国税网上补充申报表怎么填写，国税网上申报资产负债表下边的补充资料2已包括在固定资产原价内
来源：整理 编辑：税务知识 2022-12-25 04:10:59
本文目录一览
1，国税网上申报资产负债表下边的补充资料2已包括在固定资产原价内
你们单位有没有融资租入固定资产，如果没有，就不用填。融资租入固定资产是指租入的固定资产，且租期在固定资产使用年限的一半时间以上。
2，国税报税申报表怎么填请告知具体怎么填
小规模纳税人季度收入9万元以下的，免征普通发票部分增值税，把代开专票的不含税销售额填写到第2行，开具普通发票的不需要交税，不含税金额填写到第10行，第9行自动计算，如果不计算手工填写。
3，网上报税增值税纳税申报表怎么填写
如何填写纳税申报表，不是一两句话能说清楚的，首先得做帐，做出财务报表后才能着手进行纳税申报。具体每张表格如何填，请查看国税总局有关填表说明。如果是网上申报这个不要填，它自动生成 手工 第十二栏为上个月纳税申报表的基末留底税额 14栏为不允许抵扣的进项税转出金额 18栏你要计算，当进项大于销项时为销项，小于时为进项 30栏是你本月实际交的上个月增值税
4，网上申报增值税纳税申报表怎么填
00:00 / 01:2570% 快捷键说明 空格: 播放 / 暂停Esc: 退出全屏 ↑: 音量提高10% ↓: 音量降低10% →: 单次快进5秒 ←: 单次快退5秒按住此处可拖拽 不再出现 可在播放器设置中重新打开小窗播放快捷键说明
5，请问 国税补充申报是报什么啊 她们叫我去补充申报可是我不知道要
1、补充申报的东西太多，您应该询问清楚！2、正常的是您漏报或申报不全不准确等（比如附表等），税务要求您补报！3、还有是税务需要数字及统计，编制需要报表，要求您们提供的补充申报！你们是不是一般纳税人？要不是的话，就简单了，国税和地税的申报表就是空表，盖上章送过去。进入电子申报系统，只要是有的税种，全部以0填写上报即可。要是一般纳税人，地税的电子申报是全部以0上报，国税这部分还是要填增值税纳税申报表的。
6，国税网上报税的报表怎么填
国税网上申报没有填写财务报表 怎么办正常在国税网上申报，财务报表没有填写是提交不上的，首先申报表时应该先填写财务报表，像你这种情况，不太明郎，目前国税申报平时不用填写财务报表，只有在季度时才可以填写财务报表，你现在应该不用填写财务报表，等到季末时在填写财务报表
7，国税网上申报表填写请懂财务固定资产申报的帮忙
附表中35行要体现所有的所有的增值税金额和税额，金额是207191。44，税额35222。56不过记得在固定资产进项税额表里也要把货车的进项税额填进去哦我是这样做的,上月网上过的,可以借鉴:表二:35行填包括固定资产及材料认证的金额,在9行填机动车抵扣发票金额,税额一定要调整与认证相符.12行数填主表12行中,试一下,我是辽宁省的,这么过的.有开通电话报税就电话申报，没开通就去国税前台申报。你是说增值税申报表吧，不知道你们用的是哪一版，你可以去国税拿，或者上你们国税的网站下载，财务报表网上找找很多。
8，国税局增值税补充申报表怎么写
银行结算及刷卡收入——通过银行结算或刷卡取得的货款或应税劳务含税收入合计；现金收款收入——以现金形式收取的货款或应税劳务含税收入合计；未收款收入——全部货款和应税劳务收入中除上两项之外的含税收入；现金支出——现金日记账贷方发生额合计；应收账款借方余额——应收账款科目期末借方余额；制造费用借方发生额——制造费用科目借方发生额合计；购进货物用于集体福利及个人消费转出进项税额——本期进项转出税额中属于购进货物用于集体福利及个人消费的部分；应付福利费借方发生额——本期应付福利费科目借方发生额合计；在建工程项目借方发生额——本期在建工程科目借方发生额 合计；其他业务收入——本期其他业务收入科目贷方发生额合计；购进运费抵扣税额——本期全部运费中用于购进业务的部分抵扣的进项税额合计；销售运费抵扣税额——本期全部运费中用于销售业务的部分抵扣的进项税额合计。
