进项税额怎么留底，企业合并增值税进项税留底怎么做账务处理
来源：整理 编辑：税务知识 2024-10-19 10:52:09
1，企业合并增值税进项税留底怎么做账务处理
增值税进项税已做账，但税票不能认证，那就需要做“进项税额转出”借：xx资产或成本费用类科目贷：应交税费--应交增值税--进项税额转出
2，进项税留抵如何操作
当月认证，就要当月抵扣。除非你 当月进项税 大于 销项税 多出来余额下月可以继续冲减销项税。社保基数 每个地方不一样的吧~我们这 养老和失业最低基数是 1318 医疗是 1790养老 企业 20% 个人 8% 就是 企业交 1318*20%=263.6 个人代扣 1318*8%=105.44医疗 企业 5.7% 个人 2% 失业 企业 1% 个人1%你还是要 咨询 当地 劳动 部门
3，进项票留抵如何做分录
1、购入货物时，根据发票入账借：原材料（或库存商品）借：应交税金--增值税（进项税额）贷：银行存款 2、如果本月没有发生 销售货物，就不用计提相关的税费。 3、如果本月发生销售货物，并且缴纳增值税了，计提分录 （1）计提时（按增值税额提取）借：主营业务税金及附加贷：应交税金--城建税贷：其他应交款--教育费附加 （2）结转时借：本年利润贷：主营业务税金及附加 （3）上交时借：应交税金--城建税借：其他应交款--教育费附加贷：银行存款（或现金）
4，增值税进项留抵税额在哪一栏呀我找不到的
专用发票认证抵扣期限是自开票之日起90天内..是不分跨不跨年的.你那份是11月开的发票,可以在明年1月认证抵扣...但从会计权责发生制原则来说,,当年的进货就要计入当年的帐务.所以你这个要处理好 并且你现在销项小,进项大,,就变成有留抵税额了. 又跨年,又是辅导期..感觉这样不太好..因为在税务人员那边转正时会有影响这个当然是要填负数的呀。。不然你的表怎么平。你的做法是正确的。。。
5，期末进项税额留抵
参考：应交增值税=销项税额-进项税额 如果应交增值税为负数，那么负数就是进项留抵税额，反之就是你当月要交的增值税金额。例如：10月份销售税额为100万元，进项税额为120万元。那么100-120=-2010月的进项进项留抵税额就是20万元。你好，一点通网校回答你的问题期末留抵进项税额转到未交增值税即可。借 应交税费-应交增值税（未交增值税） 贷 应交税费-应交增值税（进项税）期末核算一般纳税人的应纳增值税税额时，本期的进项税额大于本期的销项税额，差额便是期末留抵税额，这部分差额是可以放到下期继续抵扣增值税销项税额。 如有期末留抵税额，则本期不缴纳增值税。
6，比如当月进项500销项900上月留底税550请问怎么结转增值税
1.应交增值税=销项税·-进项税-上月留底=900-500-550=-1502.企业应交增值税位负数，在月末是不需要做帐务处理的。如果是手工做帐，年末也不需要做帐务处理，但如果是财会软件做帐，年末是需要处理的，要把应交增值税的明细科目结平，否则直接过帐到下年度，下年度明细科目的本年累计数据将会迭加上上年的。借:应交税费-应交增值税-销项税 ( 本年累计)；贷:应交税费-应交增值税-进项税 (本年累计-留抵)应交税费-应交增值税-转出未交增值税(本年累计)若有其他明细科目，如进项税额转出等，也要一起转平也可以在做下一年度数据初始时，直接把留抵税额直接放在应交税费-应交增值税-期初进项税余额，其余各项增值税明细余额为零。搜一下：比如当月进项500，销项900，上月留底税550，请问怎么结转增值税？
7，如何把增值税留抵税
这个月有12000元进项税,只销售60000销售税,多出的税自动列入期末留抵.是在企业电子报税管理软件--申报主界面的报表填写,如果本月的进项大于销项时,系统自动按销项数计入"本月实际抵扣数",多余的部分就列入"期末留抵"你的进项我估计应该是120000，比销项多60000，留抵余额就是60000月末认证需要的额度，其余留到下月，最长认证时间为90天。电子报税：本月进项数 本月销项数 本月留抵数（自动留抵到下个月）要查明原因：1、如果以前认证了没有抵扣（在附表二上没填），那么理论上就不能低了。2、如果以前在报表上都抵扣了（在附表二上填了），那么就到税务局看看，或联系金穗公司看能否解决。如果销项税60000，进项税12000是没有留抵税的，还要交增值税；如果销项税12000，进项税60000是没有留抵税的在申报税款时，进项税抵扣不完，可以留做下期继续抵扣，直至抵扣完。销项税60000，进项税12000是没有留抵税的，还要交增值税；如果是你说反了的话，在申报税款时，进项税抵扣不完，可以留做下期继续抵扣，直至抵扣完。增值税有销项税和进项税之分,进货时的增值税叫进项税,销售时的增值税叫销项税.期末汇总计算应交税金时,当销项税大于进项税时,就需交税,而销项税小于进项税时,就不交税,其中未抵扣完的进项税可以留到下期继续抵扣.这些纳税人在销项税额中未抵扣完，留待下期继续抵扣的进项税额就叫"留抵税款". 相关会计分录 1、购进商品时 借：库存商品 借：应交税费-应交增值税(进项税额） 贷：银行存款 2.如果进项大于销项 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-应交增值税(转出多交增值税） 下月交上月增值税（如有）: 借:应交税费-未交增值税（等) 贷:银行存款
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