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1，金税盘全额抵扣 怎么申报

应是全额申报，金税盘全额抵扣时，一般纳税人填写在申报表的第23行，小规模纳税人填写在第13行。

金税盘全额抵扣 怎么申报

2，金税盘费用怎么抵扣

这个可以全额进行抵扣，这个是税法有关规定制定的以上内容仅供参考谢谢！

金税盘费用怎么抵扣

3，现在都在用金税盘报税盘那进项税是怎么抵扣的

您好,会计学堂李老师为您解答进项上月认证后次月可以抵扣的～认证以后会自动生成附表二数据。欢迎点我的昵称-向会计学堂全体老师提问
金税盘、报税盘是销售方开票时用的，进项税抵扣是购买方的，可以网上勾选确认或者和原来一样，扫描认证。

现在都在用金税盘报税盘那进项税是怎么抵扣的

4，金税盘怎样申报扣款

计算机在联网状态下打开并登陆开票软件在联网后，目前的金税系统会自动的进行上报汇总登陆税务网上申报系统点击进入申报表，输入正确的数据，保存发送完成申报申报完成后，点击 上缴税款，税务端税库银三方扣税协议会自动从公户里扣款，可能有延时，但是不会缺席，耐心等待一下，公户里记得保持足够的税款，否则将会扣税失败。

5，用金税盘报税要是有进项税怎么抵扣

有进项税，只要发票认证了就能自动数据导入国税系统，发生销项时会自动抵扣，别忘了在月底前认证，网上认证可以再下月初申报期结束前认证。
您好,会计学堂李老师为您解答进项上月认证后次月可以抵扣的～认证以后会自动生成附表二数据。欢迎点我的昵称-向会计学堂全体老师提问

6，金税盘可以全额抵扣吗会计分录怎么做

付费内容限时免费查看 回答 金税盘可以抵扣做会计分录：1、交费时：借：管理费用。贷：现金(或银行存款)。 2、抵税时：借：应交税费-应交增值税费(减免税额)。贷：管理费用。 金税盘进项税并不是说认证后就可以抵扣的，特别是辅导期纳税人，它是需要在网上比对后才允许抵扣的，这种情况下是在“待抵扣税金”明细科目下归集，然后准予抵扣后转入：应交税费-应交增值税-进项税额。 希望我的回答对您有帮助 更多2条 

7，购买金税盘发票认证了怎么抵扣

按固定资产核算根据《国家税务总局关于推行增值税防伪税控系统若干问题的通知》（国税发〔2000〕183号）第二条规定，自2000年1月1日起，企业购置增值税防伪税控系统专用设备和通用设备发生的费用，可凭购货所取得的专用发票所注明的税额从增值税销项税额中抵扣。增值税防伪税控专用设备包括税控金税卡、税控IC卡和读卡器。通用设备包括用于防伪税控系统开具专用发票的计算机和打印机。

8，所购的金税盘和报税盘如何全额抵扣

我们需要准备的材料分别是：电脑、金税盘。1、首先使用数字证书，输入账号密码，或者直接插入锁。登录“网上税务局”系统。2、点开“功能菜单”，点击“增值税纳税申报表（一般纳税人适用）”。3、在“增值税纳税申报表（一般纳税人适用）”，先“提取数据”，之后在“税款计算”栏的第23行“本月数”填写您的金税盘的金额，“本年累计”会自动生成。4、然后点击“功能菜单”增值税项目下“增值税减免税申报明细表”。5、在“增值税减免税申报明细表”的“减税性质代码及名称”栏选择“0001129914”，在“减免项目”下“本期发生额”、“本期应抵扣税额”、“本期实际抵扣税额”列填写与“增值税申报表”第23行相同的金额。6、将本期应填报的其他报表全部填写完成后，点击 “功能菜单”—“申报、实时扣款”--“网上申报”。7、增值税申报成功，税控盘金额也抵扣完毕。

9，一般纳税人初次安装的报税盘和金税盘怎么抵扣

根据财税[2012]15号）规定，增值税纳税人2011年12月1日（含）以后初次购买增值税税控系统专用设备（包括分**机）支付的费用，可凭购买增值税税控系统专用设备取得的增值税专用发票，在增值税应纳税额中全额抵减（抵减额为价税合计额），不足抵减的可结转下期继续抵减。会计分录为:（1）购入专用设备和技术维护费借:管理费用贷:银行存款等（2）凭发票在增值税应纳税额中抵减借:应交税费——未交增值税贷:营业外收入在申报增值税时，将抵减金额填入《增值税纳税申报表(适用于增值税一般纳税人)》第23栏“应纳税额减征额”。
不用备案申报的时候需要填附表四这样主表就会自动抵税了

