出口企业税收调查怎么填写，关于出口与增值税的具体案例问题
来源：整理 编辑：税务知识 2023-03-07 05:55:02
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1，关于出口与增值税的具体案例问题
按照发票上的金额填写，应该是11858。既然退税，你不包含税款怎么退啊？而且和发票不对应也是退不了的。计算过程如下: (1）购入30万元的原材料已验收入库，支付增值税5.1万元,形成进项税5.1万元（2）本月销售冰箱给一般纳税人，共收取不含税价款60万元，形成销项税=60*17%=10.2万元（3）销售给小规模纳税人冰箱，收取含税货款23.4万元,形成销项税=23.4/1.17*17%=3.4万元.（4）将本单位生产的电器作为办公设备，价值10万元（不含税售价）,视同销售,形成销项税10*17%=1.7万元.（5）上月未抵扣完的进项税额是1.9万元，本月可以继续抵扣.当月应缴纳增值税=销项税-进项税-上期留抵额=10.2+3.4+1.7-1.9-5.1=8.3万元.
2，税收调查表中的市场情况预测和企业经营情况说明该如果填写
这个调查表，设计了很多逻辑合理性检查的公式，如果他显示你有问题，那你就看一下，是你填的有问题，还是怎么样，如果你确定自己填的没错，那这个时候点击这个差异，弹出来审核情况说明，你把原因填进去就可以了，这样就可以通过审核了１、同一电脑不能同时录入两个以上企业的数据。前一个企业审核完全通过，并报u盘到税务机关接收、审核无误后，把前一企业的注册信息和数据删除干净，方可在原来电脑上进行下一个企业的录入操作。 也就是说，软件内只能产生一个企业的数据。 ２、出现前面您所说的情况，是因为您没有删除干净原来的数据和任务。不管您是否是采取卸载了再重装软件的办法（不卸载重装也可以的），在录入下一个企业数据前，都要先做好以下两点： （１）任务——修改注册信息，修改确认为新企业的信息； （２）任务——注销任务，只保留“2009年度税收调查”，其他年度的残留任务，要全部点击注销掉。 做好以上两点后，即可按提示重新录入新企业的数据，ｏｋ了。祝您成功！
3，多个企业 如何填报全国税收调查表
１、同一电脑不能同时录入两个以上企业的数据。前一个企业审核完全通过，并报u盘到税务机关接收、审核无误后，把前一企业的注册信息和数据删除干净，方可在原来电脑上进行下一个企业的录入操作。 也就是说，软件内只能产生一个企业的数据。 ２、出现前面您所说的情况，是因为您没有删除干净原来的数据和任务。不管您是否是采取卸载了再重装软件的办法（不卸载重装也可以的），在录入下一个企业数据前，都要先做好以下两点： （１）任务——修改注册信息，修改确认为新企业的信息； （２）任务——注销任务，只保留“2009年度税收调查”，其他年度的残留任务，要全部点击注销掉。 做好以上两点后，即可按提示重新录入新企业的数据，ｏｋ了。祝您成功！ 
4，外贸企业有出口收入时为此收入而取得的进项发票认证后在增值
外贸企业有出口收入时，为此收入而取得的进项发票，认证后，...，主板的sata接口是通过第软盘，那家伙真是怎么看都觉得距离可以相应的减少，从而减少连续存取速度约50~60MB---------------------------------怎么会不让认证进项，没有的事情，出口商品开的是出口商品发票，跟内销不一样，所以你还是去认证吧，进项税是做抵扣用的，不会退还给你--------------------------------讯的人就是不同，cat果然有者是完全不同的。Byte是字别的机器工作。特别是去那些笔薄那么小，外表看上去那么漂亮这类发票要用于申报出口退税，因此只在附表二中填上本期认证和其中不得认证即可，主表填免税收入，其他的不填。主表12栏进项税额、14栏进项税额转出，附表二2栏本期认证相符且本期申报抵扣、21栏外贸企业出口货物进项税额进项负数发票是你由于某种原因开具的红字发票，冲减销售额。只需在增值税销售表一栏 填写减除开具的负数税额的数字即可
