进项税大于销项税附表二怎么填，本期申报的进项税额大于销项税额多余的想下期抵扣那么申报表附
来源：整理 编辑：税务知识 2023-02-22 20:28:35
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1，本期申报的进项税额大于销项税额多余的想下期抵扣那么申报表附
申报表附表2中“申报抵扣的进项税额”要把认证的发票把进项填列完，“待抵扣进项税额”不要填。多余税额在主表“期末留抵税额”中体现。
2，当月进项税大于销项税怎么申报增值税
当月进项税大于销项税， 进项发票经过认证以后才可以抵扣，纳税申报时填写增值税申报表附表二申报抵扣。
3，增值税申报表进项税大于销项税时附表二该如何让填写
附表二应该照实填列，有多少进项就填多少。只不过是主表上，当进项大于销项时，在填17.18.20行时，要进行分析填列。进项发票认证期限为180天,先不要认证那么多,把税负控制在税局要求的范围内,等形势好转后再认证,或做成本.
4，利润表中本月进项大于销项主营业务税金及附加怎样填
1.应交.增值税不在利润表中计算；2.本月进项税大于销项税，不计提“主营业务税金及附加”科目对应的：各项应交税金及附加费。3.只有销项税大于进项税时，才会按其正数差额：即应交增值税的税额乘以各项附加费的税率来计提。
5，本月进项税大于销项税怎样进行网上申报附表二怎样填写
在附表1填写上月（9月份）实际的销售额和税额（专票开票收入+普票开票收入+未开票收入）；在附表2填写本月已在国税大厅或则在扫描仪上论证通过的份数+进项不含税金额+进项税额。这样，在主表上就会自动生本钱月应当缴纳（或留抵）的税额。按流程申报，进项税大于销项税的差额最后主表反应在进项税留抵里面。
6，月末增值税进项大于销项怎么申报
月末增值税进项大于销项时，进项照常填报，多出来的部分不需要填报，直接系统转为留抵，下期可以使用。 根据《国家税务总局关于增值税一般纳税人取得防伪税控系统开具的增值税专用发票进项税额抵扣问题的通知》（国税发[2003]17号）规定： 一、增值税一般纳税人申请抵扣的防伪税控系统开具的增值税专用发票，必须自该专用发票开具之日起180日内到税务机关认证，否则不予抵扣进项税额。 二、增值税一般纳税人认证通过的防伪税控系统开具的增值税专用发票，应在认证通过的当月按照增值税有关规定核算当期进项税额并申报抵扣，否则不予抵扣进项税额。
7，进项大于销项纳税申报表怎么填
1.1月份进项认证多于销项税，那必须在当月申报进项税额，否则就作废了。
2.留抵税额和当月应纳税额只能有一项，当月无应纳税额。
3.税负是个考核指标，是个别税局考核用的，不是税法规定，在考核时一般会按照年度计算。当月应纳税额=销项税额-进项税额。
所以，申报时按照实际数填表，当月有留抵税额。
另外，你不会长期进项多吧？这样还赚钱吗？肯定是有销售不入账或进项不合法的情况。请注意。
8，进项大于销项怎么报税
增值税进项大于销项时，进项按照常规做法填写申报，多余的部分不用填报，系统会自动留到下个月填报时抵用。因此纳税人在申报时和往常一样，正常填写完当月的全部销售额及销项、进项，进项大于销项影响的只是本月的应纳税额。纳税人若进行进项本月账务全处理的话，要将发票全部认证完，并将其全部抵扣处理。 销项税与进项税的区别 1 、进项指的是纳税人在本期买入货物时或者应税劳务缴纳的增值税税额，企业把销项税扣减进项税之后得出的数字才是实际应当缴纳的增值税； 2 、销售物品或者有应税项的税金时应当缴纳的税金也就是销项税，进项税和销项税所指的就是增值税的进项和销项产生的税。销项税额多是一般纳税人在售卖物品时，向买受方所收取的物品增值税税额。
9，利润表中本月进项大于销项主营业务税金及附加怎样填
