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1，销售单位开具的红字发票怎么做账

开红字发票：1.一般纳税人，　　借：应收帐款(红字)　　贷：主营业务收入(红字)　　应交税费——应交增值税(销项税额)(红字)2.小规模，　借：应收帐款(红字)　　贷：主营业务收入(红字)　　应交税费——应交增值税（红字）
购买方不能开具红字发票。你方是购买方 3月认证发票 ，后发现销售方开具的发票有误，4月 收到对方寄过来的销项负数发票借：应付账款贷：库存商品（原材料）贷：应缴税费---应交增值税（进项税额）

销售单位开具的红字发票怎么做账

2，红字发票怎么做账务处理

1、企业取得对应的红字发票时：　　借：原材料（或库存商品等科目）（红字）　　应交税费——应交增值税（进项税额）（红字）　　贷：应付账款——公司名称（红字）　　2、企业开出红字发票时：　　借：应收账款——公司名称（红字）　　贷：主营业务收入（红字）　　应交税费——应交增值税（销项税额）（红字）　　企业取得或开出红字发票时，可以通过对“原材料”或“主营业务收入”等科目编制红字会计分录进行处理。其中红字会计分录指将对应科目以红字冲销的方式所编制的分录，目的在于对相应的记账凭证进行冲销。借：应收账款(红字)贷：主营业务收入(红字)应交税费---应交增值税---销项税(红字)2、开具正确的发票会计分录：借：应收账款贷：主营业务收入应交税费---应交增值税---销项税3、当月的税额为零，因为该销项税之前月份已申报。符合作废条件的(同时符合以下条件)，发票注明作废，开票软件注明作废。(一) 收到退回的发票联、抵扣联时间未超过销售方开票当月;(二) 销售方未抄税并且未记账;(三) 购买方未认证或者认证结果为“纳税人识别号认证不符”、“专用发票代码、号码认证不符”。

红字发票怎么做账务处理

3，对方单位开过来的红字发票怎么做账

对方单位开过来的红字发票做账，需要把原来取得发票时的经济业务分录，用红字负数冲销，再按照正确的方法做一遍。法律分析如果流量远远低于保证精确度的最小流量，将导致无输出（如涡街流量计）或输出信号被当作小信号予以切除（如差压式流量计），这对供方来说都是不利的，有失公正。为了防止效益的流失，对于一套具体的热能计量设备，供需双方往往根据流量测量范围和能够达到的范围度，约定某一流量值为“约定下限流量”，而且约定若实际流量小于该约定值，按照下限收费流量收费。县级以上人民政府计量行政部门可以根据需要设置计量检定机构，或者授权其他单位的计量检定机构，执行强制检定和其他检定、测试任务。执行前款规定的检定、测试任务的人员，必须经考核合格。这一功能通常在流量显示仪表中实现。县级以上地方人民政府计量行政部门根据本地区的需要，建立社会公用计量标准器具，经上级人民政府计量行政部门主持考核合格后使用。企业、事业单位根据需要，可以建立本单位使用的计量标准器具，其各项最高计量标准器具经有关人民政府计量行政部门主持考核合格后使用。计量检定工作应当按照经济合理的原则，就地就近进行。计量检定必须按照国家计量检定系统表进行。国家计量检定系统表由国务院计量行政部门制定。法律依据《发票管理办法实施细则》第三十四条 开具发票后，如发生销货退回，需开具红字发票的，必须收回原发票并注明“作废”字样或取得对方有效证明；发生销售折让的，在收回原发票并注明“作废”字样后，重新开具销售发票。

对方单位开过来的红字发票怎么做账

4，红字发票怎样入帐

一般的，开完红字发票后紧接着要开一张蓝字发票，所以一红一蓝不用记账。如果只开具红字发票不开蓝字发票时，借：应收账款（负数）贷：营业收入（负数）应交税费-增值税-销项税额（负数）
1、如果是销售方，根据红字发票入账，会计分录： 借：银行存款等（红字） 贷：主营业务收入（红字） 贷：应交税金--增值税（销项税额）（红字） 同时 借：主营业务成本（红字） 贷：库存商品（红字） 2、如果是购货方，根据红票入账，会计分录： 借：库存商品（或原材料）（红字） 借：应交税金--增值税（进项税额）（红字） 贷：银行存款等（红字）

5，红字发票记帐

存档，或者附在红字发票后面。红字发票记账，退回的发票会计不用做任何账务处理。
1，原来作为附件的记账联不需要处理，根据审计的要求，做错误的凭证也要保留。将红字专用发票的记帐联撕下作为扣减当期销项税额的凭证，存根联、抵扣联和发票联不得撕下，将收回的蓝字专用发票的抵扣联、发票联粘贴在红字专用发票发票联的后面，还有红字申请单、通知单装订在一起作为发票的存根备查。 作为开具红字专用发票的依据。 2，会计分录如下： 开具红字发票： 借：应收账款 （红字） 贷：主营业收入 （红字） 贷：应交税金 （红字） 重新开蓝字发票： 借：应付帐款 贷：原材料 贷：应交税金－应交增值税－进项税 3，和平常的蓝字发票一样报税，只是报税的时候要打印红字发票清单给税务局，还要附上开具红字发票通知单。

