欧盟增值税怎么筹划，如何进行增值税的税务筹划

1，如何进行增值税的税务筹划

呵呵呵，就是说增值税记账是为了感恩戴德免税当收入再交个所得税；营业税不记是为了牢记收益免税作免费用再交个所得税。总之都是为了交所得税做准备。

如何进行增值税的税务筹划

2，欧盟的增值税也是采用购进扣税法吗

不是欧盟规定自2015年1月1日起凡在欧盟境内网上购物,增值税将执行买家所在地税率。

是指同时满足凭证条件和时间条件时，购进货物的增值税进项税额即可从当期销售货物的销项税额中扣除。凭证条件：购进货物的凭证必须是合法凭证方可抵扣。税法规定的扣税凭证有：增值税专用发票、海关完税凭证、免税农产品的收购发票或销售发票、运用的结算单据。时间条件：取得合法凭证后，必须在规定期限内到税务机关认证方可抵扣。

欧盟的增值税也是采用购进扣税法吗

3，如果增值税VAT不合规德国税务机关会采取哪些措施eBay会采

如果您不遵守德国增值税（VAT）法规、欧盟远程法规的相关要求，那么德国税务机关将可能把该问题反映给您交易所在的网上平台，并要求该网上平台采取限制措施。eBay会在法律允许的范围内配合德国政府相关部门对于可能存在增值税（VAT）不合规的卖家和账号进行调查；并且会在收到德国税务机关的通知后，对被认定为不合规的卖家和账号采取限制措施。上述限制措施包括并不限于：下架相关物品、限制刊登和销售给德国买家等。来源于财经

增值税如果是独立核算的子公司，增值税需要独立缴纳，对于消费税：在生产应税消费品的分支机构所在地缴纳，经批准也可以回总公司缴纳。子公司生产兼销售产品在分支机构所在地缴纳，若子公司之负责销售母公司生产的产品则需要汇总缴纳。对于企业所得税，独立缴纳

如果增值税VAT不合规德国税务机关会采取哪些措施eBay会采

4，在进口货物清关中如何预估税款

这个首先要确定你要进口货物的货值是多少，也就是你发票上面的金额是多少。然后就要看你进口的货物的税率是多少，然后用货值乘上你的税率，算出来的就是你的税款了。一般税率要根据关税、增值税、和消费税一起算出来的。

首先你要根据税则进行商品归类（注意归类要准确）；根据该税则号查出关税税率和增值税税率，用你的货值乘以关税税率得出关税；关税加上货值乘以增值税税率得出增值税。将算出的关税和增值税分别乘以暂估汇率就得出了预估的关税税款和增值税税款，这样算出来的税款跟进口时实际缴纳的税款相差就不大了，只是汇率差而已。如果你所进口的货物还需缴纳消费税，你就还得算上消费税这一块。希望对你所有帮助。

eori号是欧盟国家内凡是有经济活动，尤其是有进出口生意的企业必备的一个登记号。要在企业所属国海关登记获得该号码，可以在全欧盟通用

5，一般来说我如何索要欧洲增值税税号

当您在欧洲销售商品时，您可能需要收取增值税。如果是这样，您将需要申请增值税注册编号、申报增值税并向税务机构缴纳您从买家收取的增值税。在许多欧洲国家/地区，您可以通过税务机构的网站在线注册您想要注册的国家/地区。大部分网站提供英文的增值税信息。通常，网站会提供在线注册表，或可供您下载的 PDF 表格，您可填写完成后邮寄返回。如未提供在线注册，您可以找到注册增值税税号的地点。您提交申请增值税税号之后，您还可能收到用普通邮件寄给您的表格以签字并返回。申请增值税可能会有一系列相关的合规要求，包括需要进行申报并开具增值税发票。

