抵扣发票过期怎么处理，进项税超过抵扣期限如何进行会计处理
来源：整理 编辑：税务知识 2024-09-25 05:25:31
1，进项税超过抵扣期限如何进行会计处理
是的，价款和税款全额计入原材料成本，进项税额不做抵扣。
2，增值税发票过了抵扣期怎么办
你跟销货方协商,能不能"因退货的原因,然后由你购货方到你所在主管税务机关申请开具红字发票通知书"可能税所那边会审核通过你的申请,如果其他原因就不允许了,然后销货方会根据你的红字发票通知书红冲之前开给你的发票,然后再开多一次给你,不过这最重要的前提是销货方肯答应你这么做才行,然后你们一定要到税所申请到红字红票通知书
3，增值税发票过期了怎么办
按规定是不可以开红字了,
但有个擦边球,就看对方与税务局关系好不好.
让对方把票面日期用橡皮擦糊,然后去认证,这时会跳错误信息,税务人员要用手工干预来修改错误信息,让他们把日期修改到90天内,先认证通过,然后开红字发票通知单出来.你就可以开红字票了.然后再开蓝字票
以后税务局发票核查系统比对发现不符时,最多让对方按发票违规罚个几百块,这样对方损失就小了,关键看他和税务局的关系硬不硬
4，增值税专用发票抵扣期限到期 如何处理
不用去税务局办理手续，只是这张发票的进项税不能抵扣，直接按总金额入账就可以了，也不用认证了，跟申报表也没关系借：原材料 贷：应付账款这样就可以了不用去税务局办理手续，只是这张发票的进项税不能抵扣，直接按总金额入账（就当是收到普通发票处理）就可以了，也不用认证了（也认证不了），跟申报表也没关系借：原材料 贷：应付账款或银行存款这样就可以了 （补充nbchenxu的答复）就不用去抵扣了，不做进项抵扣就是啦 相当于你要多交相应的税费给税局。不需要什么手续。账务上处理下 如果你之前做的进项税额的话 现在把他转出即可。增值税专用发票认证期为180天，即增值税专用发票在开具后180内必须认证。没有抵扣期限的限制，也就是说在认证期限内按时认证以后，进项税额可以无限期留抵。你开的是什么项目？若我司有那销项可以帮你申报，申报后就可以再度抵扣
5，增值税专用发票认证抵扣期限过了怎么办
国税总局2011第50号公告:一、对增值税一般纳税人发生真实交易但由于客观原因造成增值税扣税凭证逾期的，经主管税务机关审核、逐级上报，由国家税务总局认证、稽核比对后，对比对相符的增值税扣税凭证，允许纳税人继续抵扣其进项税额。 增值税一般纳税人由于除本公告第二条规定以外的其他原因造成增值税扣税凭证逾期的，仍应按照增值税扣税凭证抵扣期限有关规定执行。当期认证的必须抵扣、申报。本期抵扣不完的下期继续抵扣，直至抵扣完毕。答：只要认证后，是可以留抵的，但是如果没来得及认证，那么就只能把税金转入成本或者费用了通知规定，一般纳税人取得自2010年1月1日以后开具的增值税专用发票、公路内河货物运输业统一发票和机动销售统一发票，在开具之日起180日内都可以到税务机关办理认证，并在认证通过的次月申报期内，向主管税务机关申报抵扣进项税额，从而取代了从2003年以来实行了7年的90日的申报抵扣期限制度。申报抵扣期限的延长、有效地解决了纳税人特别是规模大、来往票证多的企业的实际问题，使纳税人可掌握的税收自由度更大，也使纳税人办理涉税业务更加轻松自如。
6，增值税发票过期怎么办
过期了是没有办法抵税的.这时候应该追查过期未抵税是什么原因造成的,进而判断这部分税金的承担问题及帐务处理.现在的发票认证都是180天以内了，有超过半年吗？如果是你开出去的发票，还是可以给你的客户，他们可以去认证（前提是这张发票你要报了税）；如果是你供应商开给你的发票，那你也可以拿去认证，如果超过了这个期限，那就作废了过期不可抵扣，但可入帐。如果能开字发票，则可冲红。超过180天认证期未认证且属于扣税项目范围的增值税专用发票一律不得开具红字发票。但有一种情形除外，即《国家税务局总局关于修订增值税专用发票使用规定的补充通知》（国税发〔2007〕18号）第一条第二款规定，“购买方所购货物不属于增值税扣税项目范围，取得的专用发票未经认证的，由购买方填报申请单，并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息，主管税务机关审核后出具通知单。购买方不作进项税额转出处理那要看你原先开的第一份发票客户认证了没，如果已认证，开个负数发票（做进项税额转出），再重新开一份就可以。如果客户没有认证的话，按规定超过认证时效的专票不得退回,销货方也不得开具红字冲销,在超过有效认证期后,税务的认证系统会对该滞留票自动发出协查信息因此该发票只能作为滞留票，其进项税金不得抵扣。但是，可以和对方协商解决，无非就是少抵扣税额的问题。
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