6，供应商开红字发票给我们 如何做账

供应商开红字发票，我们如何做帐:1. 以前收到供应商的发票借：库存商品-*** （蓝字）借：应交税金-应交增值税-进项税 （蓝字） 贷：应付帐款-*** （蓝字）2.收到供应商的红字发票后 借：库存商品-*** （红字） 借：应交税金-应交增值税-进项税（红字） 贷：应付帐款-*** （红字）
因为退货，我们要求对方开红字发票。当月拿到税务过来的开具红字增值税专用发票...你做的时机不对，你应该收到对方的红字发票才做，而不是红字通知单。退货...
你做的时机不对，你应该收到对方的红字发票才做，而不是红字通知单。退货时，借：应付账款 贷：原材料 收到红字发票时，借：应付账款 贷：进项税转出
没有进项负数的，只有进项税额转出

7，小规模企业开了红字发票怎么做账

如果购买方还未认证发票，那么销售方需要提供以下资料到税务局办理：（1）发票所有联次原件。（2）开具红字增值税专用发票申请单。（3）《代开发票网上申请表》一份（跟原错票一样的申请表，用于开具红字发票）(该项为可选项，为提高前台代开效率，纳税人可在网上预录入发票信息)。如果购买方已认证发票，那么销售方需要提供以下资料到税务局办理：（1）《开具红字增值税专用发票信息表》。（2）《代开发票网上申请表》一份（跟原错票一样的申请表，用于开具红字发票）(该项为可选项，为提高前台代开效率，纳税人可在网上预录入发票信息)。如何做账：用一份红字发票记账联做账借：应收账款等科目（红字）贷；主营业务收入（红字）税费（红字）在用正确的一份蓝字发票记账联做账借：应收账款等科目贷；主营业务收入
根据规定，以1个季度为纳税期限的增值税小规模纳税人，季度销售额不超过9万元的，免征增值税。因此，纳税人开具红字发票后，季度销售额不超过9万元，可适用小微企业免税优惠政策。

8，红字发票如何写记账凭证

1、上月开票凭证 借：应收账款 693000 贷：主营业务收入 672815.53 应交税金（销项税额）20184.47 产成品入库 借：产成品 235572.88 贷： 生产成本 235572.88 转本月成本 借： 销售成本 235572.88 贷： 产成品 235572.88转本月苗木销售补贴收入 借： 应交税金 （减免税款） 20184.47 贷：补贴收入：20184.47冲抵销项税额 借 ：应交税金（销项税额）20184.47 贷：应交税金（减免税款）20184.472、本月因单位名称写错，对以上凭证已经开具红字发票，但记账凭证怎么写？满意答案若兰5级2011-07-29所有的记账凭证都按照你上月要调的凭证用“红字法”冲回就行了，记住，是用红字或“-”号，千万不要用反分录。 追问： 是这样的吗？借：应收账款 -693000 贷：主营业务收入 -672815.53 应交税金（销项税额）-20184.47 产成品入库 借：产成品 -235572.88 贷： 生产成本 -235572.88 转本月成本 借： 销售成本 -235572.88 贷： 产成品 -235572.88转本月苗木销售补贴收入 借： 应交税金 （减免税款） -20184.47 贷：补贴收入：-20184.47冲抵销项税额 借 ：应交税金（销项税额）-20184.47 贷：应交税金（减免税款）-20184.47但记账簿上如何记？也要用负数？ 回答： 是的，这样就不会影响本月实际发生数。 追问： 本月未开具机打发票，但国税要求不能零申报，虚拟的收入如何做账务处理？（属于小规模林业免税企业） 回答： 虚拟的收入？难道你们本月真没有收入吗？还是你说的只是未开发票，但有收入存在。 追问： 不开票的收入指哪些？