9，我们企业在国税要填申报表我想请问各位怎么填写
1，现在发生福利费，直接计入费用，不用预提。也就不会在资产负债表体现了。 2，你是不是做现金流量表中要的？如果你的利润表中，是有上年数据的话，就填相对应月份的数据。如果你做今年6月的利润表，那表有上年数据，就填去年6月的份的本年累计数。1、应付工资或应付职工薪酬科目
2、 1-8月的累计-同比。计提时计入管理费用或制造费用科目
计提
借：管理费用-福利费 制造费用-福利费 贷：其他应付款-福利费
发放或支付时
借：其他应付款-福利 费 贷：银行存款
如果到年终计提而没有支付则在所得税年度汇算清交时要调整的。
10，国税汇算清缴网上申报 空白表如何填报附11如何填国家呢
空白表填零即可，附11填中国即可。加减纳税调整额后计算出“纳税调整后所得”(应纳税所得额)，并据此计算年度应纳税额。因此，本表包括利润总额计算、应纳税所得额计算、应纳税额计算和附列资料四个部分。纳税企业先按照会计核算结果填报相关收入、成本费用及利润情况。所得税汇算清缴中税法与会计的差异，要在会计利润总额基础上通过“纳税调整增加额”和“纳税调整减少额”栏次反映。汇算清缴根据《企业所得税暂行条例》及其实施细则，《外商投资企业和外国企业所得税法》及其实施细则，及其他相关税法之规定，中国对所得税采取按年计算，分月或者分季预缴的，年终再进行清缴的方式征收。所谓所得税“汇算清缴”，是指所得税的纳税人以会计数据为基础，将财务会计处理与税收法律法规规定不一致的地方按照税收法律法规的规定进行纳税调整，将会计所得调整为应纳税所得，套用适用税率计算得出年度应纳税额。以上内容参考：百度百科-汇算清缴
11，少交税增值税了现在要补交增值税补充申报表怎么填
一般是做二次申报，单独再填一份申报表，本月数和累计数是一样的，只填写补报的数据，下月填写申报表时 在附表一上将补报的数据用红字冲掉即可。（适用于本月应做销售而未做销售，在下月做销售的情况）但是你要将补报的申报表复印和以后每个月的申报表放到一起，也就是说，你以后的销售收入和销项税就是补报表和当月报表的合计数（我们这里都是这样做的）在增值税申报表，第16项“按适用税率计算的纳税检查应补缴税额”栏数据，填写纳税人本期因税务、财政、审计部门检查按适用税率计算的纳税检查应补缴税额。本期想多交税,在增值税申报表上填未开具发票列内填入数据就可以了。每个地方的税务局要求不一样，建议还是问一下管理科员，一但错了很麻烦
12，国税补充申报要怎么操作
付费内容限时免费查看
回答
您好，我是百度的合作律师，很高兴为您服务
国税申报流程:1.登陆自己省份的12020国税申报系统，输入企业的纳税人识别号和登录密码。2.选择申报纳税，进入之后，选择未申报查询，就可以查到当月公司需要申报的国税、地税表格。3.根据表格要求填制，在确保账面数据和真实数据一致，并且税控盘数据与账面数据一致，确认无误后填写。4.所有的报表填制完成后，不要忘记了报财务报表。之后就可以核对，然后进行国地税缴款了
《中华人民共和国税收征收管理法》第二十五条 纳税人必须依照法律、行政法规规定或者税务机关依照法律、行政法规的规定的申报期限、申报内容如实办理纳税申报。报送纳税申报表、财务会计报表以及税务机关根据实际需要要求纳税人报送的其他纳税资料。扣缴义务人必须依照法律、行政法规规定或者税务机关依照法律、行政法规的规定确定的申报期限、申报内容如实报送代扣代缴、代收代缴税款报告表以及税务机关根据实际需要要求扣缴义务人报送的其他有关资料。
您好，百度律师为您服务！
一、进入国家税务总局-网上办税服务厅1、网上办税服务厅2、点击印花税申报网上申报纳税流程操作2二、初始化1、 填写纳税人信息网上申报纳税流程操作32、 填写纳税所属期限信息网上申报纳税流程操作4 三、填写申报表 填写印花税纳税申报表（可以参考纳税申报表上方的填表说明）网上申报纳税流程操作5四、确认申报表检查有无错误，假如填写数据有误，可以点击返回，返回修改，如果填写无误，点击确认按钮，完成提交。网上申报纳税流程操作6五、查看回执提交后系统显示成功回执，可以点击打印按钮，打印回执。
