1，所得税计提多了冲销多计提的但是余额还在贷方应怎样结转

所得税科目是直接减本年利润的，本来12月你可以不提，但你既然提了，就将最后的贷余额直接转为本年利润增加就可以了。

所得税计提多了冲销多计提的但是余额还在贷方应怎样结转

2，上月计提的地税次月冲回会计分录怎么做

一、上月计提的地税次月冲回会计分录是：1、上月计提时：借：营业税金及附加 贷：应交税费-城建税 应交税费-教育费附加 应交税费-地方教育费附加2、次月冲回：借：营业税金及附加（红字） 贷：应交税费-城建税（红字） 应交税费-教育费附加（红字） 应交税费-地方教育费附加（红字）二、企业通过"应交税费"科目，总括反映各种税费的缴纳情况，并按照应交税费项目进行明细核算。该科目的贷方登记应交纳的各种税费，借方登记已交纳的各种税费，期末贷方余额反映尚未交纳的税费;期末如为借方余额反映多交或尚未抵扣的税费。

上月计提的地税次月冲回会计分录怎么做

3，多交税金帐务如何处理

最简单的办法是把多出来的7元在次月结转到主营业务税金及附加，借；主营业务税金附加 7 贷：其它应交款—X基金 7月末 借：本年利润 贷：主营业务税金附加因为金额较小，没必要去进行06年损益调整，如果你不想浪费这7元，就去找出是哪项出了错，且教育附加，地方教育附加是根据增，销，营这三税交的，而副调基金是地税为财政代收我们这里按季度交，按毛利交，找出哪里有问题下次少交也行，因为对于基金不属税的范畴，税务不会管的太严，有时还可以计价还价，财政局每年给地税一定指标，只要总额够了，就行，7元也没人会在意，总之基金不是税，再怎么样也没有立法，都是地方规定。

多交税金帐务如何处理

4，交地税地多了

地税多交了操作办法1、重新计算应交城建税和教育费附加，将原多计提部分用红字原科目冲回。2、已经多交到税务局的不能退回。3、再次申报时，填表时如果当期应交数小于调整数，则在报表中本月已交本月税款栏填写当期应交数，则期末应交税款为零。如果当期应交数大于调整数，则在本月已交本月税款栏填写调整数，在期末应交税款栏填写当期应交数减调整数的差额。公司凭多缴税款的《电子缴税付款凭证》退库或抵缴的申请报告、税务登记副本到纳税大厅办理退库或抵缴手续（咨询专管员），任何时间（工作日）都可办理。补充：地税简介地方税，中央税的对称。由一国地方政府征收、管理和支配的一类税收。是依据税收的征收管理权及收入支配权进行的分类。地方税即属于地方固定财政收入，由地方管理和使用的税种。

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