地税营业税及附加减免报表怎么填，免征营业税企业怎么填免税减计收入及加计扣除优惠明细表
来源：整理 编辑：税务知识 2025-03-21 23:24:36
1，免征营业税企业怎么填免税减计收入及加计扣除优惠明细表
根据实际情况填写，有就有，没有就填写“0”。 企业所得税汇算清缴表A类表中，第6行“减免所得税额”，据实填写纳税人申报所属期内批准减、免的企业所得税额。填报当期实际享受的减免所得税额，包括享受减免税优惠过渡期的税收优惠。不需要在增值税纳。
2，地税营业税纳税申报表怎么填
您可以到地税服务大厅问地税工作人员。具体填的项目：经营主要商品（经营范围）、税种名称、计税营业额、税率、应纳税费。上面的地址、企业名称等根据实际情况填写。这是河南开封填流转税表（营业税表）的具体内容。应税收入填5000元,作废的发票不用在申报表中填金额,在发票使用明细表上填写反映,作废的联次附在存根联上.
3，如何填写报地税的客户端中的中小型微利企业的减免表
这样填写：1、收入就等你这一个季度收入的（不含税）的总和2、减免所得税累计额填写＝利润总额*[25%-（你所得税季报申报表中的右上角有一个优惠税率）]3、填写你这一年度税务局应该给你优惠的税额：是按照你去年一整年已经交了的所得税是多少和实际的优惠税率来算的，这个你要跟你的专管员协商，如果算起来你多交的税数额大呢，他们要退税给你们的，如果多交的税数额不是很大的，他们一般要求你把报表做平，所以这个数如何填写你先去跟专管员联系。 象我们公司预缴的所得税才300多，可是到了年底按25%来算的应该缴纳所得税为400不到，减起来就几十块钱，所以专管员跟我们协商不办理退税，就把报表做平就行了，把差额做进减免税当中。
4，地税申报表怎么填
现在的地税申报表变更成了城建税、教育费附加、地方教育费附加税（费）申报表，也就是说一张表格只能够申报这三种税。 首先先填写税款所属期限，附加税是每个月都要申报的，所以直接填写申报的月份就可以了，例如12月的，就是12月1日--12月31日； 填报日期就直接填写填表的日期就可以了，因为申报纳税一般都是1--15号，如果超过期限纳税，也只能够填写当天的日期。 纳税人识别号就是税务登记证上面的税务登记证号码，按照税务登记证填写就可以了 公司名称就是公司的全称，注意别写错别字。 税务登记类型就是公司是属于那一类型，是有限责任公司还是有限公司等，公司的税务登记证上面是有的，按照那个来填就可以了； 身份证号码就填写法定代表人的就可以了。 如果公司是个人独资就选择个人，如果不是就选择单位就可以了； 所属行业就如字面的意思，公司属于哪一个行业，这样在公司的税务登记证上面也是有的，不知道的话建议别乱填，不填也是可以的； 联系方式最后留下填报人的。 计税依据就是你计算城建税、教育费附加、地方教育费附加的依据，这三种附加税都是根据三税之和（增值税、营业税、消费税）来的； 增值税这里分一般增值税和免抵税额，一般增值税就是公司未减免之前的增值税额，如果有可以免抵的税额要单独列示在抵免税额栏； 营业税和消费税直接按照应纳税额填写在相应栏中就可以了。 应纳税额就按照三税合计之和*相应税率就可以计算出来，然后填写到相应栏就可以了； 城建税按照地域划分为三等税率：7%、5%、1%，教育费附加税率是3%，地方教育费附加税率是2%； 抵扣代码如果不知道可以不填，到了申报大厅询问大厅人员再补上就可以了； 本期应补退税费额=本期应纳税额-减免额-本期已缴税额，计算出金额填写到相应栏就可以了。 纳税人要签字并盖章，法定代表人签字并盖公司公章或者财务章； 如果法定代表人不能够签字，也可以财务负责人签字或者代理人签字，代理人还得写上身份证号码。1. 营业税零申报。如果你们公司月收入总额为5000元，且开具增值税普票的话，则意味着你们公司本月未发生营业税应税收入，那么营业税做零申报即可。一定注意做零申报，绝不可以不申报，不申报的话要罚款的。2. 城建税=145.63*0.07=10.19元；教育附加费=145.63*0.03=4.37元。某些地区还有其他的附加税费，如北京还有地方教育附加、天津还有防洪费，也是以实交增值税为基础计算。3. 工会经费=实发工资*2%，如果你说的7540为实发工资的话，代入计算即可。不过工会经费需要取得《工会经费收入专用收据》，否则即使你计提了，年度汇算时也是要调增回来的。4. 印花税=合同收入额*税率，按你目前提供的信息，印花税额=5000*0.001=5元，合同上贴5元的印花税票就可以。 感觉你是刚做财务不久吧，慢慢熟悉了就好了，手敲了这些字，希望能帮到你。
