一次性奖励怎么交个税，员工一次性奖励如何计算个人所得税
来源：整理 编辑：税务知识 2024-06-13 23:13:08
1，员工一次性奖励如何计算个人所得税
员工全年一次性奖金的个税时，应区别以下几种情况：
当月工资薪金高于税法规定的费用扣除数，
如果雇员当月工资薪金所得高于(或等于)税法规定的费用扣除额的，当月取得的全年一次性奖金的个税适用公式为：
应纳税额=雇员当月取得全年一次性奖金×适用税率-速算扣除数，其中，税率按全年一次性奖金除以12个月所对应的应纳税所得额所适用的税率来确定。
当月工资低于税法规定的费用扣除，
如果雇员当月工资薪金所得低于税法规定的费用扣除额的，适用公式为：
应纳税额=(雇员当月取得全年一次性奖金-雇员当月工资薪金所得与费用扣除额的差额)×适用税率-速算扣除数
2，独生子女父母退休一次性奖励用交个人所得税吗
这要分两种情况。1、到了法定退休年龄的，所取的工资、薪金不用交个税2、如未到法定退休年龄，根据有关规定，个人办理内部退养或提前离岗手续后，从元任职单位取得一次性收入的，应按从办理退养到法定退休期间的月份进行平均，并于当月领取的工资薪金合并计算基数，在减除扣除数后对照相应的税率和速算扣除数进行计算。应纳税额=（当月工资薪金+一次性内部退养收入-1600）*税率-速算扣除数你的信息不完全，我只能说这么多，具体的你自己算吧，我想你说的应该是第二种情况。回答希望满意！
3，年底发一次奖金交个人所得税怎么算的
你的计算是正确的,但前提是你的当月工资2000元是扣完五险一金后的所得,税收规定的年终一次性奖金的计算方法中的当月工资是指扣除费用后的所得额。 我在此也向大家提点意见，既然人家在此提出问题，是为了得到大家的帮助，那么大家在；回答问题时一定要慎重，不要乱答，这样是不好的。年底发一次奖金,交个人所得税=（20000/12)*10%*12=2000元注：不能减速算扣除数25发入年底一次性奖金计算缴纳个人所得税如下： 个人所得税的纳税义务人，既包括居民纳税义务人，也包括非居民纳税义务人。居民纳税义务人负有完全纳税的义务，必须就其来源于中国境内、境外的全部所得缴纳个人所得税；而非居民纳税义务人仅就其来源于中国境内的所得，缴纳个人所得税。（1667*10％-25）*12＝1700.40元
4，全年一次性奖金个人所得税怎样缴纳
全年一次性奖金个人所得税就是说单位发放员工奖金如果是一次性支付的，那么就应该按照个人所得税的要求缴纳个人所得税。根据《国家税务总局关于调整个人取得全年一次性奖金等计算征收个人所得税方法问题的通知》（国税发〔2005〕9号）第二条规定：“纳税人取得全年一次性奖金，单独作为一个月工资、薪金所得计算纳税，并按以下计税办法，由扣缴义务人发放时代扣代缴。(一)先将雇员当月内取得的全年一次性奖金，除以12个月，按其商数确定适用税率和速算扣除数。如果在发放年终一次性奖金的当月，雇员当月工资薪金所得低于税法规定的费用扣除额，应将全年一次性奖金减除“雇员当月工资薪金所得与费用扣除额的差额”后的余额，按上述办法确定全年一次性奖金的适用税率和速算扣除数。(二)将雇员个人当月内取得的全年一次性奖金，按本条第(一)项确定的适用税率和速算扣除数计算征税，计算公式如下：1．如果雇员当月工资薪金所得高于(或等于)税法规定的费用扣除额的，适用公式为：应纳税额＝雇员当月取得全年一次性奖金×适用税率一速算扣除数2．如果雇员当月工资薪金所得低于税法规定的费用扣除额的，适用公式为：应纳税额＝(雇员当月取得全年一次性奖金一雇员当月工资薪金所得与费用扣除额的差额)×适用税率一速算扣除数”第三条规定：“在一个纳税年度内，对每一个纳税人，该计税办法只允许采用一次。”
5，如何计算关于年终一次性奖金的个人所得税
