所得税报表b类营业外收入怎么填，营业外收入如何填写企业所得税申报表
来源：整理 编辑：税务知识 2024-03-31 07:13:00
1，营业外收入如何填写企业所得税申报表
营业外收入是企业确认与企业生产经营活动没有直接关系的各种收入，并不是由企业经宽叶资金耗费所产生的，不需要企业付出代价。实际上是一种纯收入，不需要与有关费用进行配比。所以在季报中，营业外收入不需要填写，在年报时，有详细的一栏，直接填上就可以了
2，企业所得税季度申报表B类怎么填
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回答
您好
根据季度末月利润表的本年累计营业收入，营业成本，利润总额填写所得税申报表的 营业收入，营业成本，利润总额。营业收入=主营业务收入＋其他业务收入，不包括营业外收入。营业成本=主营业务成本＋其他业务成本，不包括营业外支出，期间费用。
提问
小.型微利企业如何申报企业所得税季报
小.型微利企业如何申报企业所得税季报
回答
小微企业申报季度所得税的流程：第一步，登录电子税局，在电子税务选择“我要办税”，然后点击“税费申报及缴纳”，进入申报界面。第二步，选择“企业所得税(月季报)”对应的“填写申报表”;第三步，进入申报界面，这里可以选择网页或者离线申报。第四步，网页或离线申报填写都是一样的，根据企业实际情况选择上面的“预缴类型”和“企业类型”，通常预缴类型为第一项“按实际利润”，如果企业在税局报到时选择了其他两项，则按税局备案的选择即可;而企业类型通常为“一般企业”，剩下的两种企业类型，适合设有总分机构的企业
提问
优惠税务事项7.1如何填
回答
您询问的小微企业申报季度所得税上面已经告诉您了
感谢您的提问，祝您生活愉快！
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3，汇算清缴营业外收入怎么填写
一、正面回答对于企业的营业外收入，在汇算清缴时应该分成两类收入来进行处理，一类是需要交纳企业所得税的，另一类是不需要缴纳企业所得税的相关法律规定的不征税收入不缴纳企业所得税，其余的营业外收入一律按税法规定缴纳企业所得税。收入总额中的下列收入为不征税收入有，财政拨款、依法收取并纳入财政管理的行政事业性收费、政府性基金、国务院规定的其他不征税收入。二、分析营业外收入，是指与企业生产经营活动没有直接关系的各种收入。 包括固定资产盘盈收入、处理固定资产净收益、罚款收入、出售无形资产收益、因债权人原因确实无法支付的应付款项、教育费附加返还款、非货币性交易中发生非货币性交易收益(与关联方交易除外)和企业合并损益。三、所得税汇算清缴的流程有什么？ 1、填写纳税申报表并附送相关材料：财务、会计年度决算报表及其说明材料；2、税务机关受理申请，并审核所报送材料。主管税务机关接到纳税人或扣缴义务人报送的纳税申报表或代扣代缴、代收代缴税款报告表后，经审核其名称、电话、地址、银行账号等基本资料后，若发现应由主管税务机关管理的内容有变化的，将要求纳税人提供变更依据； 3、主动纠正申报错误。纳税人办理年度所得税申报后，在汇缴期内税务机关检查前自行检查发现申报不实的，可以填报《企业所得税年度纳税申报表》向税务机关主动申报纠正错误； 4、结清税款。纳税人根据主管税务机关确定的全年应纳所得税额及应补、应退税额，年度终了后5个月内清缴税款。
4，小规模企业所得税年度纳税申报表B类怎么填写
中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(B类)填报说明一、本表为按照核定征收管理办法（包括核定应税所得率和核定税额征收方式）缴纳企业所得税的纳税人在月(季)度申报缴纳企业所得税时使用。其中：核定应税所得率的纳税人按收入总额核定、按成本费用核定分别填写。二、本表表头项目：1、“税款所属期间”：纳税人填写的“税款所属期间”为公历1月1日至所属月（季）度最后一日。企业年度中间开业的纳税人填写的“税款所属期间”为当月(季)开始经营之日至所属季度的最后一日，自次月(季)度起按正常情况填报。2、“纳税人识别号”：填报税务机关核发的税务登记证号码（15位）。3、“纳税人名称”：填报税务登记证中的纳税人全称。三、具体项目填报说明2、第1行 “收入总额”：按照收入总额核定应税所得率的纳税人填报此行。填报数据为纳税人当年1月1日至申报所属月（季）度最后一日累计取得的各项收入金额。3、第2行“税务机关核定的应税所得率”：填报主管税务机关核定的应税所得率。4、第3行“应纳税所得额”：填报计算结果。