深圳 减免所得税额明细表怎么填，2015年汇算清缴的减免所得税优惠明细表怎么填写
来源：整理 编辑：税务知识 2025-03-15 11:51:12
1，2015年汇算清缴的减免所得税优惠明细表怎么填写
如果是小微企业，直接把减免的所得税额填在第一栏即可
2，企业所得税月季度预缴纳税申报表A类附表3减免所得税额明
符合小微型企业条件，月收入不超过2万，（季）收入不超过6万：应交增值税多少，减免增值税填多少。如果是网上申报，填入营业收入，则自动计算应交税金。
3，减免所得税优惠明细表怎么填
不要在第一栏填写，它是由下面幸次自动汇总的，把下面填好就行属于小微企业的，按纳税利润，计算减免的税额，填在第一行。
4，免税企业所得税年报表主表怎么填写哪个项目要零申报麻烦告诉我
企业所得税年报，是由主表和十一个附表组成，填写的时候，先填写附表一，表二，附表五是税收优惠明细表，享受税收优惠的，在这个表上填好以后，就自动反映到主表上，你的免税目的就达到了你先填一下度试试就知道了所得税年报表的前面几项都是正常填写，只是在形成了应纳税所得额时，把这些所得额填在免税额里面，这样应纳税所得额就是零。
5，减半征税怎么填
按照国税函[2010]185号文件的规定，符合条件小型微利企业在预缴企业所得税时即享受减计50%应纳税所得。例如，某符合条件的小型微利企业，利润总额为100万元，期末减免所得税额15万（100×15%）填入《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类）》第7行。对年应纳税所得额低于3万元（含3万元）的小型微利企业，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20％的税率缴纳企业所得税，通过上述减免后，其实际税负率为10%，因此，“利润总额”与15%的乘积，作为减免所得税额，即将所得减按50%计入应纳税所得额与小型微利企业减20%的税率优惠综合起来考虑，简化了处理。出售轿车按4%减半征税其中的减半税如何做账 不需要帐务处理，按减税后的增值税入帐即可 营业外支出是否需要结转利润需要结转
6，减免所得税额明细表怎填
A107040表吗？亏损企业该表填零，因为是亏损，应纳税所得额和应纳所得税额就为零了，下边的减免所得税额和抵免所得税额都填零，否则意味着税务局倒给企业钱。国家税务总局发布《关于调整增值税纳税申报有关事项的公告》（国家税务总局公告2015年第23号），为准确掌握纳税人享受增值税减免税优惠政策情况，国家税务总局对增值税纳税申报有关事项进行了调整。 一、在增值税纳税申报其他资料中增加《增值税减免税申报明细表》（表式见附件1，以下简称明细表），由享受增值税减免税优惠政策的增值税一般纳税人和小规模纳税人在办理增值税纳税申报时填报。 二、仅享受月销售额不超过3万元（按季纳税9万元）免征增值税政策或未达起征点的增值税小规模纳税人不需填报明细表，即小规模纳税人当期增值税纳税申报表主表第9栏“其他免税销售额”“本期数”和第13栏“本期应纳税额减征额”“本期数”均无数据时，不需填报明细表。
7，度预缴纳税申报表A类附表3减免所得税额明细表怎么填写我企
申报表的填写（一）预缴申报表的填写 1、查账征收的小型微利企业（1）本年度按照实际利润额预缴企业所得税的：如果上一纳税年度符合小型微利企业条件，且年度应纳税所得额不超过20万元（含）的，预缴时累计实际利润额不超过20万元（含）的，将《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类，2014年版）》第10行“实际利润额”与15%的乘积填入第13行“减：减免所得税税额”和第14行“其中：符合条件的小型微利企业减免所得税额”内；预缴时累计实际利润额超过20万元但不超过30万元的，将第10行“实际利润额”与5%的乘积填入第13行和第14行。（2）按照上一纳税年度应纳税所得额的月度或季度平均额预缴企业所得税的：预缴时上一纳税年度应纳税所得额不超过20万元（含）的，将《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类，2014年版）》第22行“本月应纳税所得额”与15%的乘积填入第25行 “减：符合条件的小型微利企业减免所得税额”内；上一纳税年度应纳税所得额超过20万元但不超过30万元的，将第22行“本月应纳税所得额”与5%的乘积填入第25行。 2、定率征税的小型微利企业 （1）上一纳税年度符合小型微利企业条件，且年度应纳税所得额低于20万元（含），预缴时累计应纳税所得额不超过20万元（含）的，将《中华人民共和国企业所得税月（季）度和年度纳税申报表（B类，2014年版)）》第6行或第9行“应纳税所得额”与15%的乘积填入第12行“减：符合条件的小型微利企业减免所得税额”；(2)上一纳税年度符合小型微利企业条件，预缴时累计应纳税所得额超过20万元但不超过30万元的，将《中华人民共和国企业所得税月（季）度和年度纳税申报表（B类，2014年版)）》第6行或第9行“应纳税所得额”与5%的乘积填入第12行“减：符合条件的小型微利企业减免所得税额”。3、定额征税的小型微利企业将税务机关核定的本期应当缴纳的所得税额（核减小型微利企业减免税额后的数额）直接填入《中华人民共和国企业所得税月（季）度和年度纳税申报表（B类，2014年版)）》第15行。(二)年度申报表的填写符合条件的小型微利企业进行年度申报时，除正常填列相关申报表外，在填列该项减免税时还须注意以下事项：1、查账征收的小型微利企业（1）应首先填列《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类，2014年版）》的A000000《企业基础信息表》中的“103所属行业明细代码”、“104从业人数”、“105资产总额（万元）”、“107从事国家非限制和禁止行业”。（2）其次，将本企业应享受减免的税额填写入A107040《减免所得税优惠明细表》第1行“符合条件的小型微利企业”栏次。点击保存后，该数额会自动带入A100000《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）第26行“减：减免所得税额”。2、定率征收的小型微利企业年度申报同季度预缴申报。”复制的
你如果主表中的利润总额一栏是负数，表3不用填写直接保存，我看不清你下面截图的那个提示
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