小规模增值税专用发票怎么申请，小规模纳税人怎样申请税务局代开增值税专用发票准备什么资料
来源：整理 编辑：税务知识 2022-12-19 14:39:15
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1，小规模纳税人怎样申请税务局代开增值税专用发票准备什么资料
先生、小姐你好： 增值税小规模纳税人向一般纳税人销售货物或应税劳务，购货方要求销货方提供增值税专用发票时，税务机关可以为其代开增值税专用发票。 您.需.要.提.供.的.资.料.有： 《税务登记证》副本原件。 1．到主管国税局办税服务大厅领取并填写《代.开.发.票.申.请.表》一式二份。 2．购货方《增值税一般纳税人资格证书》复印件或《国.税.税.务.登.记.证.》（副本）复印件。 3．进货发票原件及复印件（销售货物需提供）。 4．财务专用章或发票专用章印模（国.税）。 提供的资料完整、填写内容准确、各项手续齐全的，当场办结。 税.务.机.关采取“先.缴.税、后.开.发.票”办法，普遍采用一窗式服务，即，一个窗口完成.缴.税、代.开.发.票.事项。应纳增值税额=开票金额÷（1+3%）×3%
2，小规模增值税发票怎么开
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回答
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开具增值税发票的方法：1、进入防伪开票系统；2、点击“进入系统，会先出现等候提示，再弹出操作员登录画框。3、选择“操作员”，再点击“确认”，会弹出增值税防伪税控系统防伪开票子系统画框。4、点击“发票管理”；5、再点击“发票读入”；6、出现读入确认画框，这时点击“确认”；7、填写完成后点击标题栏上“打印”，弹出“发票打印”画框后，最后再点击画框上的“打印”。
3，小规模纳税人可以申请开增值税专用发票吗
法律分析：可以，选择自行开具增值税专用发票的小规模纳税人，税务机关不再为其代开增值税专用发票。法律依据：《国家税务总局关于增值税发票管理等有关事项的公告》 五、增值税小规模纳税人（其他个人除外）发生增值税应税行为，需要开具增值税专用发票的，可以自愿使用增值税发票管理系统自行开具。选择自行开具增值税专用发票的小规模纳税人，税务机关不再为其代开增值税专用发票。增值税小规模纳税人应当就开具增值税专用发票的销售额计算增值税应纳税额，并在规定的纳税申报期内向主管税务机关申报缴纳。在填写增值税纳税申报表时，应当将当期开具增值税专用发票的销售额，按照3%和5%的征收率，分别填写在《增值税纳税申报表》（小规模纳税人适用）第2栏和第5栏“税务机关代开的增值税专用发票不含税销售额”的“本期数”相应栏次中。
4，小规模纳税人增值税专用发票怎么开
小规模纳税人只能自行开具增值税普通发票，不可自行开具增值税专用发票，但可向主管税务机关申请代开增值税专用发票。代开增值税专用发票，需要携带以下资料：1、代开发票申请表（一般是网上填写提交后，打印，一式两份，盖公章）2、税务登记证副本、发票专用章3、有的还会需要合同之类的，具体可咨询当地税务局4、需要购买方提供一般纳税人证明（当地的企业，一般当地税务机关可以查询到，外地企业，务必确保对方是一般纳税人才可到税务机关代开发票）如果对方要增值税专用发票，小规模纳税人可以到国税代开增值税专用发票。 代开增值税专用发票请需要的资料： （1）《国税税务登记证》副本原件 （2）申请代开增值税专用发票呈批表》一式两份(企业需留存的填写三份)。 （3）公章或发票专用章。 （4）购货方一般纳税人资格证明复印件 （5）首次开票请提供销货方开户行行号 （6）其他需要的资料。
5，小规模纳税人开增值税专票怎么开