年发生业务往来就可以要了。

如何索要欧洲增值税税号，这要跟当地的大使馆沟通需要。

说我如何索要欧洲增值税税号嗯，这个欧洲政治是税后不好要呀再看看别人怎么说的。

6，如何注册英国亚马逊vat 如何解决

很多卖家的观点一直认为，亚马逊英国vat的税收筹划都要离不开该税种的应纳税额的计算方法，特别是计算最简单但是税负确实最重的增值税来说!下面就关于亚马逊英国vat费用如何计算进行分析。不久前颁布的《2018年英国财政法案》里面有规定，如果英国税务及海关总署(hmrc)发现在英国储存商品的非英国企业违反英国增值税vat注册要求，电商平台须根据相应要求停止该企业在其平台销售商品。英国vat税号无需年审，但每个季度需要向英国税务海关总署(hmrc)进行一次当季度vat申报，结算退税(进口vat)和缴税(销售税vat)，核算出实际要缴纳的英国vat费用(增值税)，即便没销售额的卖家，也需要每季度定期做税务申报，【鼎卖可以代理vat申报】下面给大家介绍一下亚马逊英国vat费用计算，以英国fba发货为例。英国vat费用计算公式：进口税 = import vat(进口增值税) + import duty(关税) 进口增值税 = (申报货值 + 头程运费 +关税)x 20% 关税 = 申报货值 x 产品税率进口增值税是为海关进口货物卖家必须缴纳的费用，但卖家可以在季度申报时抵扣销售增值税。应缴纳的税费 = 销售增值税 – 进口增值税销售增值税= 市场销售价格 / 6 (上缴的vat，实为市场售价的1/6) 如果应缴纳的税费为正，则卖家必须支付税金给hrmc，如果税费为负，hrmc可以退税给卖家，如果卖家没有uk bank account 是没办法退税的，一般留在下季度抵扣。对于长期在英国站销售产品的卖家来说，vat是无法规避的，最好尽早进行注册亚马逊英国vat登记，以免后期对账号造成更大的损失。以上就是关于亚马逊英国vat费用如何计算问题的全部内容，温馨提示：按照法定不允许抵扣的进项税额都需要转出，这个没什么好商量的，但是免税项目用进项税额转出，企业需要分清楚可以直接划分清楚和不可以直接划分清楚用于免税项目的进项税额，才能合理合法的降低税负

