地税补税怎么做账，地税营业税自查补税的完税凭证如何入账也是应交税金和现金吗
来源：整理 编辑：税务知识 2024-04-21 12:52:08
1，地税营业税自查补税的完税凭证如何入账也是应交税金和现金吗
2，地税补税如何做分录
企业所得税一般是汇算清缴前补足凭证的都可以认，但跨年的费用不让列支，具体看当地什么口径。如果补上年的，看所得税是否已汇算清缴，未清的，通过以前年度损益调整，调整去年利润，这样汇算的时候也好抵税。如果已过汇算，那就直接列今年的费用，再跟税务商量让不让所得税税前扣除吧。。如果财大气粗，或者很懒，当然是直接列费用简单，不用调报表。
3，地税补税的怎么做账
1、属于补交当年的税金，在月末做一张补提税金的记账凭证 （1）交税时 借：应交税金--营业税、城建税等 5000 贷：现金 5000 （2）月末补提税金 借：主营业务税金及附加 5000 贷：应交税金--营业税、城建税等 5000 （3）结转税金 借：本年利润 5000 贷：主营业务税金及附加 5000 2、属于补交跨年度的税金 （1）交税时 借：应交税金--营业税、城建税等 5000 贷：现金 5000 （2）调整以前年度损益 借：以前年度损益调整 5000 贷：应交税金--营业税、城建税等 5000 （3）结转以前年度损益 借：利润分配--未分配利润 5000 贷：以前年度损益调整 5000
4，补交往年地税欠交如何入帐
补提时借：以前年度损益调整 贷：应交税费交纳时借：应交税费 贷：银行存款同时借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整希望能帮助到你！不管是否有增值税，所得税是按利润所得计算的，水利基金是按营业收入计算的，印花税是按照条例相关内容计算的，这几项都无关增值税与否。城建税、教育费附加、地方教育费附加是按主体税种计算，也就是通常所说的“随三税附征”的，因此，只要没有缴纳增值税、营业税、消费税，就不要缴纳城建税、教育费附加、地方教育费附加。
5，企业所得税年终汇算清缴需要补税如何做账
所得税汇算清缴，是在本年度对上一年度所得税申报时是会计核算与税法上存在的差异进行自查调整补缴，发生应补缴的所得税产生损益属于上一年的，所以，1、申报补缴时借：以前年度损益调整；贷：应交税费。2、缴纳税款后，根据缴税凭证：借：应交税费；贷：银行存款。3、由于上年度的本年利润已结转至利润分配科目，所以，以年度损益调整科目应结转，借：利润分配，贷：以前年度损益调整
6，补税如何进行账务处理
会计分录：1.借：以前年度损益调整 贷：应交税金-应交查补增值税 应交税金-应交查补所得税 应交税金-应交查补城建税 其他应缴款-应交查补教育费附加只在08年当月做账务处理，不调年初数！1，会计分录： 借：应交税金－－应交增值税（已交税金） 贷：银行存款 2，把含调整后的这块收入的资产负债表 ，利润表交给税务局的相关工作人员,并且说明情况,他就可以帮你办理相关抵扣程序了。而且可以直接至下月补交，没有超过60天 ，不罚款。
7，少计收入被税务局补税怎么做账
1、后交的2万怎么走账？ 借：应交税费--应交增值税15000 借：应交税费--所得税5000 贷：银行存款 2、我要补记账收入10W吗 可没收入凭证也没成本 借：现金 贷：以前年度损益调整（不含税销售收入） 贷：应交税费--应缴增值税 3、现在要企业所得税汇算 该怎么处理补交的税金？ 交上税就可以了。汇算清缴指的是所得税。 4、08年补交了2万 可没结案 09年3月又让交了1万 又该怎么走账？ 到底少交了多少？查出来多少，弄准确了再说。其他的我们可以再交流。
8，补交以前地税如何做分录