1、申请申请代开增值税专用发票的小规模纳税人提出书面申请报告并填写申请表和附营业执照复印件等资料，报县区级国税机关审批。对批准由国税机关代开增值税专用发票的小规模纳税人，县区级国税机关在税务登记证副本上加盖“代开增值税专用发票”字样及代开期限。小规模纳税人申请代开增值税专用发票时，到主管税务机关文书受理窗口领取《代(监)开增值税专用发票申请审批表》，填写后连同以下资料交主管税务机关管理部门。《税务登记证》(副本);经办人身份证明;税务机关要求提供的其他资料。2、审核主管税务机关管理部门对小规模纳税人的申请及附送资料进行逐级审核并签具意见，报分管副局长批准后，将审批表交纳税人，告知纳税人征收窗口缴税。3、代开发票纳税人凭审批表及完税凭证到代开发票窗口开具增值税专用发票。
6，小规模纳税人申请开专用发票需哪些手续
凡需要税务机关代开“增值税专用发票”的小规模纳税人，必须向税务机关提出书面申请，报县(市)税务机关批准后，领取“税务局代开增值税专用发票准许证”，税务机关凭准许证和税务登记证，并查验货物和供货合同无误后，开具“专用发票”。 经批准准许代开“增值税专用发票”的小规模纳税人对销售免税货物或货物、应税劳务销售对象必须是一般纳税人。工业企业适用6％征收率，商业企业适用4％征收率。开票内容必须是小规模企业生产经营范围以内的货物或应税劳务。 小规模纳税人申请代开发票(包括普通发票和专用发票)实行即开即征增值税款。 小规模纳税人到税务机关开具“增值税专用发票”，要在发票的发票联和抵扣联加盖财务专用章或发票专用章；税务机关在开具的同时，应在“增值税专用发票”上加盖代开发票税务机...税务机关凭准许证和税务登记证，必须向税务机关提出书面申请，领取“税务局代开增值税专用发票准许证”，开具“专用发票”，要在发票的发票联和抵扣联加盖财务专用章或发票专用章。工业企业适用6％征收率。 小规模纳税人申请代开发票(包括普通发票和专用发票)实行即开即征增值税款。 小规模纳税人到税务机关开具“增值税专用发票”，并查验货物和供货合同无误后，报县(市)税务机关批准后，商业企业适用4％征收率，应在“增值税专用发票”上加盖代开发票税务机关的印鉴、应税劳务销售对象必须是一般纳税人。 经批准准许代开“增值税专用发票”的小规模纳税人对销售免税货物或货物；税务机关在开具的同时。开票内容必须是小规模企业生产经营范围以内的货物或应税劳务凡需要税务机关代开“增值税专用发票”的小规模纳税人
7，小规模纳税人怎么开增值税专用发票
法律分析：先去办税服务厅大厅，确定登记类型，申请自行开具专票。再到电子税务局申请增值税专用发票。票种申请完成后，打印结果通知书，大部分金税盘或税控盘可以在网上变更写盘，如不行再至办税服务窗口办理税控设备信息变更。已申请自开专票的试点小规模纳税人，除销售其取得的不动产需要开具专用发票的，仍须向税务机关申请代开外，发生的销售货物或其他增值税应税行为，需要开具专用发票的，均可以通过增值税发票管理新系统自行开具，主管税务机关不再为其代开。增值税小规模纳税人应当就开具增值税专用发票的销售额计算增值税应纳税额，并在规定的纳税申报期内向主管税务机关申报缴纳。法律依据：《国家税务总局关于增值税发票管理等有关事项的公告》 第一条 增值税小规模纳税人（其他个人除外）发生增值税应税行为，需要开具增值税专用发票的，可以自愿使用增值税发票管理系统自行开具。选择自行开具增值税专用发票的小规模纳税人，税务机关不再为其代开增值税专用发票。增值税小规模纳税人应当就开具增值税专用发票的销售额计算增值税应纳税额，并在规定的纳税申报期内向主管税务机关申报缴纳。在填写增值税纳税申报表时，应当将当期开具增值税专用发票的销售额，按照3%和5%的征收率，分别填写在《增值税纳税申报表》（小规模纳税人适用）第2栏和第5栏“税务机关代开的增值税专用发票不含税销售额”的“本期数”相应栏次中。
