、集体、私营、股份制、联营企业和其他组织。 企业所得税的征税对象为来源于中国境内的从事物质生产、交通运输、商品流通、劳务服务和其他营利事业取得的所得，以及取得的股息、利息、租金、转让资产收益、特许权使用费和营业外收益等所得。 企业所得税的计税依据为应纳税所得额，即纳税人每一纳税年度内的收入总额减除准予扣除的成本、费用、税金和损失等项目后的余额。 下列项目在计算应纳税所得额时，不得扣除： 1.资本性支出。 2.无形资产受让、开发支出。 3.违法经营的罚款和被没收财物的损失。 4.各项税收滞纳金、罚款和罚金。 5.自然灾害或意外事故损失有赔偿的部分。 6.各类捐赠超过扣除标准的部分。 7.各种非广告性质的赞助支出。 8.与取得收入无关的其他各项支出。 企业所得税实行33%的比例税率。同时，对小型企业实行二档优惠税率。即：全年应纳税所得额3万元以下的，税率18%; 3万元至10万元的，税率为27%; 10万元以上的，税率为33%. 企业所得税有查账征收和核定征收两种征收方式。 1、查账征收方式下应纳税额的计算： （1）季度预缴税额的计算 依照税法规定，企业分月（季）预缴所得税时，应当按季度的实际利润计算应纳税额预缴； 按季度实际利润额计算应纳税额预缴有困难的，可以按上一年度应纳税所得额的1/4 计算应纳税额预缴或者经主管国税机关认可的其他方法（如按年度计划利润额）计算应纳税额预缴。计算公式为： 季度预缴企业所得税税额＝月（季）应纳税所得额×适用税率或者 季度预缴企业所得税税额＝上一年度应纳税所得额×1/12（或1/4）× 适用税率 （2）年度所得税额的计算 年度应缴纳的企业所得税和地方所得税都应当在分月（季）度预缴的基础上，于年度终了 后进行清算，多退少补。其税额的计算公式为： 全年应纳企业所得税额＝全年应纳税所得额×适用税率 汇算清缴应补（退）企业所得税税额＝全年应纳企业所得税额－月（季）已预缴企业所得税税额 （3）应纳税所得额的计算： 税法规定，应纳税所得额的基本计算公式为： 应纳税所得额=收入总额－准予扣除项目金额 在所得税的实际征管工作及企业的纳税申报中，应纳税所得额的计算，一般是以企业的会计利润总额为基础，通过纳税调整来确定的，即： 应纳税所得额=利润总额+纳税调整增加额-纳税调整减少额-以前年度亏损-免税所得 2、核定征收方式下应纳税额的计算： （1）定额征收方式下应纳税额的计算： 税务机关按照一定的标准、程序和方法，直接核定纳税人年度应纳企业所得税额，由纳税人按规定进行申报缴纳。 （2）核定应税所得率征收方式下应纳税额的计算： 应纳所得税额=应纳税所得额×适用税率 应纳税所得额=收入总额×应税所得率 或……=成本费用支出额÷(1-应税所得率)×应税所得率
企业所得税是按季度预缴,年度汇算清缴的,比如你一季度赢利缴税了,二季度亏损不缴税,全年算一大账,如果全年是亏损,那么你一季度缴的税给你退回去,就是算一下你全年盈亏,多退少补企业所得税.