9，红字发票账务处理

借：应收账款 3000（红字）贷：主营业务收入 2564.1（红字）应交税费-应交增值税（销项税）435.9（红字）在做正确的蓝字发票借：应收账款 3000贷：主营业务收入 2564.1应交税费-应交增值税（销项税）435.9一红一蓝对冲了扩展资料：符合作废条件的（同时符合以下条件），发票注明作废，开票软件注明作废。（一） 收到退回的发票联、抵扣联时间未超过销售方开票当月；（二） 销售方未抄税并且未记账；（三） 购买方未认证或者认证结果为“纳税人识别号认证不符”、“专用发票代码、号码认证不符”。介绍一． 符合作废条件的（同时符合以下条件），发票注明作废，开票软件注明作废。（一） 收到退回的发票联、抵扣联时间未超过销售方开票当月；（二） 销售方未抄税并且未记账；（三） 购买方未认证或者认证结果为“纳税人识别号认证不符”、“专用发票代码、号码认证不符”。二． 不符合作废条件：1. 购货方已认证由购货方填写申请单（1） 认证通过：① 向主管税务机关填写申请,税务机关返回通知单（一式三联，一联购货方留方，一联由购货方给销货方，一联税务留存）② 将通知单交给销货方，根据销货方的红字发票和通知单作进项税额转出。（2） 认证结果为“纳税人识别号认证不符”、“专用发票代码、号码认证不符”：①《申请单》时应填写相对应的蓝字专用发票信息。其他同上。②将通知单交给销货方，进项税不得抵扣，也不做进项税额转出。2. 购买方未认证且所购货物不属于增值税扣税项目范围，由购货方填写申请单在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息，主管税务机关审核后出具通知单。购买方不作进项税额转出处理。3. 购货方未认证，由销售方填写申请单(1)销售方须在专用发票认证期限内向主管税务机关填报申请单，在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息，同时提供由购买方出具的写明拒收理由、错误具体项目以及正确内容的书面材料，主管税务机关审核确认后出具通知单。销售方凭通知单开具红字专用发票。参考资料：搜狗百科-红字发票
1.如果在多台电脑上使用开票税盘，为了保证信息的准确性，先同步税盘发票信息。发票管理——发票修复——增值税专票/普票分别修复。请注意修复选择的时间区间稍微大一点。2.在“发票管理”——“红字发票管理”——"增值税专票红字信息填开"中可以选择是购方还是销方，一般情况下如果购方已经进行了抵扣则由购方开红票，未抵扣由销方开红票。3.我的发票未抵扣所以选择销方，录入发票信息查找到发票，并有信息提示是否可冲红。4.系统会自动引入发票信息，需核对发票金额税额等与原发票是否一致。如果没有引入信息，可能是第一步发票信息未同步。也可手工录入信息，一定确保信息金额一致。信息确认无误后点击上传。5.“审核通过”可进行下一步。如果未通过需要仔细检查发票是否重复申请冲销，信息是否正确，对方是否已抵扣等6..在“发票管理”——“红字发票管理”——"增值税专票红字信息下载"界面将第3步生成的红字信息文件下载保存到电脑上，准备开具红字发票。7.在“发票管理”——“发票填开”——“增值税专票填开”中，上方导航栏“负数”——“导入开具”，将第4步导出的信息文件选中导入，导入后将票面不完整的信息（比如地址电话等）补充完整，打印发票。扩展资料：红字发票：符合作废条件的(同时符合以下条件)，发票注明作废，开票软件注明作废。(一) 收到退回的发票联、抵扣联时间未超过销售方开票当月；(二) 销售方未抄税并且未记账；(三) 购买方未认证或者认证结果为"纳税人识别号认证不符"、"专用发票代码、号码认证不符"。参考资料：国家税务总局——关于红字增值税发票开具有关问题的公告
符合作废条件的（同时符合以下条件），发票注明作废，开票软件注明作废。（一） 收到退回的发票联、抵扣联时间未超过销售方开票当月；（二） 销售方未抄税并且未记账；（三） 购买方未认证或者认证结果为“纳税人识别号认证不符”、“专用发票代码、号码认证不符”。1收回原来的发票2写一份开具红字发票的申请 去你方税务局申请红字发票 等税务通知单下来 开具红字发票 然后在开具正确的蓝字发票根据《中华人民共和国发票管理实施细则》三十四条：开具发票后，如发生销货退回需开红字发票的，必须收回原发票并注明“作废”字样或取得对方有效证明；发生销售折让的，在收回原发票并注明“作废”字样后，重新开具销售发票。对于仅是发票票面错误，而不是销货退回需要开具红字发票的，在上级局未有明确前，暂比照销货退回开红字发票的规定来处理。扩展资料：对于一般纳税人在取得增值税专用发票后，发生销货退回、开票有误等情形但不符合作废条件的，或者因销货部分退回及发生销售折让的，购买方应填报《开具红字增值税专用发票申请单》，由购买方主管税务机关审核后，出具《开具红字增值税专用发票通知单》，销货方凭购买方提供的《开具红字增值税专用发票通知单》开具红字发票；对于销货方提出申请的，可由销货方主管税务机关直接根据纳税人填报的《开具红字增值税专用发票申请单》开具《开具红字增值税专用发票通知单》。销货方在防伪税控系统中以销项负数开具，红字专用发票应与《开具红字增值税专用发票通知单》一一对应。参考资料：百度百科-红字发票