5，营业税及其附征税费综合申报表怎么填
《地方税收纳税申报表（综合）》填报说明 1、本表适用纳税申报范围：本表主要适用于单位纳税人、个体工商户、临时纳税人、以表代证、报验登记纳税人申报以下税种（非核定征收、非扣缴、非受托代征）：营业税、城建税、教育费附加、地方教育附加、印花税、房产税（城市房地产税）、城镇土地使用税、土地增值税、车船税（船舶）、资源税、文化建设事业费。2、拟实行定期定额征收的个体工商户纳税人在税务机关没有核定的之前，进行纳税申报时，使用本表。实施核定后，要使用定期定额征收报表。3、纳税人发生新增或减少房产（按原值纳税）、土地的，在规定申报期限申报时，若增加或减少房屋的应纳税所属期间与该纳税人其他存续房屋、土地的应纳税所属期间不同，则应分条申报，各房屋应纳税所属期间据实填写。4、应税收入（数量）、允许扣除金额（数量）、计税金额（数量）、应税金额、本期应纳税额、本期应补缴税额应按照本表规定的逻辑关系填报。其基本逻辑关系是：应税收入（数量）－允许扣除金额（数量）＝计税金额（数量）。5、正常申报功能内的综合申报表，只能申报一次，如果申报后，发现少报税款，应打开补充申报内的综合申报表，将少报的税款在补充申报内的综合表中申报。具体操作与正常申报操作方法相同。但如果是报多了，只有电话申请各管理局网上报税管理人员，进行删除处理或者自行做下期抵扣处理。6、如果纳税人有营业税允许减除项目，请填在综合表的“允许扣除数”栏内，临时保存本表，然后到营业税减除项目明细申报表中，将在综合表内填报的数额填报到营业税减除项目表中。7、部分纳税人销售的印花税应该是营业收入总额，扣减20%以后再乘以税率，就是本期应缴的印花税。但部分纳却扣减80%了，如果发现这样错误，请纳税人自行在扣减栏内调整。一、“经济类型”栏按国有、集体、私营、股份制、有限责任公司、外资企业（按合作、合资、外商独资经营企业分类填写）、其他等项内容填写。二、第2项“税目”主要指营业税税目：①交通运输业②建筑业③金融保险业④邮电通信业⑤文化体育业⑥娱乐业⑦服务业⑧转让无形资产⑨销售不动产三、第4项“税款所属时期”是指申报的税款属于何月、季、半年、年度。四、第5项“营业收入总额”是指本月的全部营业收入；增值税、消费税总额是指应纳的增值税、消费税总额，据此计算应在地方税务机关缴纳的城建税、教育费附加税（费）额。五、第6项“允许扣除金额”指按税法规定，可以从营业收入总额中扣除的金额。如纳税人填写此栏，则第7项“计税金额（数量）”=5-6六、第8项“税（费）率（单位税额）”是指营业税、城建税、房产税、印花税等税种的税率，教育费附加的附加率，文化事业建设费的费率；车船使用税中不同类型、座位、吨位车船每辆、每吨的单位税额等。七、第11项“批准减免税（费）额”是指经税务机关批准的政策性（税收法规规定的减免税）或困难性减免税（费）额。八、第13项“实际缴纳税（费）额”=9-（10+11+12）九、第16项“累计欠缴税（费）额”是截止当期申报，纳税人累计欠缴税款金额。十、第17-19项“逾期申报纳税”指从超过税务机关核定的纳税期限的次日计起，电脑将根据记录的逾期天数按规定的处罚标准计算罚款及计收滞纳金，由税务机关填写。十一、个人所得税扣缴义务人办理申报纳税时，除填报本表外，还应填报《个人所得税扣缴税款报告表（综合申报表附表）》。十二、个人所得税扣缴申报栏中的“其他所得”是指除所列项目外的其他所得的扣缴申报，具体项目应在附表中列明。十三、每次申报，纳税人必须填写“纳税人声明”栏；有委托税务代理的，必须填写“授权人声明”、“代理人声明”栏。十四、纳税人申报缴纳车船税、印花税应附报明细表。十五、纳税人申报缴纳房产税，应在第7项“计税金额（数量）”中填写房产余值（房产原值扣除30%后的余值）或房产租金收入；房产面积、房产原值等资料应在本表对应栏目中填写。纳税人须知 一、本表于2001年5月1日启用。 