个人独资企业个人所得税怎么申报，个人独资企业要交个所税那么税务报表应当如何报
来源：整理 编辑：税务知识 2022-12-26 16:46:16
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1，个人独资企业要交个所税那么税务报表应当如何报
1、企业所得税法 第一章 总则 第一条 在中华人民共和国境内，企业和其他取得收入的组织（以下统称企业）为企业所得税的纳税人，依照本法的规定缴纳企业所得税。 个人独资企业、合伙企业不适用本法。 因此，按照企业所得税法规定，个人独资企业、合伙企业不属于企业所得税的征收范围。 2、税务要求你单位申报企业所得税，说明你单位不属于个人独资企业、合伙企业性质的单位。 3、企业所得税核定征收方式，是按收入计算所得税，每季度按时填写季度所得税申报表B类。
2，个人独资企业用不用申报个人所得税
需要按季度申报生产经营个人所得税。目前税务机关对个人独资企业个人所得税的征收方法有二种，一种是查账征收适用于会计核算比较齐全的，另一种是核定征收。具体采用哪种征收方法由主管税务机关确定。采用查账征收方法的，以每一纳税年度的收入总额，减除成本、费用以及损失后的余额，为应纳税所得额，然后根据个人所得税确定的税率表中对应的税率计算应纳税款。采用核定征收方法的。依据国家税务总局关于印发《企业所得税核定征收办法》(试行)的通知》规定，采用按企业销售收入乘上应税所得率来计算应纳税所得额。然后，根据个人所得税确定的税率表中对应的税率计算应纳税款。
3，公司是个人独资企业属于一般纳税人该怎么申报所得税应该要缴
所得税包括企业所得税和个人所得税。企业所得税按照你们所属的税局季度预交。收入减去成本后的金额乘以税率。然后年度再汇算清缴多退少补。个人所得税是企业代扣代缴的。企业工资表中有超过3500元以上的都要代扣代缴。
个人独资企业涉及的税种和个体户一样，除了企业所得税不用交之外，只要是他从事的涉及地税税种的应税行为，都要纳税。包括：营业税、个人所得税、城建税、房产税、城镇土地使用税、印花税、资源税等是的，个人独资企业的出资人扣除成本在有盈利的情况下，是要交个人所得税的。个人独资企业不申报企业所得税，要缴纳的是个人所得税对，缴纳个人所得税，具体如何缴纳，由主管税务机关（地方税务局）确定。 
4，个人独资企业如何缴纳所得税
根据财政部、国家税务总局《关于个人独资企业和合伙企业投资者征收个人所得税的规定》，从2000年1月1日起，个人独资企业、合伙企业比照个体工商户按五档累进税率计缴个人所得税。个人独资企业投资者取得的生产、经营所得应纳的税款，分月预缴的，纳税人在每月终了后7日内办理纳税申报；分季预缴的，纳税人在每个季度终了后7日内办理纳税申报。纳税年度终了后，纳税人在3个月内进行汇算清缴。老板有这么好的利润空间，为什么不注册有限公司呢？个人独资企业不缴纳企业所得税，缴纳个人所得税，年度利润有40万元，其个人所得税的税率就比较高了（不了解企业的具体经营情况，无法提供具体的税率），相反，如果是有限公司性质的企业，可认定为小型微利企业，所得税的税率在20%的基础上，再减半征收企业所得税。建议老板聘请一位有资质的好会计，会给老板的企业带来更多的收益。
5，私营独资企业个人所得税怎么申报
私营独资企业根据财政部国家税务总局关于印发《关于个人独资企业和合伙企业投资者征收个人所得税的规定》的通知(财税[2000]91号)的规定,需要对投资经营者的经营所得征收个人所得税,不对企业征收企业所得税. 。征收计算方式有两种:查账征收和核定征收。投资者应纳的个人所得税税款，按年计算，分月或者分季预缴，由投资者在每月或者每季度终了后7日内预缴，年度终了后3个月内汇算清缴，多退少补。1.个人独资企业根据财政部 国家税务总局关于印发《关于个人独资企业和合伙企业投资者征收个人所得税的规定》的通知(财税[2000]91号)的规定,需要对投资经营者的经营所得征收个人所得税,不对企业征收企业所得税. 2.征收计算方式有两种:查账征收和核定征收.征收方式不同计算方式也不同.具体看一下附件. 3.第十七条 投资者应纳的个人所得税税款，按年计算，分月或者分季预缴，由投资者在每月或者每季度终了后7日内预缴，年度终了后3个月内汇算清缴，多退少补。 附件： 国税函[2001]84号2001年1月17日 各省、自治区、直辖市和计划单列市地方税务局： 为更好地贯彻落实财政部、国家税务总局《关于印发＜关于个人独资企业和合伙企业投资音征收个人所得税的规定＞的通知》(财税[2000]91号)(以下简称《通知》)精神，切实做好个人独资企业和合伙企业投资者个人所得税的征收管理工作，现对《通知》中有关规定的执行口径明确如下： 一、关于投资者兴办两个或两个以上企业，并且企业全部是独资性质的，其年度终了后汇算清缴时应纳税款的计算问题 投资音兴办两个或两个以上企业，并且企业性质全部是独资的，年度终了后汇算清缴时，应纳税款的计算按以下方法进行：汇总其投资兴办的所有企业的经营所得作为应纳税所得额，以此确定适用税率，计算出全年经营所得的应纳税额，再根据每个企业的经营所得占所有企业经营所得的比例，分别计算出每个企业的应纳税额和应补缴税额。