多交增值税怎么抵税，营业税改增值税 多交营业税可否留抵
来源：整理 编辑：税务知识 2024-08-02 04:25:19
1，营业税改增值税 多交营业税可否留抵
2，上月多交的增值税本月怎样抵扣
上缴上月增值税的会计处理。借：应交税金贷：银行存款其他都不用会计处理。已交，未交在实际中都不用来回转。
3，小规模纳税人多交的增值税怎么抵扣
因增值税小规模纳税人不能抵扣,也就不存在抵扣的问题.如果的多报了营业收入尔多交的税,应该在这个问题月申报时再少报相应的营业收入就可以了;
如果是交重了就按预交税款,填在申报时填到已预交税款里本月就可以少交税款了.
4，多抵扣进项如何做账
如果是我处理，将会：借：固定资产（或原入帐科目）贷：应交税金-应交增值税-进项税额转出借：应交税金-应交增值税-转出未交增值税贷：应交税金-未交增值税借：应交税金-未交增值税贷：银行存款如果只是网上认证而在正式申报的时候附表二中未填写该笔税额，那么该进项税已经不能抵顶本月的销项税额。账务处理上，需要做进项税额转出。 如果只是账务未处理，那么账面上应交税费科目余额将与实交增值税有差额，这时只需正常入账，入账后差额消失，不影响正常申报
5，作为一个商家或者企业增值税怎么抵扣的
被税务机构认定为增值税一般纳税人，取得增值税一般纳税人的资格之后，贵公司可以要求商业往来的客户向贵公司开具增值税专用发票（农产品收购发票以及运输专用发票不在此列讨论），贵公司凭取得的增值税专用发票的抵扣联向税务所申报进项发票认证（认证方式有网络认证以及税务机构实地认证），认证通过的进项发票所记载的进项税额就可以作为贵公司的进项税进行抵扣。
农产品收购发票凭农民提供的自产自销证明开具，按发票记载金额的13%核定进项税，无需认证
运输专用发票按发票记载金额的7%核定进项税，需要去税务机构实地认证首先你要取得增值税进项发票抵扣联
第二：去税局扫描认证，如果税局扫描认定后就可以抵扣了。
前提是你单位要是增值税一般纳税人，如果不是一般纳税人的话，就算是取得了进项发票都不可以抵扣的。呵呵!多谢采纳，希望能够帮到你。
6，增值税发票如何抵税的
10000/1.17 ≈8547 1.17是增值税率10000-8547=1453然后 你用设备生产出的产品 销售时应交的税里 如果双方都是一般纳税认 可以抵扣这1453元自己用 和 二次销售 抵扣的不一样 如果你是2次销售 还要交17%的税我也是学生，不是很熟练。 问了别人。你参考一下。大概是这样。你最好找个会计问一下。首先必须确定你所在的单位是否是一般纳税人，如果你是小规模纳税人那么无论对方给你开具的增值税专用发票还是普通发票你都没有权限抵扣。如果你是一般纳税人的话，购买新设备 对方开具税率为17%的增值税票给你eg：总额为1170元的设备，那么其中税额为170元，可抵扣的税额也为170元。购买对方的旧设备 ，可能开具4%的增值税发票。有增值税专用税票,就按税票中的金额去抵呀,直接扫描上传了,报税时,软件中有一项了,进去填写就行了,
7，一般纳税人的增值税怎么抵扣
1、辅导期的一般纳税人取得增值税进项专用发票，当月认证，次月低扣。实际上，你在四月份取得增值税是39230.78元的进项发票在四月三十日前就应该认证，在五月份就可以低扣了，但你现在还没有认证（准备过两天就认证），那你只能到六月份低扣了。你现在：5月5号，公司销售一批原料，总价格是111000元，增值税是16128.21元，那么在六月十五日前申报五月份的增值税时只能全额交了，也就是交增值税16128.21元，到七月十五日前申报六月份的时候，才能把即将认证的四月份取得增值税是39230.78元的进项发票数字填到“增值税申报表附表（二）的第三栏“前期认证相符且本期申报抵扣”，算是六月份抵扣；
2、如果你公司五月份的销项比进项多，而这个进项必须是四月份已经认证了的，不是五月份认证的，那么，例如销项增值税是5万，进项增值税是2万（四月份已经认证），就是说要交增值税3万（5-2），是在6月十五日前必须要用银行存款交这个3万元的增值税，不能等到下个月用进项税额抵扣，因为下个月认证的进项发票要到下下个月才能抵扣；
3、如果该月没有要缴纳的增值税，地方税务局的城市维护建设税、教育费附加就不用交了，因为城市维护建设税、教育费附加的计税依据是应该交纳的增值税，没有应交增值税就不可能交城市维护建设税、教育费附加。
8，增值税是怎样抵扣的
一、1、增值税是对销售、进口、委托加工商品的单位和个人就其增值部分征收的一种税。
主要有17%和13%两档，17%的税率适用于大多数商品的销售。13%税率主要有下列商品：粮食、水、气、食用植物油、图书、杂志、饲肥和农业产品等.