增值税纳税人，总的进项大于销项，则不缴增值税。如果总的进项小于销项，则按差额首先纳增值税。填值税税纳税申报表。1、如果缴增值税，则应填增值税纳税申报表，同时据所应缴税7%（大城市）或5%（县城）计城建税，按3%计提教育费附加，现在要按按2%计地方教育费附加。其借方就是营业税金及附加。贷方就是应缴税——城建/教育费2、如果不缴税，则营业税金及附加是没有发生额的。则在损益表上填0或不填或以“—”占位。1.应交.增值税不在利润表中计算；2.本月进项税大于销项税，不计提“主营业务税金及附加”科目对应的：各项应交税金及附加费。3.只有销项税大于进项税时，才会按其正数差额：即应交增值税的税额乘以各项附加费的税率来计提。增值税不计入主营业务税金及附加的，在应交税费科目反应。再看看别人怎么说的。
10，进项税额大于销项税额申报表如何填写
.留抵税额和当月应纳税额只能有一项，当月无应纳税额。 .税负是个考核指标，是个别税局考核用的，不是税法规定，在考核时一般会按照年度计算。当月应纳税额=销项税额 - 进项税额。 所以，申报时按照实际数填表，当月有留抵税额。 另外，进项税额不会长期多于销项税额。出现这样的情况，还赚钱吗？肯定是有销售不入账或进项不合法的情况。 根据《国家税务总局关于增值税一般纳税人取得防伪税控系统开具的增值税专用发票进项税额抵扣问题的通知》（国税发[2003]17号）规定：一、增值税一般纳税人申请抵扣的防伪税控系统开具的增值税专用发票，必须自该专用发票开具之日起90日内到税务机关认证，否则不予抵扣进项税额。二、增值税一般纳税人认证通过的防伪税控系统开具的增值税专用发票，应在认证通过的当月按照增值税有关规定核算当期进项税额并申报抵扣，否则不予抵扣进项税额。
11，关于增值税附表二的填写请大侠们帮帮忙
回眸凝香处 :1：本月公司无销项税 不填数， 2：本月公司进项税3000 (表二）35栏， 3：本公司12月份留底税是45000 填在申报表13栏 (附表二不填）4：另有三笔进项税（入错）本月需要转出，金额是6700 填在申报表附表二“21”及“13”栏。 先填“21”栏，系统自动录入“13”栏。1、公司无销项税表1只保存，不填数， 2、将进项3000填在（表二）“本期认证相符的全部增值税专用发票”栏 3、12月份留底税45000 填在申报表13栏， 4、三笔进项税（入错）本月转出，金额是6700，填在申报表附表二“纳税检查调减进项税额”栏。1、公司无销项税表1只保存，不填数，2、将进项3000填在（表二）35栏，3、12月份留底税45000 填在申报表13栏，4、三笔进项税（入错）本月转出，金额是6700，填在申报表14栏 就是说附表二只填进项3000
12，增值税进项大于销项纳税报表怎么填
按照增值税扣税办法规定，企业取得的增值税专用的发票，须在发票开具之日起的180天内持票到办税大厅进行扫描认证，当月认证当月抵扣。因此企业账务人员应对企业每月的税款要有一个筹划，对取得的增值税专票在适当的时候去认证，以免造成有时进项比销项多，有时又无进项可抵扣的情况。当出现进项大于销项的情况时，多余部份可留在下月抵扣，也就是在申报表18行（实际抵扣额）上反映的数字等于销项税额，因此本月应交税额为零，多余进项税额留下期抵扣（申报表20行）。扩展资料：纳税人增值税申报表怎么填写：1、自2018年6月1日起，纳税人申报适用17%、11%的应税项目时，填写在调整后的16%、10%的栏次中。2、今后纳税人在申报的时候，如按照纳税义务发生时间，需要申报17%和11%的应税项目，应把17%和16%、11%和10%税率的项目内容，并在一起，分别填在调整后的相对应的16%、10%的栏次中，造成这两个栏次的不同列之间的勾稽关系也出现了变化。3、按照公告内容，纳税人应按实际计提销项金额税额填写。4、调整后的申报表，附表一和附表三中不再保留17%、和11%的税率栏次。5、13%税率栏次不再填写。参考资料来源：人民网-纳税人日常办税有何变化
13，报税一般纳税人已认证的进项税额大于销项税额怎样填