计算公式如下： 应纳税所得额＝各个企业的经营所得之和 应纳税额＝应纳税所得额×税率－速算扣除数 本企业应纳税额＝应纳税额×本企业的经营所得／各个企业的经营所得之和 本企业应补缴的税额＝本企业应纳税额－本企业预缴的税额 二、关于个人独资企业和合伙企业对外投贸分回利息、股息、红利的征税问题 个人独资企业和合伙企业对外投资分回的利息或者股息、红利，不并入企业的收入，而应单独作为投资者个人取得的利息、股息、红利所得，按“利息、股息、红利所得”应税项目计算缴纳个人所得税。以合伙企业名义对外投资分回利息或者股息、红利的，应按《通知》所附规定的第五条精神确定各个投资者的利息、股息、红利所得，分别按“利息、股息、红利所得”应税项目计算缴纳个人所得税。 三、关于个人独资企业和合伙企业由实行查账征税方式改为核定征税方式后，未弥补完的年度经营亏损是否允许继续弥补的问题 实行查账征税方式的个人独资企业和合伙企业改为核定征税方式后，在查账征税方式下认定的年度经营亏损未弥补完的部分，不得再继续弥补。 四、关于残疾人员兴办或参与兴办个人独资企业和合伙企业的税收优惠问题 残疾人员投资兴办或参与投资兴办个人独资企业和合伙企业的，残疾人员取得的生产经营所得，符合各省、自治区、直辖市人民政府规定的减征个人所得税条件的，经本人申请、主管税务机关审核批准，可按各省、自治区、直辖市人民政府规定减征的范围和幅度，减征个人所得税。望楼主采纳沈阳金蝶财务为您解答
6，个人独资企业合伙企业如何申报个人所得税
1、平时你们申报的应该是工资所得，并非分红所得。 2、看你们公司的营业执照上面写的是什么？如果是合伙企业，那么就缴纳个人所得税，不缴纳企业所得税，如果是有限公司（包括一人有限公司），那就要缴纳企业所得税。个人独资和合伙企业没有什么区别，都是承担无限责任，所以直接交20%分红所得。 如果是有限公司，既要交企业所得税，又要交分红的个人所得税。3、对于合伙企业，最后的利润是全部给股东的，而对于有限公司，最后的利润是属于公司的不是属于股东，法律是这么规定的，所以可能存在表面看到的缴纳两次所得税，其实不然，只是理解错误而已。 个人独资企业和合伙企业生产经营所得：有两种计算办法：查账征税、核定征收第一种：查账征税1.个人独资企业和合伙企业投资者本人费用扣除标准统一确定为3500元/月。投资者工资不得在税前扣除。2.投资者及其家庭发生的生活费用不允许税前扣除。3.企业生产经营和投资者及其家庭生活共用的固定资产，难以划分的，由主管税务机关根据企业的生产经营类型、规模等具体情况，核定准予在税前扣除的折旧费用的数额或比例。4.企业向其从业人员实际支付的合理的工资、薪金支出，允许在税前据实扣除。5.企业拨缴的工会经费、发生的职工福利费、职工教育经费支出分别在工资薪金总额2%、14%、2.5%的标准内据实扣除。6.企业每一纳税年度发生的广告费和业务宣传费用不超过当年销售（营业）收入15%的部分，可据实扣除；超过部分，准予在以后纳税年度结转扣除。7.企业每一纳税年度发生的与其生产经营业务直接相关的业务招待费支出，按照发生额的60%扣除，但最高不得超过当年销售（营业）收入的5‰。8.企业计提的各种准备金不得扣除。9.投资者兴办两个或两个以上企业，并且企业性质全部是独资的，年度终了后，汇算清缴时，应纳税款的计算按以下方法进行（1）应纳税所得额=Σ各个企业的经营所得（2）应纳税额=应纳税所得额×税率-速算扣除数（3）本企业应纳税额=应纳税额×本企业的经营所得÷Σ各企业的经营所得（4）本企业应补缴的税额=本企业应纳税额-本企业预缴的税额第二种：核定征收应纳税额=应纳税所得额×适用税率应纳税所得额=收入总额×应税所得率=成本费用支出÷（1-应税所得率）×应税所得率（1）实行核定征税的投资者，不能享受个人所得税的优惠政策。（2）实行查账征税方式的个人独资企业和合伙企业改为核定征税方式后，在查账征税方式下认定的年度经营亏损未弥补完的部分，不得再继续弥补。（三）个体工商户、个人独资企业和合伙企业因在纳税年度中间开业、合并、注销及其他原因，导致该纳税年度的实际经营期不足1年的，对个体工商户业主、个人独资企业投资者和合伙企业自然人合伙人的生产经营所得计算个人所得税时，以其实际经营期为1个纳税年度。投资者本人的费用扣除标准，应按照其实际经营月份数，以每月3500元的减除标准确定。计算公式如下：应纳税所得额=该年度收入总额-成本、费用及损失-当年投资者本人的费用扣除额当年投资者本人的费用扣除额=月减除费用（3500元/月）×当年实际经营月份数应纳税额=应纳税所得额×税率-速算扣除数1、平时你们申报的应该是工资所得，并非分红所得。2、看你们公司的营业执照上面写的是什么？如果是合伙企业，那么就缴纳个人所得税，不缴纳企业所得税，如果是有限公司（包括一人有限公司），那就要缴纳企业所得税。个人独资和合伙企业没有什么区别，都是承担无限责任，所以直接交20%分红所得。如果是有限公司，既要交企业所得税，又要交分红的个人所得税。3、对于合伙企业，最后的利润是全部给股东的，而对于有限公司，最后的利润是属于公司的不是属于股东，法律是这么规定的，所以可能存在表面看到的缴纳两次所得税，其实不然，只是理解错误而已。
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