8，小规模纳税人怎么开增值税专用发票
小规模纳税人申请开具增值税专用发票，可以带上合同书，对方单位税务登记证副本复印件（证明对方是一般纳税人的资格），本单位税务登记证副本，到本单位的主管国家税务局，申请代开增值税专用发票，税率为3%，另外把税金准备好，发票开好以后会立即扣缴税款的。小规模纳税人到税务局代开增值税专用发票流程：一、增值税小规模纳税人向一般纳税人销售货物或应税劳务，购货方要求销货方提供增值税专用发票时，税务机关可以为其代开增值税专用发票。 二、提供资料 （一）《税务登记证》副本原件。 （二）到主管国税局办税服务大厅领取并填写《代开发票申请表》一式二份。 （三）购货方《增值税一般纳税人资格证书》复印件或《国税税务登记证》（副本）复印件。 （四）进货发票原件及复印件（销售货物需提供）。 （五）财务专用章或发票专用章印模（国税）。三、税务机关承诺时限提供的资料完整、填写内容准确、各项手续齐全的，当场办结。四、税务机关采取“先缴税、后开发票”办法，普遍采用一窗式服务，即，一个窗口完成缴税、代开发票事项。应纳增值税额=开票金额÷（1+3%）×3%小规模纳税人自己不能直接开具增值税专用发票，但是可以到国税局去申请代开，填写代开发票申请表，带着公章，发票专用章、税务登记证副本，有的税务局会要求带着购销合同，有的话带着即可。小规模纳税人因业务需要可以携带有关资料到税局去请税局代为开具增值税专用发票远行的时候，我快乐远行的时候，我快乐远行的时候，我快乐远行的时候，我快乐远行的时候，我快乐远行的时候，我快乐远行的时候，我快乐远行的时候，我快乐
9，小规模纳税人怎么办增值税专用发票
新规定,供参考! 一般纳税人申请认定(2009新规定） 凡具备以下条件之一的企业，均可申请认定为增值税一般纳税人： 1、 开业满一年的企业，应符合以下条件 (1)年增值税销售额（包括出口销售额和免税销售额，以下简称年应税销售额）达到或超过以下规定标准： ①工业企业年应税销售额在50万元以上； ②商业企业年应税销售额在80万元以上 关于完善新办工业企业一般纳税人认定管理的通知 （苏国税函【2009】第144号） 1、自2009年6月1日起，新办工业企业（指生产、提供加工、修理修配劳务等非商业企业）申请一般纳税人认定，主管税务机关经案头审核、实地查验等，符合一般纳税人认定条件的，应直接认定为一般纳税人，取消预认定（暂认定）。 2、2009年6月1日前已纳入一般纳税人预认定（暂认定）的工业企业，预认定期限未满，主管税务机关通过一定的方式，将其转为正式一般纳税人。 （三）、关于加强新办小型商贸企业增值税管理的通知 （苏国税发【2009】第102号） 1、自2009年6月1日起，凡新办小型商贸企业申请增值税一般纳税人资格认定的，主管税务机关应严格按国家税务总局《关于加强新办商贸企业增值税征收管理有关问题的紧急通知 》（国税发明电[2004]37号）及《关于加强新办商贸企业增值税征收管理有关问题的补充通知》（国税发明电[2004]62号）的要求进行案头审核、约谈和实地查验等，对无证据证明企业存在骗取一般纳税人资格行为的，可直接认定为增值税一般纳税人，并在六个月内实行跟踪管理。 2、对直接认定为一般纳税人的新办小型商贸企业，主管税务机关应在跟踪管理期间重点监控该类企业能否在法定期限内办理增值税纳税申报，是否存在虚开或接受虚开增值税抵扣凭证等情况。 3、直接认定为一般纳税人的新办小型商贸企业，在六个月跟踪管理期内，有下列情形之一的，应从发现问题的次月1日起转为辅导期一般纳税人，按国家税务总局《关于加强新办商贸企业增值税征收管理有关问题的紧急通知》及其补充通知的规定实行辅导期管理。 （1）、未能按照规定的期限办理增值税纳税申报、报送纳税资料，经主管税务机关责令限期改正未改正的； （2）、有虚开或接受虚开增值税抵扣凭证行为的。 