10，金税盘可以全额抵扣吗会计分录怎么做

金税盘可以抵扣做会计分录：1、交费时：借：管理费用。贷：现金(或银行存款)。2、抵税时：借：应交税费-应交增值税费(减免税额)。贷：管理费用。金税盘进项税并不是说认证后就可以抵扣的，特别是辅导期纳税人，它是需要在网上比对后才允许抵扣的，这种情况下是在“待抵扣税金”明细科目下归集，然后准予抵扣后转入：应交税费-应交增值税-进项税额。核算：企业应通过“管理费用”科目，核算管理费用的发生和结转情况。该科目借方登记企业发生的各项管理费用，贷方登记期末转入“本年利润”科目的管理费用，结转后该科目应无余额。该科目按管理费用的费用项目进行明细核算。管理费用在会计核算上是作为期间费用核算的，企业发生的管理费用，在"管理费用"科目核算，并在"管理费用"科目中按费用项目设置明细账，进行明细账核算。期末"管理费用"科目的余额结转"本年利润"科目后无余额。以上内容参考：百度百科-管理费用

11，所购的金税盘和报税盘如何全额抵扣

所购的金税盘和报税盘共计720元。　　一、会计处理有两种方法：　　1、借：管理费用 720　　贷：银行存款 720　　借：应交税费-应交增值税-抵减税款 720　　贷：营业外收入（政府补助） 720　　2、借：管理费用 720　　贷：银行存款 720　　借：应交税费-应交增值税-抵减税款 720　　贷：管理费用 720　　二、纳税申报（财税[2012]15号 ）　　1、增值税纳税人2011年12月1日以后缴纳的技术维护费(不含补缴的2011年11月30日以前的技术维护费)，可凭技术维护服务单位开具的技术维护费发票，在增值税应纳税额中全额抵减，不足抵减的可结转下期继续抵减。技术维护费按照价格主管部门核定的标准执行。　　2、增值税一般纳税人支付的二项费用在增值税应纳税额中全额抵减的，其增值税专用发票不作为增值税抵扣凭证，其进项税额不得从销项税额中抵扣。　　3、纳税人在填写纳税申报表时，对可在增值税应纳税额中全额抵减的增值税税控系统专用设备费用以及技术维护费，应按以下要求填报：　　增值税一般纳税人将抵减金额填入《增值税纳税申报表(适用于增值税一般纳税人)》第23栏“应纳税额减征额”。当本期减征额小于或等于第19栏“应纳税额”与第21栏“简易征收办法计算的应纳税额”之和时，按本期减征额实际填写；当本期减征额大于第19栏“应纳税额”与第21栏“简易征收办法计算的应纳税额”之和时，按本期第19栏与第21栏之和填写，本期减征额不足抵减部分结转下期继续抵减。　　小规模纳税人将抵减金额填入《增值税纳税申报表(适用于小规模纳税人)》第11栏“本期应纳税额减征额”。当本期减征额小于或等于第10栏“本期应纳税额”时，按本期减　　征额实际填写；当本期减征额大于第10栏“本期应纳税额”时，按本期第10栏填写，本期减征额不足抵减部分结转下期继续抵减。
发票不要认证，直接到专管员那里备案，就可以在申报的时候填写抵减项进行应纳税额抵减。也有的地方是要先认证进项，再结转出来，不同地方操作不太一样，具体可以咨询专管员。
我们需要准备的材料分别是：电脑、金税盘。1、首先使用数字证书，输入账号密码，或者直接插入锁。登录“网上税务局”系统。2、点开“功能菜单”，点击“增值税纳税申报表（一般纳税人适用）”。3、在“增值税纳税申报表（一般纳税人适用）”，先“提取数据”，之后在“税款计算”栏的第23行“本月数”填写您的金税盘的金额，“本年累计”会自动生成。4、然后点击“功能菜单”增值税项目下“增值税减免税申报明细表”。5、在“增值税减免税申报明细表”的“减税性质代码及名称”栏选择“0001129914”，在“减免项目”下“本期发生额”、“本期应抵扣税额”、“本期实际抵扣税额”列填写与“增值税申报表”第23行相同的金额。6、将本期应填报的其他报表全部填写完成后，点击 “功能菜单”—“申报、实时扣款”--“网上申报”。7、增值税申报成功，税控盘金额也抵扣完毕。

