季度报表利润表怎么填写，企业资产负债表和利润表的季报表怎么填
来源：整理 编辑：税务知识 2024-07-13 09:11:47
1，企业资产负债表和利润表的季报表怎么填
第二季度的期末数是6月的期末数,利润表的本期数是第二季度三个月的合计数采纳哦
2，企业所得税季度申报表的利润总额按哪里填 写
按2014年一季度账面盈利170元填写，与去年的-1000元无关。如果是小微企业，盈利170元需要按10%预缴企业所得税17元看你的叙述是，没让零申报了，那就问问税管员让交多少，先填要就的税，到挤出来利润和收入吧吧
3，请问在地税季报中利润表的本期数和累计数应该怎么填写谢谢
是季报的话，则本期数就是本季度的数（例如现在填的就是7-9月份三个月份相加的的数据），累计数就是本年度的累计数。季报中，利润表的本期数是指本季度的数（即7,8,9月的合计数），累计数指从一季度到三季度（j即1--9月的合计数）。
4，资产负债表和利润表的季报如何填写
一.如果是编报2015年第2季度的资产负债表与·利润表：.1..利润表的本期数是第二季度三个月的合计数，累计数是1-6月的合计数；2..第二季度的总帐科目期末数是6月的期末数,填列资产负债表时： 1）.根据总账科目余额填列，如应收票据，短期借款，货币资金（库存现金、银行存款和其他货币资金总长科目的期末余额填列）。 2).根据明细科目余额填列，如应付账款（需要根据应付账款和预付账款两个科目相关明细科目的期末贷方余额计算填列），应收账款（应收帐款和预收账款）。 3).根据总账科目和明细科目余额分析填列，如长期借款=长期借款科目贷方余额减去一年内到期的长期借款部分。 4).根据科目余额减去其备抵科目后的余额填列。应收账款=应收帐款科目余额-坏账准备。长期股权投资还要减去减值准备。 5).综合运用上述方法分析填列。如存货=原材料+库存商品+委托加工物资+周转材料+材料采购+在途物资+发出商品+材料成本差异等总账科目期末余额的分析汇总数，再减去存货跌价准备科目余额后的净额填列。利润表本期数为1-3、4-6、7-9、10-12各月的合计数，本年累计数是从1月开始到本月的累计数。 资产负债表期初数为年初数，期末数为本月期末数。
5，有利润的小型微利企业所得税季报报表如何填
1、企业所得税季度申报是按当年累计数来计算申报预缴的，因此二季度的利润当然可以先弥补一季度的亏损额； 2、依据“国税函〔2008〕635号”第一条的规定： “第4行实际利润额：填报按会计制度核算的利润总额减除以前年度待弥补亏损以及不征税收入、免税收入后的余额。事业单位、社会团体、民办非企业单位比照填报。 因此，当年季度申报企业所得税时，也可先弥补以前年度待弥补亏损。 ３、由于二季度利润只有4万，不足以弥补完毕前面所有的亏损额（3.6+0.7=4.2＞4），本季的利润冲减完毕后，第4行“实际利润额”直接填０即可。当季不需要再预缴企业所得税。 详细请参阅执行“关于填报企业所得税月（季）度预缴纳税申报表有关问题的通知”（国税函〔2008〕635号）文！小型微利企业所得税报表填写要点：营业收入：全年的营业收入额营业成本：全年的主营成本额本季度利润（亏损）额：全年的亏损额和利润表的利润总额一致就行了。 附注：1. 《企业所得税法实施条例》第九十二条规定，企业所得税法第二十八条第一款所称符合条件的小型微利企业，是指从事国家非限制和禁止行业，并符合下列条件的企业： （一）工业企业，年度应纳税所得额不超过30万元，从业人数不超过100人，资产总额不超过3000万元； （二）其他企业，年度应纳税所得额不超过30万元，从业人数不超过80人，资产总额不超过1000万元。2. 按照国家税务总局2015年第17号公告规定，自2015年1月1日至2017年12月31日，将享受减半征收企业所得税优惠政策的小型微利企业范围，由年应纳税所得额10万元以内（含10万元）扩大到20万元以内（含20万元），并按20%的税率缴纳企业所得税。根据上述规定，今年小微企业享受优惠幅度提高了20%。个人意见，这次企业类型选错，无关紧要，可以在下个季度申报时一并更正并按新口径申报。但如果本季选错类型造成较大额税款的话，还是要去税局重新更正申报。应纳税所得额为0.4万减免所得税0.4*0.05应纳所得税0.4*0.20所得税季报报表填1-2季度累计利润额0.4万元。按此利润填制小型微利企业优惠政策表，再填季报表。09年亏损0.7万元不能现在弥补。
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