12，劳务报酬汇算清缴怎么算

劳务报酬汇算清缴等于综合所得收入额减去专项扣除减去专项附加扣除减去依法确定的其他扣除减去捐赠后乘以适用税率减去速算扣除数的差再减去已预缴税额。手机按以下方式缴纳劳务报酬汇算清缴费：1、手机进入个人所得税客户端；2、点击我要查询选项；3、点击收入纳税明细查询，查询一年之内的劳务报酬；4、进入办税下的综合所得年度汇算；5、输入劳务报酬信息，点击提交申报进行汇算即可。汇算清缴是指所得税和某些其他实行预缴税款办法的税种，在年度终了后的税款汇总结算清缴工作。所得税等税种，通常按纳税人的全年应税收入额为计征依据，在年度终了后，按全年的应税收入额，依据税法规定的税率计算征税。为了保证税款及时、均衡入库，在实际工作中，一般采取分月、分季预缴税款，年终汇算清缴，多退少补的征收办法。分月、分季预缴，一般按纳税人本季度本月的课税依据计算应纳税款，与全年决算的课税依据往往很难完全一致，所以在年度终了后，必须依据纳税人的财务决算进行汇总计算，清缴税款，对已预交的税款实行多退少补。【法律依据】《中华人民共和国个人所得税法实施条例》第二十五条 取得综合所得需要办理汇算清缴的情形包括：（一）从两处以上取得综合所得，且综合所得年收入额减除专项扣除的余额超过6万元；（二）取得劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得中一项或者多项所得，且综合所得年收入额减除专项扣除的余额超过6万元；（三）纳税年度内预缴税额低于应纳税额；（四）纳税人申请退税。纳税人申请退税，应当提供其在中国境内开设的银行账户，并在汇算清缴地就地办理税款退库。汇算清缴的具体办法由国务院税务主管部门制定。

13，新会计求企业所得税季报和汇算清缴流程

企业所得税的汇算清缴的程序 一、内资企业所得税的汇算清缴 根据《企业所得税暂行条例》及其实施细则，《中华人民共和国税收征收管理法》及《国家税务总局关于企业所得税汇算清缴管理办法》（1998-10-20国税函[1998]182号）等法律的规定，内资企业所得税的汇算清缴应按以下程序进行： 1、汇算清缴期限 内资企业缴纳所得税，按年计算，分月或者分季预缴。 纳税人应当在月份或者季度终了后十五日内，向其所在地主管税务机关报送会计报表和预缴所得税申报表；年度终了后四十五日内，向其所在地主管税务机关报送会计决算报表和所得税申报表，在年度终了后四个月内结清应补缴的税款。预缴税款超过应缴税款的，主管税务机关予以及时办理退税，或者抵缴下一年度应缴纳的税款。 应注意的是： （1）实行按月或按季预缴所得税的纳税人，其纳税年度最后一个预缴期的税款应于年度终了后15日内申报和预缴，不得推延至汇算清缴时一并缴纳。 （2）若纳税人已按规定预缴税款，因特殊原因不能在规定期限办理年度企业所得税申报的，则应在申报期限内提出书面延期申请，经主管税务机关核准后，在核准的期限内办理。 （3）若纳税人因不可抗力而不能按期办理纳税申报的，可以延期办理；但是，应当在不可抗力情形消除后立即向主管税务机关报告。主管税务机关经查明事实后，予以核准。 （4）纳税人在纳税年度中间破产或终止生产经营活动的，应自停止生产经营活动之日起30日内向主管税务机关办理企业所得税申报，60日内办理企业所得税汇算清缴，并依法计算清算期间的企业所得税，结清应缴税款。 （5）纳税人在纳税年度中间发生合并、分立的，依据税收法规的规定合并、分立后其纳税人地位发生变化的，应在办理变更税务登记之前办理企业所得税申报，及时进行汇算清缴，并结清税款；其纳税人的地位不变的，纳税年度可以连续计算。 