更多3条
13，国税增值税申报表项目如何填
1.固定资产进项税额抵扣情况表，(指填进项发票有关的固定资产发票)保存2.增值税纳税申报表附列资料表一，(填上销售额)保存3.增值税纳税申报表附列资料表二，(发票认证完会自己跳出)保存4.增值税纳税申报表，(在一般货物及劳务列本月数填写销售额)保存5.提交。你是手工申报还是在网上申报呢？如果是手工申报的话国税一楼的填表处一般都会有样版的，可以去国税的时候去看一下。如果是网上申报的话，可以打电话给12366，希望可以帮到你！在企业电子报税管理系统里面有的，只要你将里面的销项进项发票资料录进系统就会自动生成的。另外，在国税增值税申报表中，如果第25行有数就要转进30行。1.固定资产进项税额抵扣情况表,(指填进项发票有关的固定资产发票)保存2.增值税纳税申报表附列资料表一,(填上销售额)保存3.增值税纳税申报表附列资料表二,(发票认证完会自己跳出)保存4.增值税纳税申报表,(在一般货物及劳务列本月数填写销售额)保存5.提交6.缴款有没有分数！
14，纳税申报表如何填写
纳税申报表有很多种的，不知道楼主问的是哪一种，比如说有增值税申报表，所得税申报表，营业税申报表，地税综合申报表等等。你可以看一下你所在地区的税务机关的网站，因为每个地区的申报系统也不一样的，在他们申报系统里都有填写说明的，这里给你一个所得税填写说明，请查看。 企业所得税纳税申报表填写说明 （一）表头说明 1、“税款所属时间”：一般填报公历每年元月一日至十二月三十一日；企业年度中间开业的，应填报实际开始经营之日至同年十二月三十一日；企业年度中间发生合并、分立、破产、停业等情况，按规定需要清算的，应填报当年一月一日至停业或法院裁定并宣告破产之日。 2、“纳税人名称"：填报税务登记证所载纳税人的全称。 3、月、季、年度申报代码：月、季纳税申报时，代码填l；年度纳税申报时，代码填2。 ． (二)收入总额项目 1、第1行“销售(营业)收入”：填报从事工商各业的基本业务收入，销售材料、废料、废旧物资的收入，技术转让收入(特许权使用费收入单独反映)，转让固定资产、无形资产的收入，出租、出借包装物的收入(含逾期的押金)，自产、委托加工产品视同销售的收入。 2、第2行“销售退回”：填报已确认为收入并已在“销售(营业)收入”中反映的销售(营业)收入退回。 3、第3行“折扣与折让”：填报包括在“销售(营业)收入"中的现金折扣与 折让，不包括直接扣除销售收入的商业折扣与折让。 4、第5行“免税的销售(营业)收入”：填报单独核算的免税技术转让收益，免税的治理“三废"收益，国有农口企事业单位免税的种植业、养殖业、农林产品初加工业所得等。 5、第6行“特许权使用费收益"：填报转让各种经营无形资产“使用权”的净收益。转让各种经营用无形资产“所有权”的收益和转让“土地使用权”的收益在“销售(营业)收入”中填报；转让投资用无形资产和土地使用权的收益在“投资转让净收益”中填报。 6、第7行“投资收益”：填报企业取得的存款利息收入、债权投资的利息收入和股权投资的股息性所得。其中，存款利息填报企业存入银行或其他金融机构的货币资金的应计利息，包括外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用证存款、信用卡存款的应计利息；债权性投资利息收入填报各项债权性投资应计的利息：股息性所得填报全部股权性投资的股息、分红、联营分利、合作或合伙分利等应计股息性质的所得(按财政部、国家税务总局(94)财税字第009号文件规定进行还原计算后的数额)。 