增值税当月异常怎么办，发现上月开出的普通增值税发票有错误怎么办
来源：整理 编辑：税务知识 2024-04-01 23:51:17
1，发现上月开出的普通增值税发票有错误怎么办
如果是上月的普通发票开错，只能走红字程序。1：根据错误发票内容在系统中进行开具红字发票；2：在本月中做账冲减后，开出正确发票。普通发票跨月，可以冲红（开具对应原发票的红字发票）之后重新开具正确的发票
2，纳税申报出现异常怎么办
金税三期后，轩荣财务温馨提示：每月初，各地区都会通过金税三期系统和网上纳税申报系统对各企业的申报数据进行比对，比对不符的，出现申报异常的，该企业的税控设备就会被锁，导致无法对外开发票，这会严重影响企业的经营。
3，增值税申报成功但有异常一窗式比对不符怎么办
就是你当月申报的进项税额、销项税额，销售额要与ic卡上的开票信息、相符才能通过。请问问题解决了吗？我碰到同样的问题！等待回答我解决了，是因为少做了一步。1，开票系统抄税到卡上，2，卡放入到龙山 税友，执行网上抄报，抄税到国 税系统。3，再将做好的报 盘文件上传国 税。因为没有先抄报到国税系统，国税的数据为0，而你报盘数据不为0，所以有比对不等于0的提示。
4，发票未认证导致当月增值税异常如何处理着急节后马上就得处
最好的办法只能做延期申报处理，这样税务部门会按照上月实际缴纳增值税税额或者给你核定一个数额的增值税进行预缴，申请退增值税的可能性几乎没有。 补充:要弄清楚，延期申报和延期缴纳税款是两个不同的概念，延期缴纳税款有严格的规定，而延期申报审批权限一般在地、市、州国家、地方税务局，但延期缴纳税款权限则在省、自治区、自辖市国家税务局，只要能批准延期一个月申报，在次月申报期内结清税款就可以了。1、发票未认证导致当月增值税异常，一次性税款过大，这种情况税务机关是认可的。未认证的发票在10月认证，只能是留10月或以后抵扣了。10月份的应交税还是要全部缴纳，不能留以后缴或抵的。2、象你这种情况是不能申请退税，留抵税金也不能退税（注销也不退税），只有预缴税款产生多交了才退税或是误交税款可以退税，你这种情况不属于退税这两种情况。3、没有其它办法解决你这种情况。问题补充：延期也是不可能的。延期纳缴税款是条件的，如企业发工资有困难，钱要先付工资等，并且还要经省级税务机关批准，一般来说，层基税务机关不批的。 延期申报就更不可能了，除非有意外事件发生，造成不能按时申报，才附合条件。进项发票未认证导致当月要缴增值税非常大，现在已经没有办法了，只有交增值税了。增值税进项税额-增值税销项税额小于零，应交税费--应交增值税明细账是贷方方余额，要结转到应交税费--未交增值税中。借：应交税费--应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费--未交增值税由于发票未认证导致当月增值税过大 要求退还是不可能的，只能在下月抵扣了。当月异常，只要理由充足（手里有进项发票没有抵扣）也是正常的。
5，本月销项增值税过大进项已认证怎么办 有什么好的解决办法没有
根据《增值税暂行条例》 第十九条 增值税纳税义务发生时间： （一）销售货物或者应税劳务，为收讫销售款项或者取得索取销售款项凭据的当天；先开具发票的，为开具发票的当天。 《增值税暂行条例实施细则》 第三十八条 条例第十九条第一款第（一）项规定的收讫销售款项或者取得索取销售款项凭据的当天，按销售结算方式的不同，具体为： （一）采取直接收款方式销售货物，不论货物是否发出，均为收到销售款或者取得索取销售款凭据的当天； （三）采取赊销和分期收款方式销售货物，为书面合同约定的收款日期的当天，无书面合同的或者书面合同没有约定收款日期的，为货物发出的当天； （六）销售应税劳务，为提供劳务同时收讫销售款或者取得索取销售款的凭据的当天； 无论何种方式，开具发票后，纳税义务必定产生。 如果你够狠或者真的有特殊情况，如没有足够流动资金缴交税款时。必须于开票当月内，在开票系统将该笔发票作废。通知对方该发票已作废，不能用于认证抵扣，并追回对方的抵扣联用于作废。 如果对方能够不把发票用于认证抵扣，并返回抵扣联，则属于合法作废发票 如果对方已经将发票用于认证抵扣，而你方已将该发票作废。即使追回发票抵扣联。仍属于违反《发票管理办法》 第三十六条 违反发票管理法规的行为包括： （三） 未按照规定开具发票的； 具体根据《发票管理办法实施细则》 第四十八条 下列行为属于未按规定开具发票的行为 （九）开具作废发票； 未按照规定开具发票，按照《发票管理办法》第三十六条规定，对有前款所列行为之一的单位和个人，由税务机关责令限期改正，没收非法所得，可以并处一万元以下的罚款。有前款所列两种以上行为的，可以分别处罚。 我所在的单位，对于这种违规作废发票，一般如确认为非虚开代开等恶劣行为，仅处以100～500元处罚。但按照规定，最高可处以1万元以下处罚，此执行标准各地不同。具体详询所属主管税务部门。 而且如果对方将你方已作废发票认证抵扣，将会在金税系统产生异常记录，并由主管税务部门发起金税协查。如有真实货物交易，账册处理，资金往来正常的话，金税协查也是比较容易通过。 所以建议你以后最好根据进项情况，调整本月销项。否则有可能会造成流动资金的压力。（1）购买原材料一批，增值税专用发票上注明价款为10万元，企业已开出承兑的商业汇票。该原材料已验收入库。 借：原材料 100000 应交税费——应交增值税——进项税 17000贷：应付票据 117000（2）销售产品一批，销售价格为50万元（不含增值税额），实际成本为40万元，提货单和增值税专用发票已交购货方，货款尚未收到。该销售符合收入确认条件。 借：应收账款 585000贷：主营业务收入 500000 应交税费——应交增值税——销项税 85000借：主营业务成本 400000贷：库存商品 400000（3）在建工程领用原材料一批，该批原材料实际成本为30万元。 借：在建工程 351000贷：原材料 300000 应交税费——应交增值税——进项税额转出 51000（4）月末盘亏原材料一批，该批原材料的实际成本为10万元。 借：待处理财产损溢——待处理流动资产损溢 117000贷：原材料 100000 应交税费——应交增值税——进项税额转出 17000（5）用银行存款交纳本月增值税2.5万元。 借：应交税费——应交增值税——已交税金 25000贷：银行存款 25000（6）月末将本月应交未交增值税转入未交增值税明细科目。 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税上期留抵税额=40000本月进项税额=17000本月销项税额=85000本月进项税额转出=51000+17000=68000本月应交增值税额=85000+68000-17000-40000=96000本月已交增值税=25000本期应交未交增值税额=96000-25000=71000
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