2012年12月1日英国发布了针对海外公司（或个人）在英国经营的新规定作为NETP（非固有应税人）注册英国增值税（VAT）税号从2012年12月1日起，英国增值税的税起征点将不再适用于海外公司（或个人）。如果您符合以下条件，您必须注册英国增值税（VAT）税号：?在英国销售任何征税商品?在接下来的30天之内，在英国销售任何征税商品海外公司（或个人）在英国经营需注册增值税号如果您不居住在英国并且您的公司没有在英国注册或没有办公室在英国，但有销售商品到英国，这是税务及海关总署所说的“Non-established taxable person”(NETP)（非固有应税人）。您可以选择委任一名会计师，税务代表或代理人代表您，为您的增值税事务与英国税务和海关总署（HMRC）进行交涉。最近税局正在通过各种渠道严查没有VAT的海外卖家和使用他人VAT号的情况，也在给平台施加压力。建议卖家尽早注册自己的VAT。神马汇VAT专业注册机构的办事处设立在英国曼彻斯特，由在当地会计事务所任职八年的资深英国ACCA注册会计师团队亲自操刀，全程操作你的VAT申请及季度申报服务，专注解决中国跨境电商卖家的英国税务问题及税务咨询；并提供专业的英国公司注册等法务税务解决方案。●英国VAT及EORI号简介英国VAT简介VAT全称是VALUE ADDED TAX, 这是欧盟国家普遍的售后增值税，也即是指货物售价的利润税。当货物进入英国（按欧盟法例），货物缴纳进口税；当货物销售后，商家可以退回进口增值税，再按销售额交相应的销售税。EORI号简介EORI 号是英文 Economic Operator Registration and Identification 的缩写。该号码是欧盟国家内凡是有经济活动，尤其是有进出口生意的个人/企业必备的一个登记号。无论有无VAT号，卖家要以进口方的名义进口货物到英国，并在之后进行进口税（IMPROT VAT）的退税（仅对有VAT号的商家），就必须要向海关提交EORI号码。●英国VAT注册的必要性为什么要注册英国VAT？货物出口时若没有使用自己的VAT号，则无法享受进口增值税退税。若被查出借用他人VAT或VAT号无效的情况，货物可能被扣无法清关。如果你不能提供有效的VAT发票给你的海外客户，客户有可能会取消交易。英国税局正在通过多方面渠道严查中国卖家的VAT号，亚马逊、ebay等平台也在逐步要求卖家提交VAT号。※ 2012年12月1号开始，按英国税务和海关总署（HMRC）的新规定海外商家/个人在英国的免税额度被取消。无论销售金额多少，销售时货物所在地在英国的海外商家/个人必须立即注册VAT增值税号，并上缴售后税。●英国VAT详解进口税= 关税 (IMPORT DUTY) 和进口VAT（IMPORT VAT），它们的计算方式如下：?关税（IMPORT VAT） = 申报货值 X 产品税率进口VAT（IMPORT DUTY） = （申报货值 + 头程运费 + 关税）X 20% （商家可以退回）销售VAT= 最终销售价格/ 6这里的销售价格值得是你卖给客户的最终价格，例如你卖120，那么销售VAT为120/6,也就是20.※ 只要你正规使用自己的VAT号发货到英国，进口VAT是可以退回给你的，所以你实际缴纳的增值税款为销售VAT – 进口VAT 英国VAT计算案例举个例子，某款手机壳成本100元，亚马逊卖200元。进货100件发到英国，头程运费总共800。货物总成本（申报价格）为10000元，这个季度内，你卖出了此款产品90件，当季你需要缴纳VAT多少？解：关税 = 申报货值 X 产品税率 = 10000 * 7 %（按照7%的手机壳算） = 700 元进口VAT =（申报货值 + 头程运费 + 关税） * 20% =（10000 + 800 + 700）* 20%= 2300元销售VAT = 最终销售额/6 = （90 * 200）/ 6 = 18000 /6 = 3000 元※ 由于进口VAT可以退回，当季你真正需要缴纳的VAT为：销售VAT – 进口VAT = 3000 – 2300 = 700元神马汇VAT注册及申报服务具体注册请参考下列流程（A为申请者 B为神马汇）英国VAT注册服务A咨询—?A签署委托书—-?A缴纳申请代理费—-?A提交相关资料—-?B翻译及处理资料—-?B提交资料到HMRC—-?HMRC审核资料—-?2-3周后HMRC以邮件方式发送VAT号给B，此时B会将VAT号发给A—-?1周后HMRC以邮件方式发送EORI号给B—-?1周后拿到VAT纸质证书英国VAT季度申报服务B通知A当季申报截止日期—?A提供当季平台销售数据—-?B核算当季应缴纳的税款编制季度申报表格—-?B通知A当季税款数额及缴税相关信息—-?A确认