4、2009年6月1日前已实行一般纳税人辅导期管理的新办小型商贸企业，主管税务机关通过一定的方式，将其转为正式一般纳税人，并在原辅导期剩余期限内按本通知第二条、第三条规定管理。 （四）、2009年6月1日前已纳入一般纳税人预认定或辅导期管理的企业管理要求 根据上述文件精神，结合区局实际情况，经区局决定，对2009年6月1日前已纳入一般纳税人预认定或辅导期管理的企业，仍按月办理转正认定手续。 预认定或辅导期到期企业，可于预认定或辅导期到期的次月初携带“企业公章”及“税务登记证副本原件”到29号窗口领取正式认定通知书，并加盖“增值税一般人”戳记。 2009年6月1日前已纳入一般纳税人预认定或辅导期管理的纳税人名单，详见本月税法公告解读资料的附件2。
10，小规模纳税人能去税局申请代开增值税专用发票吗
小规模纳税人不能自行开具增值税专用发票的，可以去税局申请代 开增值税专用发票。依据《关于纳税人申请代 开增值税发票办理流程的公告》（国家税务总局公告2016年第59号，自2016年11月15日起施行），纳税人代 开发票（纳税人销售取得的不动产和其他个人出租不动产由地税机关代 开增值税发票业务除外）办理流程公告如下：一、办理流程（一）在地税局委托国税局代征税费的办税服务厅，纳税人按照以下次序办理：1.在国税局办税服务厅指定窗口：（1）提交《代 开增值税发票缴纳税款申报单》（见附件）；（2）自然人申请代 开发票，提交身份证件及复印件；其他纳税人申请代开发票，提交加载统一社会信用代码的营业执照（或税务登记证或组织机构代码证）、经办人身份证件及复印件。2.在同一窗口申报缴纳增值税等有关税费。3.在同一窗口领取发票。（二）在国税地税合作、共建的办税服务厅，纳税人按照以下次序办理：1.在办税服务厅国税指定窗口：（1）提交《代 开增值税发票缴纳税款申报单》；（2）自然人申请代 开发票，提交身份证件及复印件；其他纳税人申请代 开发票，提交加载统一社会信用代码的营业执照（或税务登记证或组织机构代码证）、经办人身份证件及复印件。2.在同一窗口缴纳增值税。3.到地税指定窗口申报缴纳有关税费。4.到国税指定窗口凭相关缴纳税费证明领取发票。二、各省税务机关应在本公告规定的基础上，结合本地实际，制定更为细化、更有明确指向和可操作的纳税人申请代 开发票办理流程公告，切实将简化优化办税流程落到实处。三、纳税人销售取得的不动产和其他个人出租不动产代 开增值税发票业务所需资料，仍然按照《国家税务总局关于加强和规范税务机关代 开普通发票工作的通知》（国税函〔2004〕1024号）第二条第（五）项执行。1、如果对方是一般纳税人，他是可以抵扣的。购买货物都要缴纳流转税的，他支付的价款本身就是含税价。如果对方不是一般纳税人，你开具增值税普通发票即可，没必要增值税专用发票。2、如果对方不是一般纳税人，不应该要求开专用发票，你可以要求对方传真一般纳税人资格证书，口说无凭，后面代开也要用的。不管开什么发票，你交的税款都一样，对你没影响，但是就是国税代开时麻烦一些。3、在国税代开发票，要带着购销合同、你已经开好的普通发票（带着发票本吧）、客户的税务登记证和一般纳税人资格证书复印件等、你的营业执照、税务登记证、发票章、财务章、人名章、身份证，法人授权书；去国税再填写代开发票的申请表格。国税给开“税票”，即通用缴款书，你去银行交税，然后再拿银行盖章过的税票去国税，他们就能给你代开了。我2006年就是这样做的。4、已经交过增值税了，本月不用再重复交税。但是要交城建、教育附加税、个税(如有)等。
11，小规模纳税人怎样能开增值税专用发票