5，从未申报过的生产企业出口退税备案注销如何处理
一、出口企业自营或委托出口属于退（免）增值税或消费税的货物，最迟应在申报出口货物退（免）税后15天内，将下列出口货物单证在企业财务部门备案，以备税务机关核查。 出口货物退（免）税有关单证备案明细： （一）外贸企业购货合同、生产企业收购非自产货物出口的购货合同，包括一笔购销合同下签定的补充合同等； （二）出口货物明细单（我们使用的是自己做的invoice）； （三）出口货物装货单（也是报关的时候一起做的packing list）； （四）出口货物运输单据（包括：海运提单、航空运单、铁路运单、货物承运收据、邮政收据等承运人出具的货物收据）。 （一般走船运的话就是提单和场站收据；空运的就上海航空运单） 备案方式： 1、由出口企业按出口货物退（免）税申报顺序，将备案单证对应装订成册，统一编号，并填写《出口货物备案单证目录》 2、由出口企业按出口货物退（免）税申报顺序填写《出口货物备案单证目录》，不必将备案单证对应装订成册，但必须在《出口货物备案单证目录》“备案单证存放处”栏内注明备案单证存放地点，如企业内部单证管理部门、财务部门等。不得将备案单证交给企业业务员（或其他人员）个人保存，必须存放在企业。 所有备案资料在做备案时自己必须进行逐项核对，以防止将来在税务机关检查时查出问题，那样就比较麻烦的，估计到时候还得出啥情况说明等等的。。。
6，如何填写税收资料调查
看下填写注意事项 《信息表》： 必须填写正确，否则重新修改时后面的表会自动作废，且涉及到表间审核问题，一定要认真谨慎。 1、各项全部填写，无须填写选择“不必填写”项，上拉下拉菜单显示内容。行政区域代码选择、股票代码选择请往上拉动，在灰色或白色区域顶端有非常小的一行数字，请点开选择。 2、联系电话：填报人，涉及数据修改(建议写报税会计联系方式固定电话，手机号码不够位数)自动读取书可能带有乱码，需更改 3、填写完信息表以后要先退出，重新登录后填写企业表及货物劳务表 4、不填写现金流量的企业(非上市公司)，信息表是否现金流量表选择否 5、调查方式(是否抽样企业)已自动读入，无需改动，可根据外网挂出的名单内容进行核实，审核级次一律为3区县。是否营改增，是否加工贸易企业可根据外网名单核实。 6、关于企业所得税年度未申报问题(5月底)，可以通过联系管理员放权，自行填写，允许误差。一般建议先申报企业所得税，再填报税收调查表。 《企业表》： 1、单位是千元，百分数、人数填写注意 2、进项税额的其中项要填写，按税率不同填写完整 3、企业所得税数据会通过汇算清缴申报报表取数，所以建议先申报年度汇算清缴，如果实在来不及可以让管理员放权自行填写，允许误差。取数部分即灰掉的部分如果要修改可通知管理员放权。(增值税等指标有修改数据的，提示变动幅度不能超过正负1的，也可遵循此操作)企业所得税指标放开后，企业所得税填写按企业缴纳方式的具体情况四选一填写 4、个人所得税：个人独资，私营独资，个人合伙、私营合伙企业的已纳个人所得税在个人所得税这一块分项列出(184行) 5、企业所得税缴纳方式代码不为"0"的企业，必须填写313行“企业所得税纳税人就地实际缴纳所得税额” 6、现金流量表上市公司必须填写，其他企业可以不填(不填写企业请在信息表是否现金流量表选择否) 7、请注意企业所得税指标和利润表指标中，营业成本、营业税金及附加、费用、营业外收支等项目的对应关系。 8、325行“业务招待费”和265行“广告费和业务宣传费支出”对应，应相应有数据。营改增企业要填报相应的数据 9、企业费用必须填列完整。第十六块“其他指标”尽量填写完整。 10、其中项填完请务必填写合计数，不要漏下。 11、今年新增“污染物排放及环保投资相关指标”，请注意填写。 