2、汇算清缴程序 （1）填写纳税申报表并附送相关材料 纳税人于年度终了后45日内以财务报表为基础，自行进行税收纳税调整并填写年度纳税申报表及其附表（包括纳税调整项目表、减免项目表、联营企业分利、股息收入纳税表等等），向主管税务机关办理年度纳税申报。纳税人除提供上述所得税申报及其附表外，并应当附送以下相关资料： A、财务、会计年度决算报表及其说明材料。包括资产负债表、损益表、现金流量表等有关财务资料； B、与纳税有关的合同、协议书及凭证； C、外出经营活动税收管理证明和异地完税凭证； D、境内或者境外公证机构出具的有关证明文件； E、主管税务机关要求报送的其他有关证件、资料。 （2）税务机关受理申请，并审核所报送材料 A、主管税务机关接到纳税人或扣缴义务人报送的纳税申报表或代扣代缴、代收代缴税款报告表后，经审核其名称、电话、地址、银行帐号等基本资料后，若发现应由主管税务机关管理的内容有变化的，将要求纳税人提供变更依据；如变更内容属其他部门管理范围的，则将敦促纳税人到相关部门办理变更手续，并将变更依据复印件移交主管税务机关。 B、主管税务机关对申报内容进行审核，主要审核税目、税率和计税依据填写是否完整、正确，税额计算是否准确，附送资料是否齐全、是否符合逻辑关系、是否进行纳税调整等。审核中如发现纳税人的申报有计算错误或有漏项，将及时通知纳税人进行调整、补充、修改或限期重新申报。纳税人应按税务机关的通知作出相应的修正。 C、主管税务机关经审核确认无误后，确定企业当年度应纳所得税额及应当补缴的企业所得税款，或者对多缴的企业所得税款加以退还或抵顶下年度企业所得税。 （3）主动纠正申报错误 纳税人于年度终了后45日内办理了年度纳税申报后，如果发现申报出现了错误，根据《企业所得税汇算清缴管理办法》等法律的相关规定：纳税人办理年度所得税申报后，在汇缴期内税务机关检查之前自行检查发现申报不实的，可以填报《企业所得税自查申报表》向税务机关主动申报纠正错误，税务机关据此调整其全年应纳所得税额及应补、应退税额。 （4）结清税款 纳税人根据主管税务机关确定的全年应纳所得税额及应补、应退税额，年度终了后4个月内清缴税款。纳税人预缴的税款少于全年应缴税款的，在4月底以前将应补缴的税款缴入国库；预缴税款超过全年应缴税款的，办理抵顶或退税手续。 （5）办理延期缴纳税款申请 根据《中华人民共和国税收征收管理法》及其《实施细则》的相关规定，纳税人因有下列特殊困难： A、水、火、风、雷、海潮、地震等人力不可抗拒的自然灾害，或者可供纳税的现金、支票以及其他财产等遭遇偷盗、抢劫等意外事故，导致纳税人发生较大损失，正常生产经营活动受到较大影响的。纳税人应提供灾情报告或者公安机关出具的事故证明； B、因国家调整经济政策的直接影响，或者短期货款拖欠，当期货币资金在扣除应付职工工资、社会保险费后，不足以缴纳税款的。纳税人应提供有关政策调整的依据或提供货款拖欠情况证明和货款拖欠方不能按期付款的证明材料。 从而不能按期缴纳税款的，纳税人应当在缴纳税款期限届满前（一般各地主管税务机关均规定应当在期限届满前15日内提出，具体请参见各地税务局的规定）向主管税务机关提出申请，并报送下列材料：申请延期缴纳税款报告、当期货币资金余额情况及所有银行存款账户的对账单、资产负债表、应付职工工资和社会保险费等税务机关要求提供的支出预算等。经省、自治区、直辖市国家税务局、地方税务局，或者计划单列市国家税务局、地方税务局批准，可以延期缴纳税款，但最长不得超过三个月。 税务机关将在自收到申请延期缴纳税款报告之日起20日内作出批准或者不予批准的决定；若不被批准，从缴纳税款期限届满之日起纳税人将被加收滞纳金。 二、外商投资企业和外国企业所得税的汇算清缴 关于外商投资企业和外国企业年度所得税汇算清缴，其在下列几个方面具有一定的特殊性，其他内容可参照内资企业所得税汇算清缴的规定予以适用。 