在此基础上，国家税务总局再推一项便民办税措施，自2017年3月1日起将鉴证咨询业增值税小规模纳税人纳入自开专票的试点范围。截至目前，月销售额超过3万元（或季销售额超过9万元）的住宿业、鉴证咨询业增值税小规模纳税人发生增值税应税行为，需要开具专用发票的，均可以向主管税务机关申请自行通过增值税发票管理新系统开具增值税专用发票。试点企业实质上还是小规模纳税人，仍按3%征收率缴纳增值税，企业的税负不会增加。允许小规模纳税人自行开具专票是对现行增值税政策的突破。根据原有政策的规定，小规模纳税人只能自行开具增值税普通发票或申请税务机关为其代开专票，不得自行开具专票。但由于全面推开营改增试点后，各行各业均纳入到了增值税抵扣链条当中，一般纳税人迫切希望能取得更多的专票作为进项税额抵扣，而作为销售方的小规模纳税人若需开具专票，按照之前规定只能前往税务机关申请代开，增加了企业的时间成本与运营成本。为进一步保障营改增改革工作的顺利进行，方便纳税人使用专票，作为营改增配套政策之一的小规模纳税人自开专票试点工作，有效提高了住宿业、鉴证咨询业小规模纳税人开具发票的时效性与便捷性，提升企业活力与竞争力；同时作为购买方的一般纳税人也可以实现应抵尽抵，进而降低税收负担，减轻企业成本，切实享受到营改增带来的减税红利。近年来，国家对小微企业政策的扶持力度不断加强，连续出台了多项税收减免优惠政策。例如，对于月销售额不超过3万（或季销售额不超过9万元）的小型微利企业、个体工商户及其他个人暂免征收增值税。今年,享受“减半征收企业所得税优惠”的小微企业范围也进一步扩大，由年应纳税所得额上限30万元提高到50万元；科技型中小企业研发费用加计扣除比例由50%提高到75%，这将切实为小微企业减负加油，助力小微企业爬坡过坎。为了更好的引导小微企业充分享受税收优惠政策，北京市朝阳区国税局、地税局通过官网、微信公众号、办税服务厅等多种途径，持续向纳税人宣传小微企业税收优惠政策，并第一时间落实各项优惠政策，缩短审批时限、简化审批流程，积极推动政策的落地生根。同时，北京市朝阳区国税局、地税局与北京邮储银行朝阳支行等10家银行共同签署“银税互动”合作协议，将企业的纳税信用与银行信用有效对接，小微企业可以凭借良好的纳税信用获得银行贷款，使纳税信用成为企业的信用资产，提升了纳税信用的“含金量”，这将在一定程度上缓解小微企业融资难问题，有效服务“大众创业、万众创新”，助力优质小微企业发展。北京市朝阳区国税局、地税局全面推开营改增试点工作以来，为方便纳税人使用增值税专用发票（以下简称“专票”），国家税务总局决定自2016年8月1日起在全国91个城市开展住宿业增值税小规模纳税人自开专票试点工作，2016年11月起，又将试点范围扩大至全国所有城市，均获得了良好效果。小规模纳税人不能自己开增值税专用发票。只能由税务局机关代开，税率3%。附注：1.《国家税务总局关于全面推行增值税发票系统升级版有关问题的公告》(国家税务总局公告2015年第19号)第二条关于发票使用规定:(一)一般纳税人销售货物、提供应税劳务和应税服务开具增值税专用发票、货物运输业增值税专用发票和增值税普通发票。(二)小规模纳税人消售货物、提供应税劳务和应税服务开具增值税普通发票。2.申请代开专用发票需要提供以下资料： 1、税务登记证副本； 2、申请代开发票人的合法身份证件； 3、《代开货物运输业增值税专用发票缴纳税款申报单》或《代开增值税专用发票缴纳税款申报单》。 4、承包、承租车辆、船舶营运的，应提供承包、承租合同及出包、出租方车辆、船舶及营运资质的有效证明复印件；（首次代开货运专票需要提供）； 5、承运人自有车辆、船舶及营运资质的有效证明复印件；（首次代开货运专票需要提供）； 6、承运人同货主签订的承运货物合同或者托运单、完工单等其它有效证明；（代开货运专票需要提供）； 7、国税主管税务机关要求报送的其他资料。
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