7、第8行“投资转让净收益”：填报投资资产转让、出售的净收益，如为负数，填入“期间费用合计”中的“投资转让净损失"(第31行)o 8、第9行“租赁净收益"：填报租赁收入减租赁支出的净额，如为净支出，填入“期间费用合计”中的“租金净支出"(第24行)。包装物出租收入、施工企业的设备租赁收入、房地产企业的出租房产租金收入应在“销售(营业)收入”中反映。 9、第10行“汇兑净收益”：填报企业当期财务费用的汇兑收入减汇兑支出的净额，如为净支出，填入“期间费用合计”中的“汇兑净损失”(第23行)。已资本化计入有关资产成本的汇兑损益不得在此重复反映。 10、第11行“资产盘盈净收益"：填报企业全部存货资产、固定资产盘盈减允许在成本费用和营业外支出中列支的盘亏、毁损、报废后的净额，如为净损失，填入“期间费用合计”中的“资产盘亏、毁损和报废净损失"(第30行)。转让有关资产的收入不在此行填报。 ll、第12行“补贴收入”：填报企业收到的各项财政补贴收入，包括减免、返还的流转税等。免税补贴收入也在此行填报。 12、第13行“其他收入"：填报除上述收入以外的当期应予确认的其他收入。 包括从下属企业或单位的总机构管理费收入，取得的各种价外基金、收费和附加， 债务重组收益，罚款收入，从资本公积金中转入的捐赠资产或资产评估增值，处理债务的收入等。“其他收入”应附明细表加以说明。 (三)扣除项目 1、第15行“销售(营业)成本”：填报各种经营业务的直接和间接成本，以及销售材料、下脚料、废料、废旧物资发生的相关成本，技术转让发生的直接支出，无形资产转让的直接支出，固定资产转让、清理发生的转让和清理费用，出租、出借包装物的成本，自产、委托加工产品视同销售结转的相关成本。 2、第16行“期间费用合计”：填报本期发生的期间费用性质的全部必要、正常的支出。已计入有关产品的制造成本，或与取得有关收入相对应的成本，不得重复扣除。第17到41行按费用的性质分别填报本期期间费用的具体构成项目。 3、第17行“工资薪金"：填报本纳税年度实际发生或提取的计入期间费用中的工资薪金。不包括制造成本、在建工程、职工福利费、职工工会经费和职工教育经费中列支的工资。 4、第18行，“职工福利费、职工工会经费、职工教育经费”：填报实际提取的全部职工福利费、职工工会经费和职工教育经费，减除制造费用、在建工程列支的职工福利费后的余额。 5、第19行“固定资产折旧"：填报本期期间费用中包括的有关资产的实际折旧额。 6、第20行“无形资产、递延资产摊销"：填报计入管理费用的全部无形资产、递延资产的实际摊销额。 7、第21行“研究开发费用”：填报在管理费用中列支的各种技术研究开发支出。企业当期发生的研究开发支出比上一纳税年度增长10％以上，按规定允许附加扣除研究开发费用的，作为纳税调整减少项目在第60行填报。 8、第27行“税金"：填报企业缴纳的计入本期管理费用的房产税、车船使用税、土地使用税、印花税等。 9、第28行“坏帐损失"：填报采用直接冲销法核算的企业实际发生的坏帐损失。 lO、第29行“增提的坏帐准备金"：填报采用备抵法核算的企业本年度提取的坏帐准备。 11、第32行“社会保险缴款”：填报按国家规定缴纳给社会保障部门的养老保险、失业保险等基本保险缴款。 12、第39行“运输、装卸、包装、保险、展览费等销售费用"：填报本期销售商品过程中发生的运输、装卸、包装、保险、展览费，以及为销售本企业商品专设销售机构的业务费。商业性企业还包括进货运输途中的合理损耗和入库前的挑选整理费。 13、第40行“其他扣除费用项目”：填报除第17至40行以外的其他扣除费用项目，包括资产评估减值、债务重组损失、罚款支出、非常损失等。“其他扣除费用项目”企业应附明细表加以说明。 (四)应纳税所得额的计算 1、第43行“纳税调整增加额”：填报企业财务会计核算的收入确认和成本费用标准与税法规定不一致进行纳税调整增加所得的金额。第44行至58行填报具体的纳税调整增加项目，上述各项目如为负数，应作为纳税调整减少额在第6l行“其他纳税调减项目"中反映，并附明细表加以说明。 