《货物劳务表》： 主要计量单位， 百分数：25 32 38列 元：7 24 37列 * 1—7列仅限于行业选择后，计量单位栏有计量单位产生的企业填写，其余企业不用填报 1、注意货物劳务表中增值税、消费税和营业税销售额与前面企业表的联系，本表销售额加总必须占企业表所填销售额的80%以上。 2、货物劳务代码的选择：2013年度全国税收调查货物劳务代码表 代码选择请与信息表匹配(行业明细选择困难的以计量单位和税率为优先考虑条件，选择相近的行业)。货物劳务表代码的选择应该以信息表的行业代码为参考，橡胶、塑料(其他轻工产品)、批发、零售要注意 3、增值税消费税资源税可能同时出现，如果有，可在同一行填写;不可能同时出现增值税和营业税，需要分行填写，选择增加行。 4、选择代码的时候看清楚税率，不要选错。 其他： 1、表格比较复杂，填写时间过长会链接超时无法保存，建议先填写纸质表格再输入电脑，或填写部分数据保存后退出再进入页面继续填写，数据请务必填写完整。 2、上报原则：据实填报，数据完整，以通过审核公式为标准(审核公式四条以上不通过的，原则上退回重报) 相关政策——财税[2014]33号 财政部 国家税务总局关于做好2014年全国税收调查工作的通知
7，出口企业退税登记申请审批表填写详细说明要详细的
口企业退税登记申请审批表填表说明出口企业退税登记申请审批表填表说明出口企业退税登记申请审批表填表说明出口企业退税登记申请审批表填表说明 一、 本表适用于采集出口退税企业的申请审批信息。 说明：只有增值税一般纳税人才能申请出口退税，因此，本表不适用于非增值税一般纳税人。 二、在填写此表时，应参照出口企业提供的以下资料： 1、营业执照或其他核准执业证件； 2、税务登记证； 3、国家外经贸管理部门核发的《生产企业自理进出口权登记证书》； 4、出口企业当地海关核发的《自理报关注册登记证》（简称《报关证》）； 5、其他有关资料。 四、各项目填写具体说明： 1、纳税人识别号、企业名称、生产经营地址、邮编、电话、传真、E-Mail地址、登记注册类型、主管单位、隶属关系、经营范围、经营方式、法定代表人姓名、财务负责人姓名、开户银行、账号以及工行登记证号码、发出口企业退税登记申请审批表填表说明出口企业退税登记申请审批表填表说明出口企业退税登记申请审批表填表说明出口企业退税登记申请审批表填表说明 一、 本表适用于采集出口退税企业的申请审批信息。 说明：只有增值税一般纳税人才能申请出口退税，因此，本表不适用于非增值税一般纳税人。 二、在填写此表时，应参照出口企业提供的以下资料： 1、营业执照或其他核准执业证件； 2、税务登记证； 3、国家外经贸管理部门核发的《生产企业自理进出口权登记证书》； 4、出口企业当地海关核发的《自理报关注册登记证》（简称《报关证》）； 5、其他有关资料。 四、各项目填写具体说明： 1、纳税人识别号、企业名称、生产经营地址、邮编、电话、传真、E-Mail地址、登记注册类型、主管单位、隶属关系、经营范围、经营方式、法定代表人姓名、财务负责人姓名、开户银行、账号以及工行登记证号码、发证日期、有效期限止等栏目，按《税务登记表》的内容填写。 2、海关代码：填写海关（管辖海关）赋予出口退税企业的代码。 3、纳税人类别：统一填写为“增值税一般纳税人”。 4、行业归属：是指国家允许出口的产品所归属的行业产品大类。国家对允许出口的产品共划分了粮油食品、土蓄产品、纺织服装、医疗保健、轻工工艺、冶金矿产、机电产品、石油化工、建筑材料、体育文化、其他行业等11个行业类别。在填表时，应根据国家经贸部门批准的经营范围，对照以上行业类别填写其中的一种。 5、进出口权及经营范围批准文号：填写国家外经贸管理部门批准企业自理进出口及出口货物范围的文号。 6、批准机关：填写批准企业自理进出口的国家外经贸管理部门的名称，即核发《生产企业自理进出口权登记证书》的国家外经贸管理部门的名称。 