那要看你本月工资多少，才能确定，也就是说看你本月工资是否超过1600元，再计算 例1:在我市某企业任职的王某2006年12月取得全年奖金10000元，当月工资2 000元，王某12月份应缴纳的个人所得税是多少？ 1、王某全年一次性奖金应缴纳个人所得税的计算 (1)先将王某当月内取得的全年一次性奖金，除以12个月，按其商数确定适用税率和速算扣除数 10000÷12＝833. 33 适用10%的税率，速算扣除数为25 （2）应纳个人所得税＝10000 × 10%一25＝975元 2,王某当月工资应缴纳个人所得税的计算 应纳税额＝（2000－1600）×5%＝20元 3、王某12月份应缴纳个人所得税975元＋20元＝995元 例2:在我市某医院任职的李大夫2006年12月取得年终奖金10000元，当月工资1200元，李大夫12月份应如何缴纳个人所得税？ 1、李大夫工资应缴纳个人所得税的计算 当月工资1200元不征税。 2、李大夫年终奖金应缴纳个人所得税的计算 因为李大夫当月工资1200元与1600元的差额400元，可在其取得一次性奖金收入10000元抵减。 （10000－400）÷12=800元 适用税率10%，速算扣除数25 应纳税额＝9600×10%－25＝935元 3、李大夫12月份应缴纳个人所得税0＋935 ＝935元
6，发入年底一次性奖金如何计算缴纳个人所得税
发入年底一次性奖金计算缴纳个人所得税如下： 个人所得税的纳税义务人，既包括居民纳税义务人，也包括非居民纳税义务人。居民纳税义务人负有完全纳税的义务，必须就其来源于中国境内、境外的全部所得缴纳个人所得税；而非居民纳税义务人仅就其来源于中国境内的所得，缴纳个人所得税。1、当月工资超过1600 一次性奖金/12找出适合税率 一次性奖金*适用税率-速算扣除数2、当月工资不足1600 [（一次性奖金+当月工资）-1600]/12找出适合税率 [（一次性奖金+当月工资）-1600]*适用税率-速算扣除数发放年终奖应该单独作为一个月工资，计算征收个人所得税。在计算时，可以将年终一次性奖金除以12个月，按其商数确定适用税率和速算扣除数，发放当月不足扣除额的可以先补足扣除额后再进行计算。计算方法只能用一次，是自然年度。 例如：年终奖发了12500元，当月工资1100元，那么先补足扣除额500元，然后按12000元除以12个月为1000元，适用10%，应缴税款为12000*10%-25=1175元。年底一次性奖金，计算个人所得税时不可以再扣除计税工资标准。应把一次性奖金除以12，看属于哪个税率区间和速算扣除数，然后把全年的奖金按此税率计算出个人所得税
7，单位发的一次性奖金如何扣个人所得税一个2500一个4000 搜
每年只有一次年终奖的算法。算法是用奖金金额/12，商数寻找适用税率和扣除数，按公式 =奖金总额*适用税率-速算扣除数 算出奖金应交个税。其他的合并进发放当月工资，一并纳税。《国家税务总局关于调整个人取得全年一次性奖金等计算征收个人所得税方法问题的通知》（国税发[2005]9号）规定： 为了合理解决个人取得全年一次性奖金征税问题，经研究，现就调整征收个人所得税的有关办法通知如下： 一、全年一次性奖金是指行政机关、企事业单位等扣缴义务人根据其全年经济效益和对雇员全年工作业绩的综合考核情况，向雇员发放的一次性奖金。 上述一次性奖金也包括年终加薪、实行年薪制和绩效工资办法的单位根据考核情况兑现的年薪和绩效工资。 二、纳税人取得全年一次性奖金，单独作为一个月工资、薪金所得计算纳税，并按以下计税办法，由扣缴义务人发放时代扣代缴： （一）先将雇员当月内取得的全年一次性奖金，除以12个月，按其商数确定适用税率和速算扣除数。 如果在发放年终一次性奖金的当月，雇员当月工资薪金所得低于税法规定的费用扣除额，应将全年一次性奖金减除“雇员当月工资薪金所得与费用扣除额的差额”后的余额，按上述办法确定全年一次性奖金的适用税率和速算扣除数。 （二）将雇员个人当月内取得的全年一次性奖金，按本条第（一）项确定的适用税率和速算扣除数计算征税，计算公式如下： 1.如果雇员当月工资薪金所得高于（或等于）税法规定的费用扣除额的，适用公式为： 应纳税额＝雇员当月取得全年一次性奖金×适用税率-速算扣除数 2.如果雇员当月工资薪金所得低于税法规定的费用扣除额的，适用公式为：应纳税额＝（雇员当月取得全年一次性奖金-雇员当月工资薪金所得与费用扣除额的差额）×适用税率-速算扣除数 三、在一个纳税年度内，对每一个纳税人，该计税办法只允许采用一次。 四、实行年薪制和绩效工资的单位，个人取得年终兑现的年薪和绩效工资按本通知第二条、第三条执行。 五、雇员取得除全年一次性奖金以外的其它各种名目奖金，如半年奖、季度奖、加班奖、先进奖、考勤奖等，一律与当月工资、薪金收入合并，按税法规定缴纳个人所得税。 六、对无住所个人取得本通知第五条所述的各种名目奖金，如果该个人当月在我国境内没有纳税义务，或者该个人由于出入境原因导致当月在我国工作时间不满一个月的，仍按照《国家税务总局关于在我国境内无住所的个人取得奖金征税问题的通知》（国税发[1996]183号）计算纳税。 七、本通知自2005年1月1日起实施，以前规定与本通知不一致的，按本通知规定执行。《国家税务总局关于在中国境内有住所的个人取得奖金征税问题的通知》（国税发[1996]206号）和《国家税务总局关于企业经营者试行年薪制后如何计征个人所得税的通知》（国税发[1996]107号）同时废止。 目前，该文件继续有效。
8，税务知识全年一次性奖金如何计征个人所得税
国税发[2005]9号国家税务总局关于调整个人取得全年一次性奖金等计算征收个人所得税方法问题的通知各省、自治区、直辖市和计划单列市地方税务局，局内各单位：为了合理解决个人取得全年一次性奖金征税问题，经研究，现就调整征收个人所得税的有关办法通知如下：一、全年一次性奖金是指行政机关、企事业单位等扣缴义务人根据其全年经济效益和对雇员全年工作业绩的综合考核情况，向雇员发放的一次性奖金。上述一次性奖金也包括年终加薪、实行年薪制和绩效工资办法的单位根据考核情况兑现的年薪和绩效工资。二、纳税人取得全年一次性奖金，单独作为一个月工资、薪金所得计算纳税，并按以下计税办法,由扣缴义务人发放时代扣代缴：（一）先将雇员当月内取得的全年一次性奖金，除以12个月，按其商数确定适用税率和速算扣除数。如果在发放年终一次性奖金的当月，雇员当月工资薪金所得低于税法规定的费用扣除额，应将全年一次性奖金减除“雇员当月工资薪金所得与费用扣除额的差额”后的余额，按上述办法确定全年一次性奖金的适用税率和速算扣除数。（二）将雇员个人当月内取得的全年一次性奖金，按本条第（一）项确定的适用税率和速算扣除数计算征税，计算公式如下：1.如果雇员当月工资薪金所得高于（或等于）税法规定的费用扣除额的，适用公式为：应纳税额=雇员当月取得全年一次性奖金×适用税率-速算扣除数2.如果雇员当月工资薪金所得低于税法规定的费用扣除额的，适用公式为：应纳税额=(雇员当月取得全年一次性奖金-雇员当月工资薪金所得与费用扣除额的差额)×适用税率-速算扣除数三、在一个纳税年度内，对每一个纳税人，该计税办法只允许采用一次。四、实行年薪制和绩效工资的单位，个人取得年终兑现的年薪和绩效工资按本通知第二条、第三条执行。五、雇员取得除全年一次性奖金以外的其它各种名目奖金，如半年奖、季度奖、加班奖、先进奖、考勤奖等，一律与当月工资、薪金收入合并，按税法规定缴纳个人所得税。六、对无住所个人取得本通知第五条所述的各种名目奖金，如果该个人当月在我国境内没有纳税义务，或者该个人由于出入境原因导致当月在我国工作时间不满一个月的，仍按照《国家税务总局关于在我国境内无住所的个人取得奖金征税问题的通知》（国税发〔1996〕183号）计算纳税。