二、凡缴纳营业税、城市维护建设税、教育费附加、文化事业建设费、个人所得税(扣缴义务人适用)、房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等地方税（除双定户外）的纳税人、扣缴义务人均使用本表申报纳税。 三、凡缴纳营业税、城市维护建设税、教育费附加、个人所得税、文化事业建设费的纳税人，当月无经营收入或经批准享受减免税、延期纳税的，也必须用此表向主管税务征收机关按纳税期限进行零申报或填报减免税、延期缴纳税（费）额。 四、凡未按主管税务征收机关规定的期限（含文化事业建设费的申报）办理纳税申报的，按《中华人民共和国税收征收管理法》及其实施细则的有关规定由税务机关责令限期改正，并处以二千元以下的罚款；逾期不改正的，处以二千元以上一万元以下的罚款。 五、纳税人未按照税务机关规定的纳税期限缴纳税款的，从滞纳之日起，按日加收滞纳税款千分之二的滞纳金。 六、车船使用税的应纳税总额填于本表，车船种类本表不足填写的，另列附表。 七、“税款所属时期”栏中车船使用税、房产税如按年、半年、季、月申报的应填写清楚。
6，地税减免表怎么填
1.“纳税人名称”、“纳税人识别号”按税务登记的相关内容填写；“登记注册类型（代码）”、“所属行业（代码）”严格执行国家标准。如企业有多个主营项目，则按其当期实际减免税数额最大的行业填列。2.“当期销售(营业)额”为企业生产经营取得的收入，包括“主营业务收入”和“其他业务收入”；“当期利润总额”为税前利润，以上均从企业利润表产生。3.“当期应缴税金”和“当期实缴税金”根据企业财务数据填报。“当期应缴税金”指企业当期应缴纳的各项税金；“当期实缴税金”指企业当期实际缴纳的各项税金，包括缴纳以前年度欠税。表中“当期应缴税金”和“当期实缴税金”应分别根据国税、地税征管税种，加总后填报。4.本表“当期实际减免税额”指当期企业实际享受的减免税。其中“征前减免”指未征收入库而直接减免的税款（含抵减）；“退库减免”指已征收入库但通过审批办理的退库减免，包括由税务部门审批办理的即征即退减免、税务部门其他退库减免和财政部门审批办理的流转税先征后退减免等，已审批，但当期实际未退库（或抵减）直接打开地税网.将上面的数据粘贴到减税表里面.其它的营业收入和所交税金就打开国税.点击2008.2009.2010的十二月份.除了2008网报未有累计数,需要一个月一个月加以外,其它年度只要看累积数填即可.另.本期利润.就打开企业所得税,每年最后一季度的累积数填上即可.这三份表.先要在2008年度中填好基础信息,09.10会自动跳出.2.1主界面双击打开“国家税务总局2008-2010年企业减免税调查表模板文件”文件，如图2-1所示:图2-1 主窗体入口点击“2008年企业减免税调查表”，出现如图2-2所示，点击 可以返回主界面图2-2 企业减免税调查表主界面 1.excel工具栏可以为excel提供另存、保存、删除、关闭 等功能。 2.审核提示模块，该模块用于审核提示报表填写是否完整。例如：纳税人名称未写则审核提示：纳税人名称不能为空。3.报表填报区 主要进行报表填写 （填写方式与填写EXCEL表格类似）详细填写信息请看 2.3填表介绍。4.填写登记注册类型时，可以点击下图2-3的登记注册类型名称，跳转到企业登记注册类型代码页面，点击 ，可以返回录入表图2-3 企业登记注册类型点击5.填写所属行业名称时，可以点击下图2-4的所属行业名称，跳转到所属行业名称代码页面，点击 ，可以返回录入表图2-4 所属行业名称点击2.2填表说明 1.纳税人名称、纳税人识别号、联系人、联系电话、电子邮箱、当期销售（营业）额、当期利润总额、当期应缴税金、当期实缴税金、征前减免、退库减免根据企业的实际情况直接填写。 2.登记注册类型（代码）和登记注册类型名称：登记注册类型（代码）从下拉列表中选择或录入登记注册类型代码，登记注册类型名称由选择的代码自动生成。 3.所属行业（代码）和所属行业名称 所属行业（代码）：在下拉列表中选择或录入所属行业，所属行业名称：所属行业名称也不需要手动填写，由选择的行业代码自动生成。 4.