7、专营商品：是指国家专项控制的出口商品，本栏应填写专营商品的代号，无专营商品的企业，不填此栏。专营商品的代号有D、E、F、G四种，具体表示如下： D:黄金首饰 E:珠宝玉石 F:水貂皮 G:鱼翅、燕窝、鲍鱼、海生、鱼唇、干贝等。 8、资金情况栏：应分别填写企业的固定资产和流动资产，单位为：元。 9、办税人员及电话：填写出口退税企业具体办理退税手续的职员及其联系电话。 10、主管外汇管理局：填写主管出口企业外汇的外汇管理单位。 11、附送件：本栏应填写出口退税企业在申请审批出口退税时，向主管税务机关提交的有关材料名称。 12、退税机关名称：填写纳税人主管出口退税机关，而不是主管征税机关。 13、负责人、经办人：填写退税机关的负责人、经办人的姓名。 14、申请日期：填写出口退税企业向退税机关书面提出申请办理《出口企业退税登记证》的日期。 15、分类管理代码：按退税机关核定的分类管理代码填写，分类管理代码分为：A类、B类、C类和D类四种。 16、出口退税方法的选择和认定： （1）退税公式确立：应在“内外销分开核算”和“内外销不分开核算”两种方法中选择其一，并将出口企业申请的方法和退税机关（主管退税税务机关）核准的方法分别填入“出口企业”和“退税机关”栏目内； （2）退税方法:不同的出口企业适用不同的退税方法。对外贸企业来说，只适用“加权平均单价”计算方法；对生产企业来说，可在“免抵退方法”和“先征后退方法”中选择一种，目前，执行的是“免抵退方法”。在填写此项时，应将出口企业申请的退税方法和主管退税税务机关核准的方法，分别填入“出口企业”和“退税机关”栏目内。 （3）申报方式：应在“集中申报录入”和“自行申报录入”两种方式中选择其一，并在“出口企业”和“退税机关”栏目内分别填入出口企业申请的方式和退税机关核准的方式。 17、分支挂靠单位： 填写出口企业所属非自负盈亏分支机构及挂靠本出口企业进行出口货物的单位：对照出口企业的分支机构及挂靠单位的《税务登记表》填写，其中“部门代码”栏应填写为“分支机构”或“挂靠单位”根据《税收征收管理法实施细则》以及《关于应退税款抵扣欠缴税款有关问题的通知》规定，当纳税人既有应退税款又有欠缴税款的，税务机关可以将应退税款和利息先抵扣欠缴税款；抵扣后有余额的，退还纳税，根据国税发〔2009〕79号第十一条规定，纳税人在纳税年度内预缴企业所得税税款超过应纳税款的，主管税务机关应及时按有关规定办理退税，或者经纳税人同意后抵缴其下一年度应缴企业所得税税款。根据《税收征收管理法》规定：纳税人超过应纳税额缴纳的税款，税务机关发现后应当立即退还。具体咨询税务机关。生产企业自营(委托)出口的自产货物按下列程序办理“免、抵、退”税手续:按月申报。生产企业将货物报关出口并在财务上作销售后,应按月据实填具《生产企业自营(委托)出口货物免、抵、退税申报表》(以下简称《申报表》)连同有关凭证向主管征税的国税机关申报,办理免、抵税及应纳税额的审核手续。经县级以上(合县级)国税机关审核无误、并在《申报表》及出口凭证上签署意见后,由主管征税的国税机关按审核意见,先对生产企业办理免、抵税额和应纳税额或将未抵扣完的进项税额结转下期继续抵扣的手续。同时,将经县级以上国税机关审核签署意见的《申报表》(第1、2、4联)、出口凭证等退还生产企业。按季汇总申报。生产企业于每季度末将出口及内销货物等情况按季汇总填报《申报表》,逐级上报主管出口退税的国税机关审批后,办理免、抵、退税结算手续。1、如果是其他地方出现了灰色区域，不能录入，那么下载最新税率库的时候，不要把文件保存到桌面，应直接保存到本地磁盘的根目录下。保存完毕后对文件进行解压缩，最后读入代码库文件。读入完毕后要设置"自用商品码"。否则可能会出现上述问题。
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