2、第58行“其他纳税调整增加项目"：填报除第44行至57行以外的其他可能导致“纳税调整后所得"增加的项目。包括企业会计报表中尚未确认为收入，而按税法规定应确认为本期收入的项目。 3、第62行“纳税调整后所得"：本行如为负数，是企业当期申报的可向以后年度结转弥补的年度亏损额。 4、第68行“免于补税的投资收益"：填报按规定还原后的数额。 5、实行定额征收企业所得税的，填报74、75、76、77、78、81行；实行定率征收企业所得税的，填报1、4、73、74、75、76、77、78、81行。 销售(营业)收人明细表填写说明 (一)《销售(营业)收入明细表》填报销售(营业)收入的具体构成项目。企 业应根据主营(基本)业务收入、其他业务收入、营业外收入等会计明细科目和业 务性质分析填列附表一后，再据以填列主表的第1行“销售(营业)收入”。 (二)附表一有关项目填报说明 l、第2行“工业制造业务收入”：包括直接销售产品的收入；自设非独立核算销售机构的产品销售收入；委托他人代销产品收入；受托加工业务和工业性劳务作业收入。电力、煤气和水的生产企业的销售收入和矿产资源开采等采掘业务的收入在本行填报。 2、第3行“商品流通业务收入”：包括商品流通企业的国内贸易和进出口销售收入；代购代销业务收入；储运业务收入等。 3、第4行“施工业务收入”：包括施工企业的工程价款收入；劳务作业收入；设备租赁收入。 4、第5行“房地产开发业务收入"：包括建设场地(土地)的销售收入；商品 房销售收入；配套设施销售收入；代建工程(代建房)收入；商品房售后服务收入； 出租房租金收入。 5、第6行“旅游、饮食服务业务收入”：包括旅行社的营业收入；饭店、宾馆、旅店的营业收入；酒楼、餐馆的业务收入；理发、浴池、照相、洗染、修理等服务的收入；游乐场、歌舞厅、度假村的收入。 6、企业的运输业务、邮政通信、金融保险和其他中介服务收入应附说明。 投资所得(损失)明细表填写说明 本附表填报企业的各项投资所得的详细资料。企业应按投资性质、投资期限进行归类。短期投资和债券投资只填报投资成本、投资所得、转让成本、投资转让价格和投资转让收益。企业必须先根据短期投资、长期投资、投资收益、应收利息、应收股息等会计科目的明细账分析填报本附表，然后据以填报主表的第7、8、31行。 销售(营业)成本明细表填写说明 本附表填报与销售(营业)收入相配比的直接成本和制造费用。企业应根据有 关会计账户的明细科目和成本计算单或汇总成本计算单先分析填列本附表，然后据以填报主表第15行。企业必须严格区分成本与期间费用的界限，不得混淆或重复计算申报。其中，企业的运输业务、邮政通信业务、金融保险业务和中介服务等业务的成本必须附说明。 工资薪金和职工福利等三项经费明细表填写说明 (一)本附表填报应计工资总额及其分配、实际发放工资总额，反映企业按实际发放工资总额提取的职工福利费、职工工会经费、职工教育经费及其分配。 (二)本附表第3列第2—9行应根据“应付工资”贷方发生额及工资薪金费用分配汇总表等凭证分析填报。其中第3列的第9行填报“应付工资"贷方发生额合计，实行工效挂钩的企业包括提取的工资及工资增长基金。 (三)第3列第10行反映企业实际发放的工资总额，企业应根据“应付工资” 借方发生额的合计填报。第4列的第10行“职工福利费”是指税前按工资总额的规定比例提取的部分，不包括企业从税后利润中提取的职工福利费。 (四)本附表与主表的逻辑关系为： 第3列的第4+5行=主表的第17行； 第4列的第10行-第4列的第2、3、6行=主表的第18行的职工福利费； 第5列的第10行+第6列的第lO行=主表的第18行的职工工会经费+职工教育经费； 第4列的第10行=第3列的第10行×14％，第5列的第10行：第3列的第lO行×2％，第6列的第10行=第3列的第10行×l.5％； 第4列的第11行=第3列的第11行×14％，第5冽的第1l行=第3列的第ll行×2％，第6列的第11行=第3列的第11行×1.5％； “非工效挂钩企业"第3列的第10行-第3列的第11行=主表的第44行(如 果余额为正数)； “非工效挂钩企业"(第4列的第10行-第4列的第11行)+(第5列的第10 行-第5列的第11行)+(第6列的第10行-第6列的第11行)=主表第45行(如果结果为正数)； “工效挂钩企业"第10行第3、4、5、6列与第11行第3、4、5、6列分别相等； “工效挂钩企业"第3列的第9行-第3列的第10行=主表第44行“工资薪金纳税调整额”，如为负数，则在主表第61行填报。 资产折旧、摊销明细表填写说明 (一)本附表填报固定资产、无形资产、递延资产的折旧或摊销额。企业应根据固定资产、无形资产和递延资产分别进行分类统计，统计时可根据税法规定和企业会计核算情况进行适当归类。 (二)企业应根据有关会计科目的明细账分析填报本附表。企业应按资产分类填 报合计的折旧、摊销数额。本附表的逻辑关系式为：第12列的合计数+第13列的 合计=主表的第19或20行，第9列=第4列+第6列-第8列；有关资产的折旧、摊销合计(第9列)=第11列+第12列+第13列+第14列；企业应根据合计的折旧、摊销额减除第15列合计允许扣除的折旧、摊销额，求得折旧支出纳税调整额，如果是纳税调整增加额，应填入主表的第51行，如为纳税调整减少额，应合计填写列在主表的第61行。 广告支出明细表填写说明 1、本附表填报本期发生的全部广告支出； 2、本附表可以按不同产品归类填报； 3、用于做广告的礼品支出必须逐笔填报支出去向。 十、公益救济性捐赠明细表 l、本附表填报本期发生的通过非营利社会团体或国家机关进行的所有公益救济 性捐赠支出； 2、“用途”栏填报公益、救济性捐赠用途，可以按用途归类填报； 3、“公益救济性捐赠的扣除限额"=主表第42行“纳税调整前所得”×3％ (金融企业按1.5％计算)； 4、“捐赠支出总额"填报在营业外支出中列支的全部捐赠支出； 5、“捐赠支出纳税调整额"=“捐赠支出总额”-实际允许扣除的公益救济性 捐赠额。 税前弥补亏损明细表填写说明 (一)本附表填报用本期申报的“纳税调整后所得"弥补前五年申报的亏损情况。 (二)“亏损或所得"分别填报前五年每一纳税年度纳税申报表主表第62行“纳 税调整后所得"数，负数为亏损，正数为所得。 (三)“已申请弥补亏损”填报前五年每一纳税年度的亏损已申请弥补的数 额。 (四)“本年度申请弥补亏损"填报申请用本年度主表中第62行“纳税调整后所得”弥补的前五年每一纳税年度发生的尚未弥补的亏损额及合计数。 企业所得税减免项目明细表填写说明 1、高新技术企业项目，反映高新技术产业开发区内高新技术企业应减免的应纳税所得额和应纳税额。减免税额=应纳税额-(所得额×15％) 2、新办第三产业项目，反映企业根据规定，对新办第三产业减免所得税所应减免的应纳税所得额和应纳税额。 3、“老、少、边、穷"地区企业项目，反映“老、少、边、穷"地区新办企业按规定享受减免税所得税照顾而减少的应纳税所得额和应纳税额。 4、受灾企业项目，反映企业遭受严重自然灾害后国家给予的减免所得税照顾而减少的应纳税所得额和应纳税额。 5、劳服企业项目，仅限于享受减免税照顾的劳服企业填写，反映对劳服企业减免所得税而减少的应纳税所得额和应纳税额。 6、校办企业项目，仅限于符合免税条件的校办企业填写。反映对校办企业免征所得税而减少的应纳税所得额和应纳税额。 7、福利企业项目，仅限于符合免税条件的福利企业填写。反映对福利企业减免所得税而减少的应纳税所得额和应纳税额。 8、乡镇企业项目，限于符合减免税条件的乡镇企业填写。反映乡镇企业因减免所得税而减少的应纳税所得额和应纳税额。 9、三废综合利用企业、技术转让企业等，均按国家税法规定填写。 企业资产负债表填写说明 由纳税人按季度、年度企业《资产负债表》数据填列。
文章TAG：
国税网上补充申报表怎么填写
