1,企业所得税汇算清缴中预提的所得税费用在哪里填调减吗要

财务报表上可以填写在预收账款或者其他流动负债里,汇算清缴的调增填写在附表三的40行里,扣除类项目的其他里,属于不合规定的票据支出。
不用

企业所得税汇算清缴中预提的所得税费用在哪里填调减吗要

2,汇算清缴时税所让我们把利润8千元调为2万元请问我要如何做报表

把预提的相关费用如果没有支付的就调出来吧,或者12月的工资调出来,再或者看看固定资产入帐,累计折旧有没有方法不对等,有没有员工福利,视同销售等,方法很多。不一定直接减少成本。
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3,国税汇算清缴工资费用如何调整

如果你们的公司不是工资总额控制发放的公司,那么工资是没有调整要求的。工资有总额控制的单位,超过总额部分才需要调整。一般国企、央企、集团制企业有这样的管理制度。
一般不用调整当年的会计科目,如果国税机关要求调增利润,在汇算清缴时,作为纳税调整事项处理,按照国税机关的要求调增应纳税所得额,补交一部分企业所得税就行啦,汇算清缴的账务处理: 借:以前年度损益调整 贷:应交税费-应交企业所得税 借:利润分配-未分配利润 贷:以前年度损益调整 借:应交税费-应交企业所得税 贷:银行存款

国税汇算清缴工资费用如何调整

4,汇算清缴哪些费用需调整费率是多少

企业所得税汇算清缴扣除标准如下:1、企业发生的职工福利费支出,不超过工资薪金总额14%的部分准予扣除。2、企业发生的工会经费,不起超过工资总额2%的部分准予扣除。3、企业发生的职工教育经费支出,不超过工资薪金的2.5%的部分准予扣除。4、公益性扣赠范围,不起过年度利润总额12%的部分准予扣除。5、广告费和业务宣传费,不超过当年销售收入15%以内的部分准予扣除。6、业务招待费,按照发生额的60%扣除。但最高不得起过当年销售收入的0.5%。以上三项所要调增的费用都在管理费用中核算,广告费和业务宣传费的调增,要在销售费中业务招待费要在管理费用中核算

5,所得税汇算清缴纳税调整招待费如何调整

现行《企业所得税法》的规定:企业发生的与生产经营活动有关的业务招待费支出,按照发生额的60%扣除,但最高不得超过当年销售(营业)收入的0.5%。 例如1:公司41万元销售额,实际发生业务招待费5000,其业务招待费扣除标准 (1)按销售(营业)收入计算,其业务招待费扣除标准为410000×0.5%=2050元 (2)按实际发生5000×60%=3000元 比较(1)与(2)看谁低,其业务招待费扣除标准就取谁,因此,(1)与(2)比较,(1)低。其扣除标准应为2050元, 在汇算清缴时,应当纳税调整5000-2050=2950元 例如2:公司41万元销售额,实际发生业务招待费3000,其业务招待费扣除标准 (3)按销售(营业)收入计算,其业务招待费扣除标准为410000×0.5%=2050元 (4)按实际发生3000×60%=1800元 比较(3)与(4)看谁低,其业务招待费扣除标准就取谁,因此,(3)与(4)比较,(4)低。其扣除标准应为1800元, 在汇算清缴时,应当纳税调整3000-1800=1200元

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