减免税代码、税种、文号 根据实际发生的减免项目（参考“减免税代码表”中相应代码），在减免项目代码中直接手工录入数字，也可从下拉列表中选择减免代码，相应的税种和文号由系统自动生成。 5.录入金额单位为“元”，不允许输入小数，输入小数位，程序将自动舍位为整数。 6.企业享受减免税起始年份在下拉列表中直接选择或录入。 7.2009年和2010年的企业法人基本信息按2008年填报的自动生成，只须填报相关从当期销售（营业）额开始的信息。2008年没有享受减免税的纳税人、2009年和2010年新办开业的纳税人仍须填写2008年企业法人基本信息，才能自动生成2009年和2010年的企业法人基本信息。2.3表内数据审核 1.以下项目为必录项，不允许为空。 纳税人名称、纳税人识别号、登记注册类型（代码）、所属行业（代码）、联系人、联系电话、当期利润总额、当期销售（营业）额、当期应交税金、当期实交税金。 2.对于当期实际减免税（合计）不为0或空值的，则“减免税执行时间”不为空。完成一行录入之后立即进行自动审核，发现错误提出对话框提示。如图2-5：图2-5 错误提示1 3.当期应交税金包括当期实际减免税，表内审核关系为“当期实际减免税（合计）”<=当期应交税金。4.纳税人识别号为15位或18位， 否则弹出对话框提示，如图 2-4： 图2-6 错误提示2 5.当期销售（营业）额，当期应缴税金大于等于0，如果为零，须填入零值。 6.对于没有享受减免税的企业，需要填写2008年企业的基本信息，包括纳税人名称、纳税人识别号、登记注册类型（代码）、所属行业（代码）、联系人、联系电话、当期利润总额、当期销售（营业）额、当期应交税金、当期实交税金，不填写减免信息。2.3数据计算 各合计项均自动生成 1.当年实际减免税（合计）＝当年实际减免税征前减免+当年实际减免税退库减免。 2.合计＝各年“当年应交税金”“当年实交税金”“当年实际减免税（合计）”、“当年实际减免税征前减免”、“当年实际减免税退库减免”对应各项目之和。2.4文件保存文件保存步骤：点击excel工具栏“文件”选项，点击“另存为”，如图2-7：图2-7 文件保存另存为输入文件名，点击“保存”按钮。输入的文件名需严格按照命名规则命名：报送国税机关的文件名规则为“国税减免税调查XXX.xls”（XXX指企业名称）；报送地税机关的文件名规则为“地税减免税调查XXX.xls”。2.5文件上报主管税务机关只接收纳税人按照Microsoft office excel 2003格式保存上报的企业减免税调查表，文件名为“国税减免税调查XXX.xls”或“地税减免税调查XXX.xls”。3.常见问题（Q&A）Q:东北老工业基地、中部西部省区、蒙东及汶川地区2010年执行的增值税固定资产进项抵扣数据如何反映？A:按照实际发生情况分别在相关年度中反映。具体文件号请选择“0106054001 《财政部国家税务总局关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知》财税〔2008〕170号”Q:如果数据填错了，为什么点击“重试”只能在当前单元格，而不能跳转到其他单元格？ A:Excel的重试会锁住当前的输入焦点，点击取消即可。 Q:如果2008年没有减免信息，2009年的数据怎么不能直接填写？ A:不管有没有减免税，都需要填写基本信息，基本信息请在2008年的表格填写。2009年和2010年会自动读取数据。 Q:如何知道减免税代码是否填写正确？如何查询？ A:请点击相应的连接，进入代码表核对。 Q:企业由国地税共同管理，如何申报？ A:若企业纳税由国、地税共同管理，则需根据国、地税所管税种， 分别计算，分别向国、地税机关填报。 Q:调查表中的必填项不填写会出现什么问题？ A:调查表中必填项目不填写也可保存，但请纳税人务必填写，否则在上报税务机关时将审核出未填写必填项目。 Q:我如果在调查表中做复制，粘贴操作会出现问题么？ A:调查表一般情况采用手工录入，如果从其它excle表中复制带公式数据，使用选择性粘贴，如果直接粘贴会出现错误，会导致数据无法导入税务系统，建议不要复制粘贴。
7，地税报表如何填写
