应交税费怎么调为正，上年度应交税费应交增值税进项税科目记反本年度怎样调整
来源：整理 编辑：税务知识 2025-02-27 04:13:02
1，上年度应交税费应交增值税进项税科目记反本年度怎样调整
既然是记反，那你的科目汇总表怎么平衡，应该还有其他科目记错的吧？如果只是账本记错，其他都没有错，划线更正就可以您好,会计学堂邹老师为您解答待抵扣税额转入进项税额欢迎点我的昵称-向会计学堂全体老师提问
2，进项税额被抵扣了应交税费如何变
进项税额登记在应交税费的借方，进项税额记账后，应交税费科目余额减少
3，应交税费这个样子我需要怎么调账好
应交税费明细账本怎么填?应交税费这个科目，包含增值税、消费税、营业税、所得税、城市建设税等.建议设置帐页如下:1、应交增值税单独设置，因为里面包括内容太多，进项、已缴税金、销项、进项转出、退税等。可以去店里买专门的增值税帐页来登帐。2、其他税种可以用三栏式帐页分开登帐。3、其他税种也可以合并用多栏式帐页来登帐。然后根据凭证来进行登帐。把你每年的发生额都做正确，历史遗留问题可以先不做调整，这个属于前期会计差错了，想调整的话你要找出来每一笔的错误，然后看是什么分录，再想办法怎么调，不能一下子囫囵吞枣的调整。
4，应交税费期末余额出现负数如何把它调整成正数
公司为一般纳税人，应交税费主要核算销项税额、进项税额、转出未交增值税、未交增值税、城建税、教育费附加、地方教育费附加等。通过这些科目的核算，可以看出：当本月的销项税额大于进项税额时，本月应缴纳增值税且计提增值税附征税。期末时，应交税费科目则为正数；当本月的销项税额小于进项税额时，尚未抵扣完的进项税额需留待下月再进行抵扣，本月不需缴纳增值税，同时也不需计提相应的增值税附征税。期末时，应交税费科目为负数。公司为小规模纳税人，应交税费主要核算未交增值税、城建税、教育费附加、地方教育费附加等。通过这些科目的核算，也可以看出：确定本月应交增值税金额后，根据应交增值税金额计提增值税附征税。期末时，应交税费科目为正数。如本月的应交税费科目出现负数，则说明账务处理不当，应进行调整。
5，应交税金科目如何调帐
你没有说明是贷方余额还是借方余额，一般默认应交税费是贷方余额，就是计提了没有缴纳，但是你说实际是0，那可能是交了没有入账；如果是这样，就存在现金或银行对不上账的问题；如果不是贷方余额，而是借方余额，就是交了没有计提，企业购买定额发票的时候会预交税金，可能会形成这种情况。可能就是你核算上存在问题。建议你使用智点财务，操作简单使用方便。应交税费-应交增值税（已交税金），这个科目，一般是核算“预交”增值税的。缴纳未交的增值税，不在这个科目中核算，而是在“应交税费-未交增值税”科目中核算。转出未交增值税时：借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费-未交增值税缴纳未交增值税时：借：应交税费-未交增值税贷：银行存款这样“应交税费-未交增值税”科目就平了。账页中没有，那就自己设一下。
6，应交税金应交增值税在贷方该怎么调平
应交增值税出现贷方余额，应该查明原因后再作调整，因为，会计帐务调整是有依据的，不能随意调整:， 1-1#.报告期应交增值税出现贷方余额，原因为少交做： 借：应交税费---转出未交增值税 贷：应交税费---未交增值税； 1-2#.交税款做： 借：应交税费-未交增值税； 贷：银行存款； 2-1#以前年度少交增值税做： 借：以前年度损益调整 贷：应交税金--应交增值税（检查调整） 2-2#补交税款及支付滞纳金时： 借： 应交税金--应交增值税（检查调整） 借：营业外支出 贷：银行存款； 2-3#调整为分配利润做： 借：利润分配-未分配利润； 贷：以前年度损益调整通过"以前年度损益调整"来调整。1.1）11年的应交税金要转出，借：应交税金 0.35 贷：以前年度损益 0.35 2） 结转未分配利润 借：以前年度损益 0.35 （从以前年度损益科目转出） 贷：利润分配 --未分配利润 0.352.1）12年的税金调整： 借： 以前年度损益调整 0.06 贷：应缴税金 0.062）结转未分配利润 借：利润分配--未分配利润 0.06 贷：以前年度损益 0.06
7，如何将应交税费应交增值税调增
借：主营业务收入 0.01贷：应交税费-应交增值税 0.01增值税你调收入干吗啊 I服了YOU 汗增值税是价外税不是计提的。除非你是小规模？？？？？？？？？？？你交的税款，与你实际要缴纳的是多了一分钱吗，还是你缴纳的是实际应该交的，如果你实际交的与账上的真实该的交增值税多一分钱，那一分钱可以直接入营业外支出，如果是你账上显示该交的与你实际缴纳是你该交的且少了一分钱的话，应该这样调：借：现金，或者银行存款或应收账款等0.01贷：应交税费---应交增值税0.01增值税在实务中构成一般分为两个部份：即金税卡开票的部份和无票销售收入的部分。现在很多企业都不计算缴纳无票销售部份的税金的。如果你的企业没有计算无票销售收入部份，你出现的这个差错在会计是不可原谅的。说明你在编制纳税申报表的时候有一步工作没有做到：即帐面与金税卡进行核对。总是既然出现了，钱也交了，只有通过帐务中进行处理了。不过还好这是月度，不是年度。要是年度，这种差异税务部门会立马注意到的。帐上少计提了一分钱，借：收入 0.01 贷：销项税 0.01 帐务是调整了，但调整当月编制纳税申报表时还是要注意，不要又错了哦！特别提示：编制纳税申报表前一定要将帐上的收入、销项税与金税卡中的收入和税金进行核对，剔除影响项，要确定一致后才开始报表。允许有误差的，结转下年时再补提也行。您是小规模还是一般纳税人做一份凭证：用税率倒推，增加交一分钱税的收入，在提一分钱的税 ，不就平了。
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