借：营业外支出 （以前年份的）主营业务税金及附加 （今年的）贷：现金、银行存款 合计数地方税是中央税的对称。由一国地方政府征收、管理和支配的一类税收。是依据税收的征收管理权及收入支配权进行的分类。地方税即属于地方固定财政收入，由地方管理和使用的税种。国家政体、经济体制、经济发展水平、历史传统是影响甚至决定一国地方税体系模式选择的重要因素。因为你都已经入账了，这属于因记账凭证错误而导致账本错，所以不能画红线更正，你要先做一张和错误凭证一模一样的红字凭证，摘要栏注明冲销xx号凭证，再用黑色笔做一个正确的凭证，同时摘要里要注明更正xx号凭证。 你原本做的是 “ 借：管理费用 贷：现金 ”是吗？那就用红笔把它抄一遍，记得摘要栏要注明冲销xx号凭证。再用黑色笔做一张“借：应交税金 贷：现金 ”凭证，摘要栏要注明更正xx号凭证。计算税金时的凭证“借：管理费用 贷：应交税金”，如果没做的话也要补上。
9，补税怎么做分录
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回答
应交税费科目主要核算企业按照税法规定计算应交纳的各种税费，包括：增值税、消费税、营业税、所得税、资源税、土地增值税、城市维护建设税、房产税、土地使用税、车船使用税、教育费附加、矿产资源补偿费等。下面我们看看应交税费的会计科目处理：（一）应交增值税1．企业采购物资等，按可抵扣的增值税额，借记本科目（应交增值税——进项税额），按应计入采购成本的金额，借记“材料采购”、“在途物资”或“原材料”、“库存商品”等科目，按应付或实际支付的金额，贷记“应付账款”、“应付票据”、“银行存款”等科目。购入物资发生的退货，做相反的会计分录。2．销售物资或提供应税劳务，按营业收入和应收取的增值税额，借记“应收账款”、“应收票据”、“银行存款”等科目，按专用发票上注明的增值税额，贷记本科目（应交增值税——销项税额），按实现的营业收入，贷记“主营业务收入”、“其他业务收入”科目。发生的销售退回，做相反的会计分录。3．实行“免、抵、退”的企业，按应收的出口退税额，借记“其他应收款”科目，贷记本科目（应交增值税——出口退税）。4．企业交纳的增值税，借记本科目（应交增值税——已交税金），贷记“银行存款”科目。5．小规模纳税人以及购入材料不能取得增值税专用发票的，发生的增值税计入材料采购成本，借记“材料采购”、“在途物资”等科目，贷记“银行存款”等科目。
10，补税怎么做账
税务补税实际是一种税收处罚，应该计入营业外支出，以前年度的计入未分配利润。税务稽查作出的补税，应设立应缴税费-增值税检查调整科目。（税务机关应该出具稽查报告。并给予你单位行政处罚事项告知书、税务处理决定书、税务行政处罚决定书）你未说明你单位的业务由于什么原因导致不允许抵扣增值税借：相关费用 、资产账户贷：应缴税费-增值税检查调整借：应缴税费-增值税检查调整贷：应缴税费-未交增值税借：应缴税费-未交增值税贷：银行存款罚款滞纳金借：营业外支出贷：银行存款税务稽查工作属于事后监督，一般不检查当年的账务，根据征管法的规定，需要检查当年账务（调取账册的）需要设区的市、自治州税务机关的局长批准。如果属于自查补税的（没有行政处罚事项告知书、税务处理决定书、税务行政处罚决定书）借：相关费用、资产账户贷：应交税费-应缴增值税（进项税额转出）借：应缴税费-应交增值税（转出未交增值税）贷：应缴税费-未交增值税借：应缴税费-未交增值税贷：银行存款自查补税不需要缴纳罚款，需要缴纳滞纳金借：营业外支出贷：银行存款如果是免税的补税按当时免税申报的金额*6%/1+6%=应补增值税借：产品销售成本 贷：应交增值税-进项转出就是你2008年6、7月的增值税原来交纳的分录,补足差额就是了,地税的最好也去补交一下借:应付税费-应交增值税-已交增值税应交企业所得税营业外支出-税款滞纳金贷:银行存款你所有的税款都在国税交了,就不用去地税了.
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