企业所得税b类报表怎么填，新开公司所得税季度申报表b如何填
来源：整理 编辑：税务知识 2024-06-23 02:51:04
1，新开公司所得税季度申报表b如何填
没有收入，营业收入就填零，营业成本按利润表上的成本、费用的数据填写，利润总额按利润表上的数据填写。如果利润表上的数据全部为零的话，申报表上营业收入、营业成本、利润总额的数据就全部填零。2月份你自己去国税局的网站里下载吧.因为下个月报税要用新表了!
2，怎样填写定额企业所得税B类报表
定期定额征收的话，一般填1-3、11-15行就可以了。把税务局给你定的税额除以25%就是你的应纳税所得额（第3行），再把应纳税所得额除以税务局给你定的应税所得率（一般为10%），就倒推出你的收入总额了。其他几行就不用再这里说了。企业所得税b类说明企业所得税是是核定征收的，有两种，要么按收入核定，要么按成本核定，具体要看你的网站上显示的是收入还是成本，填收入或成本，系统会根据你的填的数的利润率来计算你的应纳税额。
3，所得税B类怎么填写谢谢
一定我确认收入总额，而且还要知道主管税务机关核定的所得率，应纳税所得额=收入总额×所得率应纳企业所得税额=应纳税所得额×适用税率小微企业，应纳税所得额在10万元以下的，应纳税所得额减除50%后的余额计算企业所得税，适用税率20%。企业所得税是每季度进行预缴，申报全年累计收入，如果你一季度已经缴税，二季度只需缴纳额外的部分，例如，一季度应纳税所得额为100元，需要交纳25元税款，二季度你的累积应纳税所得额为150，需要交纳的税款为37.5，因你一季度已经预缴一部分，二季度只需缴纳12.5元
4，我们公司是B类公司申报企业所得税的报表怎么填写
你好！录入收入就行了。表头项目1.“税款所属期间”：为税款所属期月（季）度第一日至所属期月（季）度最后一日。年度中间开业的，“税款所属期间”为当月(季)开始经营之日至所属月（季）度的最后一日。次月(季)度起按正常情况填报。2.“纳税人识别号”：填报税务机关核发的税务登记证件号码（15位）。3.“纳税人名称”：填报税务机关核发的税务登记证件中的纳税人全称。具体项目（一）应纳税所得额的计算1.本表第1行至第6行由“按收入总额核定应纳税所得额”的纳税人填写。第1行“收入总额”：填写本年度累计取得的各项收入金额。2.第2行“不征税收入”：填报纳税人计入收入总额但属于税收规定不征税的财政拨款、依法收取并纳入财政管理的行政事业性收费以及政府性基金和国务院规定的其他不征税收入。3.第3行“免税收入”：填报纳税人计入利润总额但属于税收规定免税的收入或收益。4.第4行“应税收入额”：根据相关行次计算填报。第4行=第1行-2行-3行。5.第5行“税务机关核定的应税所得率”：填报税务机关核定的应税所得率。6.第6行“应纳税所得额”：根据相关行计算填报。第6行=第4行×5行。7.本表第7行至第9行由“按成本费用核定应纳税所得额”的纳税人填报。第7行“成本费用总额”：填写本年度累计发生的各项成本费用金额。8.第8行“税务机关核定的应税所得率”：填报税务机关核定的应税所得率。9.第9行“应纳税所得额”：根据相关行次计算填报。第9行=第7行÷（1-第8行“应税所得率”）×第8行。（二）应纳所得税额的计算1.第10行“税率”：填写企业所得税法规定的25%税率。2.第11行“应纳所得税额”：（1）按照收入总额核定应纳税所得额的纳税人，第11行=第6行×10行。（2）按照成本费用核定应纳税所得额的纳税人，第11行=第9行×10行。（三）应补（退）所得税额的计算1.第12行“减：符合条件的小型微利企业减免所得税额”：填报按照税收规定符合条件的小型微利企业可享受的减免税。上一纳税年度应纳税所得额低于10万元（含10万元），预缴时累计应纳税所得额不超过10万元的，填报本表第6行或第9行“应纳税所得额”与15%的乘积；上一纳税年度应纳税所得额低于10万元（含10万元），预缴时累计应纳税所得额超过10万元但不超过30万元的，以及上一纳税年度应纳税所得额超过10万元但不超过30万元的，填报本表第6行或第9行“应纳税所得额”与5%的乘积。2.第13行“已预缴所得税额”：填报当年累计已预缴的企业所得税额。3.第14行“应补（退）所得税额”：根据相关行计算填报。第14行=第11行-12行-13行。当第14行≤0时，本行填0。（四）由税务机关核定应纳所得税额的企业填报第15行“税务机关核定应纳所得税额”：填报税务机关核定本期应当缴纳的所得税额（小型微利企业减免税额核减后的数额）。、本表为按照核定征收管理办法（包括核定应税所得率和核定税额征收方式）缴纳企业所得税的纳税人在月（季）度申报缴纳企业所得税时使用，包括依法被税务机关指定的扣缴义务人。其中：核定应税所得率的纳税人按收入总额核定、按成本费用核定、按经费支出换算分别填写。按照是不是有关联企业的实际情况填写，独立核算的分公司就是一个独立的公司。
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