计算公式：第3行“应纳税所得额”=第1行“收入总额”×第2行“税务机关核定的应税所得率”。5、第4行 “成本费用总额”：按照成本费用核定应税所得率的纳税人填报此行。填报数据为纳税人当年1月1日至申报所属月（季）度最后一日累计发生的各项成本费用金额。6、第5行“税务机关核定的应税所得率”：填报主管税务机关核定的应税所得率。7、第6行“应纳税所得额”：填报计算结果。第6行“应纳税所得额”=第4行 “成本费用总额”÷（1-第5行“税务机关核定的应税所得率”）×第5行“税务机关核定的应税所得率”。8、第11行 “税率”：填写《企业所得税法》第四条规定的25%税率。9、第12行“应纳所得税额”（1）核定应税所得率的纳税人填报计算结果：按照收入总额核定应税所得率的纳税人，应纳所得税额=第3行“应纳税所得额” ×第11行“税率”按照成本费用核定应税所得率的纳税人，应纳所得税额=第6行“应纳税所得额” ×第11行“税率”（2）实行核定税额征收的纳税人，填报税务机关核定的应纳所得税额。10、第13行“减免所得税额”：填报按规定当期实际享受的减免所得税额，第13行≤第12行。11、第14行“已预缴的所得税额”：填报当年累计已预缴的企业所得税额。12、第15行“应补（退）所得税额” ：填报计算结果。第15行=第12行-第13行-第14行；当第15行≤0时，本行填0。
5，小企业季度所得税B类报表如何填写
一、本表第1行至第11行由“按收入总额核定应纳税所得额”的纳税人填写。第1行“收入总额”：填写本年度累计取得的各项收入金额。二、第2行“不征税收入”：填报纳税人计入收入总额但属于税收规定不征税的财政拨款、依法收取并纳入财政管理的行政事业性收费以及政府性基金和国务院规定的其他不征税收入。三、第3行“免税收入”：填报纳税人计入利润总额但属于税收规定免税的收入或收益。第3行填报4行+5行+6行+7行+8行的合计数。四、第4行“国债利息收入”：填报纳税人持有国务院财政部门发行的国债取得的利息收入。五、第5行“地方政府债券利息收入”：填报纳税人持有地方政府债券利息收入。六、第6行“符合条件居民企业之间股息红利等权益性收益”：填报本期发生的符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益情况。不包括连续持有居民企业公开发行并上市流通的股票不足12个月取得的投资收益。七、第7行“符合条件的非营利组织的收入”：根据《财政部 国家税务总局关于非营利组织企业所得税免税收入问题的通知》（财税〔2009〕122号）等规定，符合条件并依法履行登记手续的非营利组织,填报取得的捐赠收入等免税收入，不包括营利性收入。八、第8行“其他免税收入”:填报国家税务总局发布的最新减免项目名称及减免性质代码。九、第9行“应税收入额”：根据相关行次计算填报。第9行=第1行-2行-3行。十、第10行“税务机关核定的应税所得率”：填报税务机关核定的应税所得率。十一、第11行“应纳税所得额”：根据相关行次计算填报。第11行=第9行×10行。十二、本表第12行至第14行由“按成本费用核定应纳税所得额”的纳税人填报。第12行“成本费用总额”：填写本年度累计发生的各项成本费用金额。十三、第13行“税务机关核定的应税所得率”：填报税务机关核定的应税所得率。十四、第14行“应纳税所得额”：根据相关行次计算填报。第14行=第12行÷（100%-第13行“应税所得率”）×第13行。扩展资料企业所得税申报表A与B区别一、适用范围不同。A类申报表适用于查帐征收的企业填报；B类申报表适用于核定征收的企业填报。二、报表格式不同。A类申报表三栏；B类报表两栏。三、计税依据不同。A类申报表是按利润计算所得税；B类申报表是按照收入计算所得税。查账征收和定额征收都是针对企业所得税。核定征收方式包括定额征收和核定应纳税所得率征收两种办法：1、定额征收：直接核定所得税额；2、核定应税所得率征收：按照收入总额或成本费用等项目的实际发生额，按预先核定的应税所得率计算缴纳所得税。核定征收方式适用于纳税人的会计账簿不健全，资料残缺难以查账，或者其他原因难以准确确定纳税人应纳税额时，由税务机关采用合理的方法依法核定纳税人应纳税款的一种征收方式，简称核定征收。查账征收方式适用于账簿、凭证、财务核算制度比较健全，能够据以如实核算，反映生产经营成果，正确计算应纳税款的纳税人。参考资料来源：国家税务总局上海税务局-中华人民共和国企业所得税月（季）度预
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