12，所购的金税盘和报税盘如何全额抵扣

购买的黄金和纳税申报单总额为720元。首先，处理会计问题有两种方法：一。借款：管理费720贷款：银行存款720借款：应税费用－增值税－税收抵免720贷款：营业外收入（政府补助）7202．借款：管理费720贷款：银行存款720借款：应税费用－增值税－税收抵免720贷款：管理费720纳税申报（财税［2012］15号）增值税纳税义务人自12月1日起首次购买增值税税控系统专用设备（含独立售票机）所支付的费用。2011年（含下同）可凭购买增值税税控系统专用设备取得的增值税发票全额抵扣应交增值税税额（增值税总额），抵扣不足的结转期继续抵扣。增值税纳税人非首次购买增值税税控系统专用设备所支付的费用，由其承担，不在应纳税额中抵扣。增值税税控系统包括增值税防伪税控系统、货物运输业增值税专用发票税控系统、机动车销售统一发票税控系统、公路内河货物运输业发票税控系统。三。首次购置的税控设备可全额扣除。输入未经认证。由于其价值较低，它在购买时借入管理费，贷出银行存款，在扣税时支付税费－增值税（减免税）和贷款管理费。企业会计准则没有对固定资产给出具体的价值判断标准，突出了持有固定资产的目的和实物形态的特征。贵公司可根据本单位的管理制度自行判断。扩展资料：一、根据《中华人民共和国税收征收管理法》的规定：（1）企业、企业在外地设立的分支机构和从事生产、经营的场所，个体工商户和从事生产、经营的事业单位（以下统称从事生产、经营的纳税人）自领取营业执照之日起30日内，持有关证件，向税务机关申报办理税务登记。税务机关应当自收到申报之日起30日内审核并发给税务登记证件。（2）从事生产、经营的纳税人，税务登记内容发生变化的，自工商行政管理机关办理变更登记之日起30日内或者在向工商行政管理机关申请办理注销登记之前，持有关证件向税务机关申报办理变更或者注销税务登记。（3）从事生产、经营的纳税人应当按照国家有关规定，持税务登记证件，在银行或者其他金融机构开立基本存款账户和其他存款账户，并将其全部账号向税务机关报告。参考资料来源：百度百科-纳税申报

13，金税盘购买发票怎么抵扣

企业买防伪税控金税盘允许全额抵扣。购买增值税专用技术设备时：借：管理费用贷：库存现金／银行存款借：应交税费-减免税贷：管理费用借：应交税费-应交增值税贷：应交税费-减免税根据《营业税改征增值税试点有关企业会计处理规定》（财会[2012]13号文）规定： 增值税税控系统专用设备和技术维护费用抵减增值税额的会计处理:企业购入增值税税控系统专用设备，按实际支付或应付的金额，借记“固定资产”科目，贷记“银行存款”、“应付账款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“递延收益”科目。按期计提折旧，借记“管理费用”等科目，贷记“累计折旧”科目；同时，借记“递延收益”科目，贷记“管理费用”等科目。
财税2012第15号:增值税纳税人2011年12月1日（含，下同）以后初次购买增值税税控系统专用设备(包括分开票机)支付的费用，可凭购买增值税税控系统专用设备取得的增值税专用发票，在增值税应纳税额中全额抵减（抵减额为价税合计额），不足抵减的可结转下期继续抵减。增值税纳税人非初次购买增值税税控系统专用设备支付的费用，由其自行负担，不得在增值税应纳税额中抵减。增值税税控系统包括：增值税防伪税控系统、货物运输业增值税专用发票税控系统、机动车销售统一发票税控系统和公路、内河货物运输业发票税控系统。增值税防伪税控系统的专用设备包括金税卡、ic卡、读卡器或金税盘和报税盘；货物运输业增值税专用发票税控系统专用设备包括税控盘和报税盘；机动车销售统一发票税控系统和公路、内河货物运输业发票税控系统专用设备包括税控盘和传输盘。
关于金税盘购买发票的新规定：除了启用新版增值税发票，8月1日起，税务总局将停止发售金税卡、IC卡等税控专用设备，并规定增值税防伪税控系统服务单位只允许发售金税盘、报税盘。　　市国税局介绍，金税卡、IC卡伴随着1994年金税工程而生，型号经历了多次更新，但金税卡、IC卡自身存在一定硬件缺陷，要求匹配主板有ISA插槽的计算机才能正常使用，存储空间无法扩大，难以满足抄报税存储的要求以及税控系统不断升级的需要。　　“只允许发售金税盘、报税盘也是为了为更好地方便纳税人使用税控设备。”市国税局相关人员表示，“这降低了专用设备对纳税人计算机的匹配要求。而且金税盘、报税盘一套价格为720元，比之前一套金税卡、IC卡价格1416元有所降低，纳税人首次购买税控专用设备支付的费用还可以在增值税应纳税额中全额抵减。”　　不过原金税卡、IC卡用户不用担心，税务总局只是停售金税卡、IC卡等税控专用设备，原来的税控专用设备仍可以继续使用。如果金税卡、IC卡等税控专用设备因系统升级或损坏等原因，需要更换金税盘、报税盘的，直接到增值税防伪税控系统服务单位进行更换即可。　　代码调整　　发票代码第8位代表发票种类,货运专票由“7”调整为“2”，普通发票由“6”调整为“3”。　　内容调整　　1.栏次内容，将“销货单位”栏和“购货单位”栏分别改为“销售方”和“购买方”，“货物或应税劳务名称”栏改为“货物或应税劳务、服务名称”。　　2.联次用途,专用发票第一联“记账联：销货方计账凭证”改为“记账联：销售方记账凭证”，第二联抵扣联用途“购货方扣税凭证”改为“购买方扣税凭证”，第三联发票联用途“购货方计账凭证”改为“购买方记账凭证”。普通发票没有抵押联，其余两联调整的内容跟专用发票一样。　　防伪调整　　新版专用发票和货运发票取消发票监制章和双杠线微缩文字防伪特征，保留部分防伪特征，增加光角变色圆环纤维等防伪特征，形成了严密的公众、专业和专家三级防伪体系。