第一步：首先查看每月应申报税种： 登录申报系统后，点击右边的“鉴定信息查询”可查看应申报税种。 纳税人应自“鉴定有效期起”所列月份的次月进行申报。 通过“申报期限”一栏进行判断：如为“月后15日内申报”，则该税种每月必须申报；如为“季后15日内申报”，则该税种应在1月、4月、7月、10月申报期进行申报；如为“当年7月15日内申报”，则该税种应在7月申报期内进行申报；如为“按次申报”，则该税种有税款时申报，无税款时可不申报。 需要特别说明的是：当年度7月1日后新办的企业，必须在次年1月申报期前至办税服务厅手工申报当年度房产税和城镇土地使用税。 第二步：点击申报表后的操作按钮进入表格填写界面，如果“鉴定信息查询”中有相应鉴定，但申报表未带出的，可以在申报表页面自行添加（征收项目、品目必须与鉴定一致）或在申报期内与税务机关取得联系（12366）。 第三步：填写纳税申报表，无收入时请在相应栏目填入数字“0”，否则系统视为未申报，提交申报表时请注意确认税款是否无误。 第四步：确认申报表已申报成功：当报表出现在“本月已提交申报表”下方时，说明您成功填写了申报表，同时必须确认申报表中填写的税种和“鉴定信息查询”中要求申报的税种一致，以防出现漏填。 第五步：申报表填写完成后，报表状态会经历“已暂存—已提交—已迁移—审核通过或已入库”几个阶段，当最终状态显示为“审核通过”（申报表为无税申报，即税款为零时，显示此状态）或者“已入库”（申报表为有税申报时，出现该状态即表示申报成功）。已申报成功的涉税报表可以通过“各种税申报表查询”栏目查询。 需要注意的是：由于系统“已入库”状态显示存在滞后性，纳税人如能打印出电子缴款凭证也可视为申报成功。 特别说明： 1、网上办税系统只受理正常申报，过了申报期申报系统将自动关闭，纳税人有未申报或补申报的，必须携带纸质申报表（加盖公章）至办税服务厅窗口进行手工申报（个人所得税代扣代缴申报须提供“个人所得税申报离线客户端”生成的加密DAT电子文档，具体操作参见本文档第8页的“个人所得税补申报操作说明”），并按规定接受处理。 2、如果您未能在规定的申报期办理申报事项，我局将按照《中华人民共和国税收征收管理法》第六十二条及《江苏省地方税务局税务行政处罚实施办法》（苏地税规[2010]6号文）的规定予以处罚。 常见申报表填写要求 “本月可以申报报表”列表中，除年度申报表外，其余均须在当前申报期内完成填报。 一、非年度纳税申报表 1、《地方税通用申报表》 该表主要用于无鉴定税种的申报，不适用代扣代缴的情形。正常情况下该表不必填报。 2、《营业税、城建税、教育费附加、地方教育费附加、文化事业建设费纳税申报表》（必须按月申报，特殊企业按季申报） 该表适用于营业税、城建税、教育费附加和地方教育费附加的申报。随申报表自动带出的税种是必须申报的，不可删除，同时可以根据需要在税目、子目下方的空白处点击增加税种。 该表必须每月申报，应税收入为零时，也必须在相应税目、子目后面的“应税收入”栏填写阿拉伯数字“0”，否则视为未申报。 3、《印花税纳税申报表》（必须按月申报） 该表用于印花税的申报。默认的品目为“0100 购销合同”，纳税人可根据需要增加申报品目。申报营业账簿印花税时，必须在“应税凭证名称”的第二行重新选择征收品目为“1201营业账簿”，不能直接在第一行中修改。 4、《代扣代缴个人所得税明细报告表（适用于普通算法）》（必须按月申报） 该表用于个人所得税申报，适用范围包括：工资薪金所得、劳务报酬所得、稿酬所得、利息股息红利所得、偶然所得、其他所得等等。 该表工资薪金所得项目每月必须申报。 5、《代扣代缴个人所得税明细报告表（适用于特殊算法）》 该表用于个人所得税（特殊所得项目，不包含限售股）的申报，适用范围包括：全年一次性奖金、内退一次性补偿、一次性解除合同、股票期权、外籍个人申报以前月份等等。 该表无需每月申报，仅在有对应所得项目的情况下使用。 6、《代扣代缴个人所得税明细报告表（适用于限售股）》 该表用于个人所得税（限售股）的申报。 该表无需每月申报，仅在扣缴出售限售股对应个人所得税时使用。 7、《地方各项基金费申报表》 该表园区所有企业均不涉及，不需要申报。 8、《土地增值税纳税申报表（房地产）》 该表用于房地产企业申报土地增值税。企业如有两个或两个以上的土地增值税鉴定，应分别申报。 该表根据鉴定带出，带出月份纳税人须在申报期内申报。 