7，如何进行增值税的税收筹划

增值税的纳税筹划主要从以下三方面考虑：一、企业设立的增值税筹划1.企业身份选择人们通常认为，小规模纳税人的税负重于一般纳税人，但如果你是高科技企业，增加值比较高，选择小规模纳税人更合算。2.企业投资方向及地点我国现行税法对投资方向不同的企业制定了不同的税收政策。如现行税法规定：对粮食，食用植物油等适用13%的低税率；直接从事植物种植收割和动物的饲养、捕捞的单位和个人销售的自产农产品，免征增值税；利用城市生活垃圾生产的电力实行即征即退政策；部分新墙体材料产品按增值税应纳税额减半征收。投资者选择地点时，也应该充分利用国家对某些特定地区的税收优惠政策。例如保税区内的生产企业从区外有进出口经营权的企业购进原材料、零部件等加工成产品出口的，可按保税区海关出具的出境备案清单，以及其他规定的凭证，向税务机关申请办理免、抵、退。二、企业采购活动的增值税筹划1.选择恰当的购货时间在供大于求的情况下，容易使企业自身实现逆转型税负转嫁，即压低产品的价格来转嫁税负。另外，在确定购货时间时还应注意物价上涨指数，如果市场上出现通货膨胀现象，而且无法在短时间内得以恢复，那么尽早购进才是上策。2.合理选择购货对象对于小规模纳税人，不实行抵扣制，购货对象的选择比较容易。因为从一般纳税人处购进货物，进货中所含的税额肯定高于小规模纳税人。因此，从小规模纳税人处购进货物比较划算。对一般纳税人，在价格相同的前提下，应该选择从一般纳税人处购进货物，但如果小规模纳税人的销售价格比一般纳税人低，就需计算后选择。三、企业销售活动的增值税筹划1.选择恰当的销售方式采用折扣销售方式，如果销售额和折扣额在同一张发票上体现，以销售额扣除折扣额后的余额为计税金额，如果销售额和折扣额不在同一张发票上体现，均不得将折扣额从销售额中扣除。采用现金折扣方式，折扣额不得从销售额中扣除；采用以旧换新和还本销售方式，都应以全额为计税金额。企业对销售有自主选择权，这为利用不同销售方式进行纳税筹划提供了可能。2.选择开票时间销售方式的筹划可以与销售收入实现时间的筹划来结合起来，产品销售收入的实现时间决定了企业纳税义务发生的时间，纳税义务发生时间的早晚又为利用税收屏蔽、减轻税负提供了筹划机会。3.巧妙处理兼营和混合销售兼营是指纳税人除主营业务外，还从事其他各项业务。一种是同一税种但税率不同，如同是增值税的应税项目，既包括适用17%税率的货物，同时又兼营13%低税率的货物。可分别记账，并按其所适用的不同税率各自计算应纳税额。对混合销售的税务处理：从事货物的生产、批发或零售的企业、企业性单位及个体经营者的混合销售行为，视为销售货物（年货物销售额超过50%，非应税劳务营业额不到50%的），征收增值税；但其他单位和个人发生的混合销售行为，视为销售非应税劳务，不征收增值税。这种差异给纳税人进行纳税筹划创造了一定条件，纳税人可以通过控制应税货物和应税劳务的所占比例，来达到选择缴纳增值税还是营业税的目的。同时，延期开票、扎账、预付开票等非税务手段，也可以从时间上延缓纳税时间，也是企业融资的一种方式。