把附表1销售的金额、税额正确填列，附表2进项张数、金额、税额正确填列，主表就会自动生成留抵税额。税务局是以销售收入与行业税负率来衡量和控制纳税人的销项税和进项税额的。 扩展阅读： 税负率是指增值税纳税义务人当期应纳增值税占当期应税销售收入的比例。 增值税税负率=实际交纳增值税税额/不含税的实际销售收入×100% 所得税税负率=应纳所得税额÷应纳税销售额（应税销售收入）×100%。 主营业务利润税负率=（本期应纳税额÷本期主营业务利润）×100% 印花税负担率=(应纳税额÷计税收入)×100% 具体计算： 税负率=当期应纳增值税/当期应税销售收入 当期应纳增值税=当期销项税额-实际抵扣进项税额 实际抵扣进项税额=期初留抵进项税额+本期进项税额-进项转出-出口退税-期末留抵进项税额 防伪税控的ic卡记录着你的所有的开票资料，开具的发票的详细金额等等，也就是收入已经记录在了ic卡里，去报税的时候需要抄税，报税的报表如果和你税控ic里的数对不起来的话你是报不上税的，这样就控制了销项税。 每月认证发票时认证的资料是上传给税务局的，通常所有税务局的资料两个周基本都到了国家税务总局，这时税务总局有一个比对系统，即是a企业开给b企业的1号发票，报税的时候a企业的1号发票开了多少钱上传给了税务总局，b企业拿的1号发票认证了，认证的资料也传给了税务总局，这样税务总局比对1号发票，a报税的资料和b认证的资料一致的话没问题，如果不一致，那么税务总局就要求管辖a企业的税务局去调查怎么回事了，所以，防伪税控是一个很缜密的系统，千万不要在这里想鬼点子，引火烧身呀！！！ 1.如果每一笔销售都开了增值税发票，不能少报销项税额但是可以多报。 2.税务局查账时查到的往来账，往来账可以作为一个看业务是否真实的参考，这个地方比较容易查出问题，至于法律依据还真不清楚。 3.专用发票现在基本都是防伪税票，也有个别不是的，不过很少。
14，进项税大于销项税时怎么报税啊
月末，如果有留抵税额，企业应将本月多交的增值税做如下会计处理：借：应交税金--未交增值税贷：应交税金--应交增值税(转出多交增值税)如果有应交未交增值税，借：应交税金--应交增值税(转出未交增值税)贷：应交税金--未交增值税“应交税金--应交增值税”科目的期末借方余额，反映尚未抵扣的增值税；贷方余额，反映未交的增值税。账务处理是指从审核原始凭证、编制记账凭证开始，通过记账、对账、结账等一系列会计处理，到编制出会计报表的过程。扩展资料账务处理的内容(一)账务处理程序银行账务处理程序包括明细核算和综合核算两个系统的全部处理过程，具体步骤如下：1．根据经济业务受理、填制与审核凭证，依据业务所涉及的会计科目确定会计分录。2．一方面根据传票逐笔登记分户账(或登记簿)，涉及现金收、付的应登记现金收入、付出日记簿；另一方面根据同一科目的传票进行汇总，编制属于综合核算系统的科目日结单，轧平当天业务涉及的所有科目的借方和贷方发生额。3．根据分户账编制余额表。4．根据科目日结单登记总账。5．根据总账编制日计表，轧平当日所有科目的借、贷方余额。(二)账务核对程序账务核对是防止账务差错，保证账务记载正确，保护资金安全的必要措施。从核对的时间和内容上分有每日核对和定期核对两种。1．每日核对。每日营业终了进行有关账簿间的核对，核对的内容主要有：(1)总账各科目余额和发生额合计借贷方相等；总账按科目应与所辖分户账和余额表的余额合计核对相符。(2)现金收付日记簿借贷各方的合计数应与现金科目日结单、现金科目总账借贷方发生额核对相符；现金库存簿的库存数，应与实际库存现金和现金科目总账余额核对相符。(3)联行往来科目总账上日余额、本日借贷方发生额、余额分别与联行往账、联行来账报告表上日余额、本日借贷方发生额、本日余额核对相符。(4)表外科目余额应与有关登记簿核对相符，对其中空白重要凭证、有价单证经管人员必须核对当日领人、使用、出售及库存实物数，保证准确无误。参考资料来源：百度百科－账务处理
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