9、《委托代征税款报告表、代扣代缴报告表》 该表用于代扣代缴项目的申报。 该表根据鉴定带出，带出月份纳税人须在申报期内申报。 10、《城镇土地使用税纳税申报表》 该表用于城镇土地使用税的申报。 该表根据鉴定带出，带出月份纳税人须在申报期内申报。 11、《房产税（城市房地产税）纳税申报表》 该表用于房产税的申报。 该表根据鉴定带出，带出月份纳税人须在申报期内申报。 12、《企业所得税月（季）预缴纳税申报表（A类）》 该表用于企业所得税（查账征收）的按月/季申报。 该表根据鉴定带出，带出月份纳税人须在申报期内申报。 13、《企业所得税月（季）预缴纳税申报表（B类）》 该表用于企业所得税（核定征收）的按月/季申报。 该表根据鉴定带出，带出月份纳税人须在申报期内申报。 14、《生产经营所得投资者核定征收个人所得税申报表》 该表用于个人独资和合伙企业的个人所得税自行申报（核定征收）。 该表根据鉴定带出，带出月份纳税人须在申报期内申报。 15、《生产经营所得投资者个人所得税申报表》 该表用于个人独资和合伙企业的个人所得税自行申报（查账征收）。 该表根据鉴定带出，带出月份纳税人须在申报期内申报。 该申报表第四季度报表与当年度申报表两表合一。 16、《减免税申报表》 从2010年7月申报期起，所有企业所得税征收方式为查帐征收的纳税人，申报系统都将自动带出一张《减免税申报表》。 填报《企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类）》时，如涉及“减免所得税额”栏的填报，系统会提示，须同时填报《减免税申报表》。 如不涉及减免税额的填报，该表可不填写。 其中： （1）备案或审批类减免税纳税人，须提前至税务机关办理减免税资格备案。隔日在外网进行减免税申报。 （2）非备案或审批类减免税纳税人，例如小型微利企业等，可直接在外网填报“减免税申报表”。 该表提交后，将不反映在“本月已提交申报表”列表中。若需查看，可在右侧的“各税种申报表查询”中查询。 详细操作说明请点击“园区地税网站-办税服务厅-操作指南”栏目学习。 17、财务报表 包括资产负债表和利润表。为保证填报数据的准确性和完整性，建议离线申报。 该表根据鉴定带出，带出月份纳税人须在申报期内申报。 二、年度纳税申报表 1、《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（B类）》 该表用于企业所得税核定征收的汇算清缴。申报期为年度结束后5个月内。 2、《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）》 该表用于企业所得税查帐征收的汇算清缴，须根据事务所审计后提供的电子文档进行申报。申报期为年度终了后5个月内。 3、《中华人民共和国企业年度关联业务往来报告表》 该表随企业所得税年度报表带出。关联企业须如实填写，表中涉及国家的请填写国家代码（如中国为156），涉及币种的请填写英文字符币种（如人民币为RMB）。非关联企业建议零申报。 4、《生产经营所得投资者个人所得税申报表》（年后1月带出） 该表用于独资企业及合伙企业个人所得税（查账征收）的汇算清缴，具有第四季度和年度报表两表合一的功能。个人独资和合伙企业的个人所得税应于年度终了后3个月内汇算清缴。 因该表兼具第四季度申报表的功能，建议纳税人在年度结束后15日内申报，年度汇算清缴须补税的，须由管理员确认后至办税服务厅提交纸质报表进行手工申报。 5、《生产经营所得投资者核定征收个人所得税申报表》（年后1月带出） 该表用于独资企业及合伙企业个人所得税（核定征收）的汇算清缴，具有第四季度和年度报表两表合一的功能。个人独资和合伙企业的个人所得税应于年度终了后3个月内汇算清缴。 因该表兼具第四季度申报表的功能，建议纳税人在年度结束后15日内申报，年度汇算清缴须补税的，须由管理员确认后至办税服务厅提交纸质报表进行手工申报。地税的税一般都是按月报的,所属时间填某月1日至某月月末(30日或31日)正好是一个月份的 比如你7月份申报6月份的税就填6月1日到6月30日
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