1、汇算清缴期限 外资企业缴纳所得税，按年计算，分季预缴。 纳税人应当在者季度终了后十五日内，向其所在地主管税务机关报送会计报表和预缴所得税申报表；年度终了后四个月内，向其所在地主管税务机关报送会计决算报表和所得税申报表，并在年度终了后五个月内结清应补缴的税款。预缴税款超过应缴税款的，主管税务机关予以及时办理退税，或者抵缴下一年度应缴纳的税款。 纳税人因特殊原因，不能按照上述规定期限办理所得税申报的，应在申报期限内提出书面申请，报经主管税务机关批准，可以适当延长申报期限，或者纳税人因特殊原因，不能在规定期限内准备齐全所得税申报资料的，应在规定期限内提出书面申请，经主管税务机关批准，可先按规定报送所得税申报表及附表，其它有关报表、资料可以适当延期报送。但经主管税务机关批准延期申报的最长期限不得超过一个月。 2、纳税申报应当附送的资料 纳税人办理所得税年度申报时，应当如实填写和报送下列报表、资料、文件： （1）企业年度所得税申报表及其附表； （2）年度会计决算报表，包括：资产负债表、损益表、现金流量表、存货表、固定资产及累计折旧表、无形资产及其他资产表、外币资金表、应交增值税明细表、利润分配表、产品销售成本表、主要产品生产成本、销售收入及销售成本表、制造费用明细表、销售费用、管理费用、财务费用及营业外收支明细表、预提费用明细表及其他有关财务资料。 纳税人所用会计决算报表格式与上述报表格式不同的，应报送本行业会计报表及附表。 （3）中国注册会计师查帐报告； （4）主管税务机关要求报送的其他资料，包括： A、享受税收优惠的有关批准文件复印件； B、企业发生下列成本费用项目的，需报送有关批准文件复印件：环帐准备、坏帐损失、本期业有关会计核算方法的改变及其他项目。 三、个人独资企业与合伙企业所得税的汇算清缴 关于个人独资企业与合伙企业年度所得税汇算清缴，其在下列几个方面具有一定的特殊性，其他内容可参照内资企业所得税汇算清缴的规定予以适用。 1、汇算清缴期限 投资者应纳的个人所得税税款，按年计算，分月或者分季预缴。 投资者应当在每月或者每季度终了后7日内预缴，年度终了后30日内，投资者向主管税务机关报送《个人独资企业和合伙企业投资者个人所得税申报表》，并附送年度会计决算报表和预缴个人所得税纳税凭证。年度终了后3个月内汇算清缴，多退少补。 2、汇算清缴地点 投资者应向企业实际经营管理所在地主管税务机关申报缴纳个人所得税。投资者从合伙企业取得的生产经营所得，由合伙企业向企业实际经营管理所在地主管税务机关申报缴纳投资者应纳的个人所得税，并将个人所得税申报表抄送投资者。 3、投资者兴办两或以上企业时的汇算清缴 投资者兴办两个或两个以上企业的，应分别向企业实际经营管理所在地主管税务机关预缴税款。年度终了后办理汇算清缴时，区别不同情况分别处理： （1）投资者兴办的企业全部是个人独资性质的，分别向各企业的实际经营管理所在地主管税务机关办理年度纳税申报，并依所有企业的经营所得总额确定适用税率，以本企业的经营所得为基础，计算应缴税款，办理汇算清缴； （2）投资者兴办的企业中有合伙性质的，投资者应向经常居住地主管税务机关申报纳税，办理汇算清缴，但经常居住地与其兴办企业的经营管理所在地不一致的，应选定其参与兴办的某一合伙企业的经营管理所在地为办理年度汇算清缴所在地，并在5年内不得变更。5年后需要变更的，须经原主管税务机关批准。 （3）投资者兴办两个或两个以上企业的，向企业实际经营管理所在地主管税务机关办理年度纳税申报时，应附注从其他企业取得的年度应纳税所得额；其中含有合伙企业的，应报送汇总从所有企业取得的所得情况的《合伙企业投资者个人所得税汇总申报表》，同时附送所有企业的年度会计决算报表和当年度已缴个人所得税纳税凭证