2、抵扣方式有两类，
第一类为凭增值税专用发票抵扣。
A.从销售方取得的增值税专用发票上注明的增值税额。
B.从海关取得的完税证上注明的增值税额。
第二类为计算抵扣
A.购进免税农产品准予抵扣的进项税额，按造买价的13%计算扣除。
B、运费发票（购固定资产的运费除外）按7%抵进项税。（只能是建设基金和运费部分，杂费不能计算在内）
C、收购废旧物品可按10%抵扣进项税.
以上三类，必须要取得税务机关规定的普通发票。
不得从销项税额中抵扣的进项税有：
1.购进固定资产（东北三省除外，因为东北地区实行的是消费型增值税）；
2.用于非应税项目的购进货物或应税劳务；
3.用于免税项目的购进货物或应税劳务；
4.用于集体福利或个人消费的购进货物或应税劳务；
5.非正常损失的购进货物；
6.非正常损失的在产品、产成品所耗用的购进货物或应税劳物。A、增值税是对销售、进口、委托加工商品的单位和个人就其增值部分征收的一种税。
B、交纳方式：采用进销税抵扣的方式。
C、计算：应交增值税=销项税额一进项税额
销项税=（售价/1+税率）×税率
进项税额=（进价/1+税率）×税率
D、增值税的税率：
销项税主要有17%和13%两档，17%的税率适用于大多数商品的销售。13%税率主要有下列商品：粮食、水、气、食用植物油、图书、杂志、饲肥和农业产品等，现家润多超市经营的生鲜食品、书等。
进项抵扣的税率主要有：
1、以上适用17%和13%税率的商品；
2、6%税率是以小规模纳税人生产企业购进商品的进销税；
3、4%税率是由小规模纳税人商业企业购进商品的进项税。
准予从销项税额中抵扣的进项税有：
1.从销售方取得的增值税专用发票上注明的增值税额。
2.从海关取得的完税证上注明的增值税额。
3.购进免税农产品准予抵扣的进项税额，按造买价和10%扣除率计算。
另外，运费发票（购固定资产的运费除外）按7%抵进项税。从"物回"购买材料的发票可按10%抵扣进项税.
不得从销项税额中抵扣的进项税有：
1.购进固定资产（东北三省除外）；
2.用于非应税项目的购进货物或应税劳务；
3.用于免税项目的购进货物或应税劳务；
4.用于集体福利或个人消费的购进货物或应税劳务；
5.非正常损失的购进货物；
6.非正常损失的在产品、产成品所耗用的购进货物或应税劳物。按增值税是否可以抵扣，把纳税人分为一般纳税人和小额纳税人，一般纳税人可以抵扣增值税，用销项税减去进项税就是应缴纳的增值税。小额纳税人不能抵扣增值税。
海关增值税是在有进口货物情况下缴纳增值税，其税金应作为进项税额抵扣。
一般纳税人的出口退税业务是按外销额折合人民币后按规定的退税率计算。其购进货物的进项税通过内销货物销项税抵扣后，转出不得抵扣进项税部分，多余的下转留抵。
如果在没有内销情况下，要有足够的进项税转出不得抵扣的部分，再按外销金额（折算成人民币）乘退税率所得出数就是应退税金。用你的销项税额减去进项税额后交的就是增值税了。
被抵扣下去的那部分即是被抵扣的增值税。
如果你是一般纳税人的话~~~
文章TAG：
多交增值税怎么抵税多交 增值 增值税