七、本通知自2005年1月1日起实施，以前规定与本通知不一致的，按本通知规定执行。《国家税务总局关于在中国境内有住所的个人取得奖金征税问题的通知》（国税发〔1996〕206号）和《国家税务总局关于企业经营者试行年薪制后如何计征个人所得税的通知》（国税发〔1996〕107号）同时废止。国家税务总局二○○五年一月二十一日是属于2010-2011学年度的，我们的年终奖都是8、9月份发的；请回答得详细一点！谢谢！ 2011-8-29 23:37 最佳答案 国家税务总局关于调整个人取得全年一次性奖金等计算征收个人所得税方法问题的通知 国税发[2005]9号 成文日期：2005-01-21 各省、自治区、直辖市和计划单列市地方税务局，局内各单位： 为了合理解决个人取得全年一次性奖金征税问题，经研究，现就调整征收个人所得税的有关办法通知如下： 一、全年一次性奖金是指行政机关、企事业单位等扣缴义务人根据其全年经济效益和对雇员全年工作业绩的综合考核情况，向雇员发放的一次性奖金。 上述一次性奖金也包括年终加薪、实行年薪制和绩效工资办法的单位根据考核情况兑现的年薪和绩效工资。 二、纳税人取得全年一次性奖金，单独作为一个月工资、薪金所得计算纳税，并按以下计税办法，由扣缴义务人发放时代扣代缴： （一）先将雇员当月内取得的全年一次性奖金，除以12个月，按其商数确定适用税率和速算扣除数。 如果在发放年终一次性奖金的当月，雇员当月工资薪金所得低于税法规定的费用扣除额，应将全年一次性奖金减除“雇员当月工资薪金所得与费用扣除额的差额”后的余额，按上述办法确定全年一次性奖金的适用税率和速算扣除数。 （二）将雇员个人当月内取得的全年一次性奖金，按本条第（一）项确定的适用税率和速算扣除数计算征税，计算公式如下： 1.如果雇员当月工资薪金所得高于（或等于）税法规定的费用扣除额的，适用公式为： 应纳税额=雇员当月取得全年一次性奖金×适用税率-速算扣除数 2.如果雇员当月工资薪金所得低于税法规定的费用扣除额的，适用公式为： 应纳税额=（雇员当月取得全年一次性奖金-雇员当月工资薪金所得与费用扣除额的差额）×适用税率-速算扣除数 三、在一个纳税年度内，对每一个纳税人，该计税办法只允许采用一次。 四、实行年薪制和绩效工资的单位，个人取得年终兑现的年薪和绩效工资按本通知第二条、第三条执行。 五、雇员取得除全年一次性奖金以外的其他各种名目奖金，如半年奖、季度奖、加班奖、先进奖、考勤奖等，一律与当月工资、薪金收入合并，按税法规定缴纳个人所得税。 六、对无住所个人取得本通知第五条所述的各种名目奖金，如果该个人当月在我国境内没有纳税义务，或者该个人由于出入境原因导致当月在我国工作时间不满一个月的，仍按照《国家税务总局关于在我国境内无住所的个人取得奖金征税问题的通知》（国税发〔1996〕183号）计算纳税。 七、本通知自2005年1月1日起实施，以前规定与本通知不一致的，按本通知规定执行。《国家税务总局关于在中国境内有住所的个人取得奖金征税问题的通知》（国税发〔1996〕206号）和《国家税务总局关于企业经营者试行年薪制后如何计征个人所得税的通知》（国税发〔1996〕107号）同时废止。 例如：你的9月份工资是8000元，该月取得全年一次性奖金12000元 则该奖金应缴纳个人所得税的步骤是：60000/12=5000元，在税率表里找适用税率为第三级 20%，速算扣除数555，应缴纳个人所得税是60000*20%-555=11445元。不过全年一次性奖金每年只能享受一次。 如果你的9月份工资是3000元，则 【60000-（3500-3000）】/12找税率，再按上述方法计税。
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