四季度报表与前三季度一样，在指定税务申报期间申报，上网填写就可以的，汇算清缴也是网上申报的，需要填写的资料多一些的，有些项目要做调整的，根据会计账簿来填写，调整时是自动的，这样来补缴或者退回前四季度少缴或者是多缴的税款的。如果是手工申报，正常填写报表就可以的，汇算清缴时需要到专管员那里领表的
四季度报表与前三季度一样，在指定税务申报期间申报，上网填写就可以的，汇算清缴也是网上申报的，需要填写的资料多一些的，有些项目要做调整的，根据会计账簿来填写，调整时是自动的，这样来补缴或者退回前四季度少缴或者是多缴的税款的。如果是手工申报，正常填写报表就可以的，汇算清缴时需要到专管员那里领表的
你好！四季度报表与前三季度一样，在指定税务申报期间申报，上网填写就可以的，汇算清缴也是网上申报的，需要填写的资料多一些的，有些项目要做调整的，根据会计账簿来填写，调整时是自动的，这样来补缴或者退回前四季度少缴或者是多缴的税款的。如果是手工申报，正常填写报表就可以的，汇算清缴时需要到专管员那里领表的如有疑问，请追问。

14，企业所得税如何汇算清缴

一、什么是企业所得税汇算清缴?汇算清缴是指纳税人在纳税年度终了后规定时期内，依照税收法律、法规、规章及其他有关企业所得税的规定，自行计算全年应纳税所得额和应纳所得税额，根据月度或季度预缴的所得税数额，确定该年度应补或者应退税额，并填写年度企业所得税纳税申报表，向主管税务机关办理年度企业所得税纳税申报、提供税务机关要求提供的有关资料、结清全年企业所得税税款的行为。二、征收对象企业所得税的征收对象是指企业的生产经营所得、其他所得和清算所得三、所需资料1、营业执照副本、(国地税)税务登记证、组织机构代码证、外汇登记证(外企适用)复印件(盖章)2、本年度(1-12月)资产负债表、利润表、现金流量表(盖章)3、上年度审计报告(年审适用)、上年度所得税汇算清缴鉴证报告4、地税综合申报表(1-12月)、增值税纳税申报表(1-12月)复印件(盖章)5、元月份各税电子回单(盖章)6、企业所得税季度预缴纳税申报表(4个季度)复印件(盖章)7、总账、明细账(包括费用明细账)、记账凭证关于企业所得税应注意的是？1、实行按月或按季预缴所得税的纳税人，其纳税年度最后一个预缴期的税款应于年度终了后15日内申报和预缴，不得推延至汇算清缴时一并缴纳。2、若纳税人已按规定预缴税款，因特殊原因不能在规定期限办理年度企业所得税申报的，则应在申报期限内提出书面延期申请，经主管税务机关核准后，在核准的期限内办理。3、若纳税人因不可抗力而不能按期办理纳税申报的，可以延期办理；但是，应当在不可抗力情形消除后立即向主管税务机关报告。主管税务机关经查明事实后，予以核准。4、纳税人在纳税年度中间破产或终止生产经营活动的，应自停止生产经营活动之日起30日内向主管税务机关办理企业所得税申报，60日内办理企业所得税汇算清缴，并依法计算清算期间的企业所得税，结清应缴税款。5、纳税人在纳税年度中间发生合并、分立的，依据税收法规的规定合并、分立后其纳税人地位发生变化的，应在办理变更税务登记之前办理企业所得税申报，及时进行汇算清缴，并结清税款；其纳税人的地位不变的，纳税年度可以连续计算。综上所述，企业所得税如何汇算清缴，建议税收征管将更为精细，更严格地执法，更强化企业对税收法条的遵从性。法律依据：《中华人民共和国企业所得税法》第五十四条规定：企业应当自年度终了之日起五个月内，向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表，并汇算清缴，结清应缴应退税款。

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