如果是企业税种筹划已确定，只能是在时间上做点文章，将税款尽量往回拖，也就是尽量将抵扣向前提，销售涉后做，当然，前提是在合法的前提下。

税务筹划是纳税人通过不违法的和合理的方式以规避或减轻自身税负，防范和化解纳税风险，并使自身的合法权益得到充分保障所进行的筹谋、策划。对增值税纳税人进行税务筹划，就是通过增值税纳税人税负平衡点，并对纳税人税负差异进行分析，使企业科学地选择纳税人身份，从而有利于降低税负，获得最大的节税收益。增值税法将纳税人按其经营规模及会计核算健全程度划分为一般纳税人和小规模纳税人。小规模纳税人是指年应税销售额在规定标准以下；会计核算不健全，不能够按规定报送有关税务资料的增值税纳税人。小规模纳税人年应税销售额为：从事货物生产或提供应税劳务为主、兼营货物批发或零售的纳税人，年应税销售额在100万以下的；从事货物批发或零售的纳税人年应税销售额在180万以下的。符合以上销售额标准的，如经营规模较小，加之会计核算不健全，即为小规模纳税人。但是个人、非企业性单位，不经常发生增值税纳税行为的企业，即使年应税销售额超过小规模纳税人标准，也视同小规模纳税人。一般纳税人是指年应税销售额超过小规模纳税人标准，会计核算健全的企业和企业性单位。税法又规定一般纳税人基本适用17%和13%的法定税率（出口货物为零税率），采用“购进扣税法”计算增值税额，可以领购和使用增值税专用发票，并准予从销项税额中抵扣进项税额；小规模纳税人则采取简易征收办法计算税额，适用6%（工业企业）或4%（商业企业）的征收率，但不得使用增值税专用发票，也不得抵扣进项税额。这种税收政策客观上造成了两类纳税人税收负担与税收利益上的差异，为小规模纳税人与一般纳税人进行税务筹划提供了可能。企业设立、变更时正确选择增值税纳税人身份，对税负影响很大，企业选择哪种类别的纳税人有利呢？主要判别方法有以下几种。一、增值率判别法在适用的增值税税率相同的情况下，起关健作用的是企业进项税额的多少或者增值率的高低。增值率与进项税额成反比，与应纳税额成正比。其计算公式为：进项税额=销售收入×（1－增值率）×增值税率增值率=（销售收入－购进项目价款）/销售收入或增值率=（销项税额－进项税额）/销项税额一般纳税人应纳税额=当期销项税额－当期进项税额 =销售收入×17%－销售收入×17%×（1－增值率） =销售收入×17%×增值率小规模纳税人应纳税额=销售收入×6%或4% 应纳税额无差别平衡点计算为：销售收入×17%×增值率=销售收入×6%或4% 增值率=销售收入×6%或4%/销售收入/17%=35.3%或者23.5% 于是，当增值率为35.3%或23.5%时，两者税负相同；当增值率低于35.3%或者23.5%时，小规模纳税人的税负重于一般纳税人；当增值率高于35.3%或者23.5%时，则一般纳税人税负重于小规模纳税人。二、抵扣率判别法（即可抵扣购进项目价款占销售额比重判别法）上述增值率的计算较为复杂，在税务筹划中难以操作，因而将上式中增值率的计算公式进行转化，即：增值率=（销售收入－购进项目价款）/销售收入 =1－购进项目价款/销售收入设购进项目价款/销售收入=x 则17%（1－x）=6% 解之得平衡点x=64.7% 这就是说当企业可抵扣的购进项目价款占销售额的比重为64.7%时，两重纳税人税负完全相同；当比重小于64.7%时，则一般纳税人的税负重于小规模纳税人。三、含税销售额与含税购货额比较法假设y为含增值税的销项税额，x为含增值税的购货额（两额均为同期）则：（y/1+17%－x/1+17%）×17%=y/1+6% 解之得平衡点x=61%y 既当企业的含税购货额为61%时，两种纳税人的税负完全相同；当企业的含税购货额大于61%时，一般纳税人的税负轻于小规模纳税人；当企业的含税购货额小于61%时，一般纳税人的税负重于小规模纳税人。现以一实例对上述分析进行佐证。华康制衣厂年应税销售额为190万元，会计核算制度比较健全，符合作为一般纳税人的条件，适用17%增值税率，但该企业准予从销项额中抵扣的的进项税额较小，只占销项额的30%.该厂应该怎样进行纳税人身份的增值税筹划？ 1、采用增值率判别法时增值税增值率=（销项税额－进项税额）/销项税额 =（销售收入×17%－购进项目价款×17%）/（销售收入×17%） =（190×17%－190×17%×30%）/（190×17%）=70%大于35.5% 故该企业作为一般纳税人的税负重于小规模纳税人 2、采用可抵扣购进项目价款占销售额比重判别法时由于该企业可以可抵扣的购进项目价款为57（190×30%）万元，销售额为190万元，购进项目计价款占销售额的比重为30%（57/190×100%=30%<64.7%），则该厂作为一般纳税人的税负重于作为小规模纳税人的税负。 3、采用含税销售额与含税购货额比较法时假设华康制药厂年销售收入190万元为含增值税销售额，购进价款57（190×30%）万元也为含增值税的价款，含税额货款57万元与同期含税销售额190万元的比即为57/190×100%=30%，小于61%时，该厂作为一般纳税人的税负低于小规模纳税人的税负。本文说明了企业在设立、经营时，纳税人可通过对税负平衡点的测算，巧妙筹划，根据所经营货物的增值率水平，选择不同的增值税纳税人身份。同时，通过对增值税纳税人税负平衡点的计算，对企业整体税务负担加以量化，从而衡量企业实际的税务负担。这对促进企业完善财务制度、提高财会人员的业务水平极为有利。在实际经营决策中，企业为了减轻税负，在暂时无法扩大经营规模的前提下，实现由小规模纳税人向一般纳税人转换，必然会增加会计成本。例如增设会计账薄、培养或聘请有能力的会计人员等。如果小规模纳税人由于税负减轻而带来的收益不足以抵销这些成本支出，则企业可仍保持小规模纳税人身份。另外，在经营决策中也要考虑企业销售货物中使用增值税专用发票问题。如果纳税人片面要求降低税负而不愿做一般纳税人，有可能产生因不能开具增值税专用发票而影响企业销售额。总之，在纳税人身份选择的税务筹划中，企业应尽可能把降低税负与不影响销售结合在一起综合考虑，以获得最大的节税效益。在当前市场竞争日益激烈的情况下，降低企业的税收成本来达到最佳经济效益，不失为一种明智的选择。

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