14，小规模季度申报金税盘怎么抵扣怎么填写申报表是低多少增值税填多少还

举例子说：金税盘180元季度应交增值税是1000元你就填180全额抵扣如果季度应交增值税是150你只能填 150文件及账务处理依据如下：财税[2012]15号：增值税纳税人2011年12月1日（含，下同）以后初次购买增值税税控系统专用设备(包括分开票机)支付的费用，可凭购买增值税税控系统专用设备取得的增值税专用发票，在增值税应纳税额中全额抵减（抵减额为价税合计额），不足抵减的可结转下期继续抵减。增值税纳税人非初次购买增值税税控系统专用设备支付的费用，由其自行负担，不得在增值税应纳税额中抵减。增值税一般纳税人将抵减金额填入《增值税纳税申报表(适用于增值税一般纳税人)》第23栏“应纳税额减征额”。当本期减征额小于或等于第19栏“应纳税额”与第21栏“简易征收办法计算的应纳税额”之和时，按本期减征额实际填写；当本期减征额大于第19栏“应纳税额”与第21栏“简易征收办法计算的应纳税额”之和时，按本期第19栏与第21栏之和填写，本期减征额不足抵减部分结转下期继续抵减。　　小规模纳税人将抵减金额填入《增值税纳税申报表(适用于小规模纳税人)》第11栏“本期应纳税额减征额”。当本期减征额小于或等于第10栏“本期应纳税额”时，按本期减征额实际填写；当本期减征额大于第10栏“本期应纳税额”时，按本期第10栏填写，本期减征额不足抵减部分结转下期继续抵减　　增值税税控系统包括：增值税防伪税控系统、货物运输业增值税专用发票税控系统、机动车销售统一发票税控系统和公路、内河货物运输业发票税控系统。增值税防伪税控系统的专用设备包括：金税卡、IC卡、读卡器或金税盘和报税盘；货物运输业增值税专用发票税控系统专用设备包括税控盘和报税盘；机动车销售统一发票税控系统和公路、内河货物运输业发票税控系统专用设备包括税控盘和传输盘。二、增值税纳税人2011年12月1日以后缴纳的技术维护费(不含补缴的2011年11月30日以前的技术维护费)，可凭技术维护服务单位开具的技术维护费发票，在增值税应纳税额中全额抵减，不足抵减的可结转下期继续抵减。技术维护费按照价格主管部门核定的标准执行。2、财务处理：财会[2012]13号：（一）增值税一般纳税人的会计处理按税法有关规定，增值税一般纳税人初次购买增值税税控系统专用设备支付的费用以及缴纳的技术维护费允许在增值税应纳税额中全额抵减的，应在“应交税费——应交增值税”科目下增设“减免税款”专栏，用于记录该企业按规定抵减的增值税应纳税额。企业购入增值税税控系统专用设备，按实际支付或应付的金额，借记“固定资产”科目，贷记“银行存款”、“应付账款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“递延收益”科目。按期计提折旧，借记“管理费用”等科目，贷记“累计折旧”科目；同时，借记“递延收益”科目，贷记“管理费用”等科目。企业发生技术维护费，按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。（二）小规模纳税人的会计处理按税法有关规定，小规模纳税人初次购买增值税税控系统专用设备支付的费用以及缴纳的技术维护费允许在增值税应纳税额中全额抵减的，按规定抵减的增值税应纳税额应直接冲减“应交税费——应交增值税”科目。企业购入增值税税控系统专用设备，按实际支付或应付的金额，借记“固定资产”科目，贷记“银行存款”、“应付账款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“递延收益”科目。按期计提折旧，借记“管理费用”等科目，贷记“累计折旧”科目；同时，借记“递延收益”科目，贷记“管理费用”等科目。企业发生技术维护费，按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。“

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