对于跨月红字发票的账务处理:1、收回原来的发票。2、写一份开具红字发票的申请 去税务局申请红字发票，等税务通知单下来，开具红字发票，然后在开具正确的蓝字发票。3、只要把正确的蓝字发票给对方就可以了。4、假如说本月开了红字发票，先红字冲一遍原来的错误凭证。而对于已经认证抵扣的增值税发票开红字发票后账务处理：1、销售方开具红字专票时，冲减前期已确认的收入和销项税额。2、销售方开具蓝字专票时，根据蓝字专票在当期确认收入和销项税额。3、购买方根据《开具红字增值税专用发票信息表》，冲减前期已确认的采购成本，同时作进项税额转出；取得红字专票后，将其作为冲减分录的附件。4、购买方取得蓝字专票后，根据蓝字专票在当期确认采购成本和待认证进项税额（进项税额）。扩展资料：开具红字发票是由国家税务总局办公厅 根据《中华人民共和国发票管理实施细则》三十四条开具的红字发票，分为红字普通发票和红字增值税专用发票。假如发生退货红字发票如何做账务处理：首先，增值税专用发票只可申请开具一张对应的红字增值税专用发票。而红字增值税普通发票，则可在对应的蓝字发票金额范围内开具多份红字发票。销售方凭税务机关系统校验通过的《信息表》开具红字专用发票，在新系统中以销项负数开具。红字专用发票应与《信息表》一一对应。（四）纳税人也可凭《信息表》电子信息或纸质资料到税务机关对《信息表》内容进行系统校验。政策依据：国家税务总局关于修订《增值税专用发票使用规定》第十四条的通知规定：一般纳税人取得专用发票后，发生情况但不符合作废条件的，或者因销货部分退回及发生销售折让的，购买方应向主管税务机关填报《开具红字增值税专用发票申请单》。而这份《开具红字增值税专用发票申请单》所对应的蓝字专用发票必须需要经税务机关认证。除此之外，符合作废条件的（同时符合以下条件），发票注明作废，开票软件注明作废。（一） 收到退回的发票联、抵扣联时间未超过销售方开票当月；（二） 销售方未抄税并且未记账；（三） 购买方未认证或者认证结果为“纳税人识别号认证不符”、“专用发票代码、号码认证不符”。参考资料：搜狗百科-红字发票
首先本月先做红字进行冲账：借：应收账款 3000（红字）贷：主营业务收入 2564.1（红字）应交税费-应交增值税（销项税）435.9（红字）再做一边正确的蓝字账务处理，这样整个账务处理就对冲了。借：应收账款 3000贷：主营业务收入 2564.1应交税费-应交增值税（销项税）435.9扩展资料：一、购买方1、已经由购货方认证的增值税发票，发生退货或发票开具错误需要开具负数发票的，由购货方申请开具负数发票。2、因专用发票抵扣联、发票联均无法认证的，由购买方填报《开具红字增值税专用发票申请单》，并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息，主管税务机关审核后出具《开具红字增值税专用发票通知单》。购买方不作进项税额转出处理。3、购买方所购货物不属于增值税扣税项目范围，取得的专用发票未经认证的，由购买方填报申请单，并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息，主管税务机关审核后出具通知单。购买方不作进项税额转出处理。二、销售方由销货方申请开具负数发票的情况（前提是发票未认证，发票在180天的认证期内），具体情况如下：1、因开票有误购买方拒收专用发票的，销售方须在专用发票认证期限内向主管税务机关填报申请单，并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息。2、因开票有误等原因尚未将专用发票交付购买方的，销售方须在开具有误专用发票的次月内向主管税务机关填报申请单，并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息，同时提供由销售方出具的写明具体理由、错误具体项目以及正确内容的书面材料。发生销货退回或销售折让的，除按照《通知》的规定进行处理外，销售方还应在开具红字专用发票后将该笔业务的相应记账凭证复印件报送主管税务机关备案。三、特殊情况（一）发票因购货单位信息输错的（包括税号、名称、地址等）除要提供证明原件之外，还需提供购货单位的税务登记证复印件。（二）销货方将购货方名称开错，如应开给A公司却开给了B公司的，需发票上开具公司名称的企业出具一份证明，说明发票代码和号码、陈述公司未与销货方发生此笔业务，并承诺此发票为认证抵扣；实际应接收发票的购货方出具一份证明，说明公司向销货方购买货物，未收到发票。（三）购买方公司名称变更的需要提供对方工商局出具的名称变更书复印件并加盖对方公司公章。（四）发票单价、数量、品名等开具错误的，除需提供证明之外还需提供原订单复印件并加盖公章。（五）发票重复开具的，除提供上述资料外还需提供以前开具的发票记账联复印件。参考资料：搜狗百科 红字发票

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