汇算清缴后怎么退税，2019年度企业年度汇算清缴需要退税要如何操作呢
来源：整理 编辑：税务知识 2024-05-20 19:11:26
1，2019年度企业年度汇算清缴需要退税要如何操作呢
2019年度企业年度汇算清缴需要退税，一般只要在网上办税大厅做所得税清算退税操作就可以了。应按项目明细表的项目填全。当然主要是表第6行1、2、11列和第7行11列。由企业自行计算填写，如不明白，可向当地税务管理部门咨询。
2，企业所得税汇算清缴不想退税怎么调整
咨询记录 · 回答于2022-05-24 企业所得税汇算清缴不想退税怎么调整 亲，很高兴为您解答: 企业所得税汇算清缴不想退税怎么调整答：亲 你可以通过纳税调整项目明细表——扣除类——其他栏次填写一个数据，使得主表的应补退税额为0。调整的金额=应纳税所得额绝对值+退税金额/所得税税率。
3，汇算清缴退税如何账务处理
对，然后 借：以前年度损益调整 贷：利润分配－未分配利润借：以前年度损益调整 20000贷：本年利润 20000借：本年利润 20000贷：利润分配-未分配利润 20000
4，在做2011年所得税汇算清缴时产生了所得税退税应怎么做会计处理
预缴时：借：所得税费用 贷：应交税费-所得税 借：应交税费-所得税 贷：银行存款退税时：借：应交税费-所得税 贷：所得税费用 借：银行存款 贷：应交税费-所得税个人理解：2012年在进行2011年所得税清算时，如果清算后有应交所得税则：借：所得税费用 贷：应交税费-所得税退回时则相反，而不用以前年度损益调整，如果有不清楚可以打税务热线再咨询汇算清缴，就是做一些纳税调整，把业务招待费，广告费等一些需要作纳税调整处理的项目列支出来，调整完以后统算一下全年是否少交了所得税，少交的部分补缴，很少有多交的，多交的部分可以申请以后年度抵免
5，企业汇算清缴完后的所得税退税会计上如何处理我公司是小型微
退回多交的所得税可以通过以前年度损益调整科目转入未分配利润。你的做法是不完全正确。收到退税款时：借：银行存款贷：应交税费-应交所得税如果上年多交的所得税已进费用，还需做如下分录：借：应交税费-应交所得税贷：以前年度损益调整借：以前年度损益调整贷：利润分配-未分配利润同时注意调整上年度的会计报表数和本年报表的期初数。会计分录如下： 借：银行存款 25％ 贷：应交税费-应交企业所得税 25％借：应交税费-应交企业所得税 25％ 贷：以前年度损益调整 25％ 借：以前年度损益调整 5％ 贷：利润分配-未分配利润 5％ 借：利润分配——提取法定盈余公积 5％ 贷：盈余公积 5％
6，企业所得税汇算清缴多缴的怎么退回
借：应交税金——应交企业所得税 贷：以前年度损益调整借：银行存款 贷：应交税金——应交企业所得税借：以前年度损益调整 贷：利润分配——未分配利润假如涉及调整上年提取的法定公积金和法定公益金的借：利润分配——未分配利润 贷：盈余公积——法定盈余公积 贷：盈余公积——法定公益金以前年度多缴的所得税额不退税而自愿抵减的，应在年中季度申报（第16行）预缴时抵减，在年度汇算清缴纳税申报时将抵减额在主表第41行填写。 相关规定： 国家税务总局《企业所得税汇算清缴管理办法》（国税发〔2009〕79号）第十一条“纳税人在纳税年度内预缴企业所得税税款少于应缴企业所得税税款的，应在汇算清缴期内结清应补缴的企业所得税税款；预缴税款超过应纳税款的，主管税务机关应及时按有关规定办理退税，或者经纳税人同意后抵缴其下一年度应缴企业所得税税款。”
7，汇算清缴的退税怎么做分录
根据税法实施条例规定，企业所得税按年计算，分月或分季 按月（季）预缴（一般是分季度预缴） 年终汇算清缴所得税的会计处理如下： 1．按月或按季计算应预缴所得税额： 借：所得税 贷：应交税金--应交企业所得税 2. 缴纳季度所得税时： 借：应交税金--应交企业所得税 贷：银行存款 3．跨年4月30日前汇算清缴，全年应交所得税额减去已预缴税额，正数是应补税额： 借：以前年度损益调整 贷：应交税金--应交企业所得税 4．缴纳年度汇算清应缴税款： ：应交税金--应交企业所得税 贷：银行存款 5. 重新分配利润 借： 利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整 6．年度汇算清缴，如果计算出全年应纳所得税额少于已预缴税额： 借：应交税金-应交企业所得税（其他应收款--应收多缴所得税款） 贷：以前年度损益调整 7.重新分配利润 借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润 8.经税务机关审核批准退还多缴税款： 借：银行存款 贷：应交税金-应交企业所得税（其他应收款--应收多缴所得税款）. 9.对多缴所得税额不办理退税，用以抵缴下年度预缴所得税： 借：所得税 贷：应交税金-应交企业所得税（其他应收款--应收多缴所得税款） 10.免税企业也要做分录： 借：所得税中国 贷：应交税金--应交所得税 借：应交税金--应交所得税 贷：资本公积 借：本年利润 贷：所得税。不会是退的现金吧。借：银行存款贷：以前年度损益调整
8，16年汇算清缴做完了但是之前预缴的税款多了现在需要退税这
带着退税申请表一式四份到窗口申请退税就行，一般没有时间限制，2到3个月到账户国税在网上办税大厅填退税申请-一式四份。带上申报表和公章营业执照去税务局退税。交完表2-3个月退到账户调整应退交企业所得税做：借：应交税费-应交企业所得税 10008.55；贷：以前年度损益调整 10008.55；结转未分配利润做：借：以前年度损益调整 10008.55；贷：利润分配--未分配利润 10008.55；对于企业应纳所得税所得额的调增或调减数据，是不需要做会计分录的，一般只有更改计税基数就可以了，所以只需调整应退企业所得税额，做为2013年所得税额的抵减数。（因为税局一般是不会退还企业多交所得税额的，只有放在下年做为的抵减数额处理）据《企业所得税汇算清缴管理办法》第十一条规定，纳税人在纳税年度内预缴企业所得税税款少于应缴企业所得税税款的，应在汇算清缴期内结清应补缴的企业所得税税款；预缴税款超过应纳税款的，主管税务机关应及时按有关规定办理退税，或者经纳税人同意后抵缴其下一年度应缴企业所得税税款。也就说多交的税款可以抵减以后月度（年度）要交的所得税，本季多交了，下季就少交，在下次申报时将本期多交的税款填列在“上期已预交所得税一栏”，报表中就自动反应本期要交的税，即用上期多交税款在本期抵减。以出口报关单标示的出口日为准，正常申报为90天，延期申报可增加90天，期内申报可以退税，过期出口转内销处理。申报日期原则上为出口当月，如果出口日临近月末，可于次月申报。核销单目前主要以电子核销为主，纸质核销单基本作为附件处理。在货物出口时，货物是凭据核销单办理的，但不一定填写在核销单上，因此，核销单是否已经使用，不能单凭是否空白，而要以实际是否有对应出口业务为依据。如属于多交的退税 借：应交税费——企业所得税 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配——未分配利润 借：银行存款 贷：应交税费——企业所得税 如属于先征后退的 借：银行存款 贷：营业外收入
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