1，出口退税操作流程

出口退税的操作明细流程： 1、进出口贸易公司通过登陆电子口岸执法系统，选择进入出口收汇选项，领取核销单申领； 2、进出口贸易公司需要凭申领过的电子口岸IC卡基《出口企业核销单介绍信》（需要加盖企业公章）前往外汇管理局领取纸质核销单； 3、进出口贸易公司通过登陆电子口岸执法系统，选择出口收汇选项点击口岸备案进行纸质核销单备案； 4、进出口贸易公司办理报关手续； 5、进出口贸易公司填写出口商品专用发票，此发票需要前往国税局领取； 6、进出口贸易公司通过出口退税退免税申报软件进行数据录入并打印两份进行提交征免申报，分别提交至外汇局以及出口单位； 7、进出口贸易公司进行企业交单，需要通过电子口岸执法系统选择进入出口收汇选项； 8、进出口贸易公司进行网上核销申报，需要打印出出口收汇批次核销信息登记表； 9、进出口贸易公司进行工行出口收汇核销，需要提供收回日期和核销金额； 10、进出口贸易公司前往外汇局办理收回核销，需要提供核销单、报关单、工行盖章的核销单、出口收汇批次核销信息登记表以及电子口岸IC卡； 11、进出口贸易公司通过网上申报进入国税系统输入报表以及纳税申报表； 12、进出口贸易公司将出口货物退免税申报系统中的免税数据上传至国税网站； 13、进出口贸易公司将出口货物退(免)税申报系统进行退税申报，申报成功后另存入U盘备份； 14、进出口贸易公司准备出口退税纸质材料(具体见出口退税资料封底)并带U盘到国税局申报； 15、进出口贸易公司等国税局电话通知拿退税批复； 16、进出口贸易公司等国税局电话通知,携带退税皮肤以及公司公章及印鉴章去国税局办理退税申请手续； 17、进出口贸易公司办理过退税手续，一周内银行将从国家金库里拨入账款至公司帐户吗，自此出口退税完毕。

出口退税操作流程

2，出口退税系统软件操作流程

外贸企业申报流程（内有操作视频） 1、登录“出口退税申报系统------外贸企业端”软件 2、在“基础数据录入”中修改“企业信息” 3、进入“出口退税申报系统9.0版”，用户名：sa,口令为空。 4、在“基础数据采集”菜单下“出口明细申报数据录入”和“进货明细申报数据录入”中录入相关数据。录入完毕后进行“审核认可”和“序号重排”。 5、在“数据加工处理”菜单下“进货出口数量关联性检查”。 6在“数据加工处理”菜单下作“生成预申报数据”。（记住数据存放路径）。 7、转回到“出口退税申报系统------外贸企业端”软件，在“压缩”菜单下作“预申文件压缩”。 8、点击“文件上传”菜单。 9、进入“省国税申报”网页，点击右区“出口货物退（免）申报”，进入“省进出口网上申报”网页。登录名：企业海关代码，如：3319960001，口令：000000。 10、点击“预审”，在“浏览”中选择第6步的存放路径，再“导入”即可。预审完毕后在“预审疑点”中下载疑点信息，读入到“外贸企业出口退税申报系统9.0版”中“审核反馈处理”的“接收税务机关反馈信息”，查看疑点信息。 11、在第10步无疑点后转回到“外贸企业出口退税申报系统9.0版”，在“预审反馈处理”菜单下作“确认正式申报”。如有疑点，根据疑点信息调整申报数据。 12、在“退税正式申报”菜单下点击“查询本次申报数据”下的“出口明细申报数据查询”、“进货明细申报数据查询”和“退税汇总申报表录入”，打印三份报表，每份两张。 13、在“退税正式申报”菜单下点击“生成退税申报软盘”（记住数据存放路径）。 14、转回到“出口退税申报系统------外贸企业端”软件，在“压缩”菜单下作“正式申报文件压缩”。 15、点击“文件上传”菜单进入“浙江省进出口网上申报”网页下的“正式申报文件上传”。 16、把退税资料装订好上报退税部门。

出口退税系统软件操作流程

3，上海外贸企业出口退税流程

1. 准备资料给货代或报关代理送到报关行（自制商业发票、装箱单、申报要素，非危保函等必备资料）2. 海关批准放行后，货代会有一份海关出口货物报关单退税专用联给到你（最重要的）3. 准备资料到当地税务局（外贸出口退税）办理相关手续：自开外销发票（金额和报关单一致），出口货物采购发票，出口退税联，在网上系统里填写好信息并按规定打印装订成册，按要求填写好退税处规定的封面纸盖章等，具体要到当地所属处咨询为准。大概都这样，希望能帮助到你一点点。
1．下载外贸企业出口退税申报系统和出口退税网，安装后通过系统维护进行企业信息设置。 2．通过退税系统完成出口明细申报数据的录入、审核。 3．取得增值税发票后在发票开票日期30天内，在“发票认证系统”或国税局进行发票信息认证。 4．通过退税系统完成进货明细申报数据的录入、审核。 5．通过系统中“数据处理”的“进货出口数量关联检查”和“换汇成本检查”后生成预申报数据。 6．网上预申报和察看预审反馈。 7．在申报系统中录入单证备案数据。 8．预审通过后，进行正式申报，把预申报数据确认到正式申报数据中。 9．打印出口明细申报表、进货明细申报表、出口退税申报汇总表各2份；并生成退税申报软盘，软盘中应该有12个文件，并在生成好的退税软盘上写上企业的名称和海关代码。 10．准备退税申报资料，到退税科正式申报退税；（需要在出口日期算起90天内进行正式申报）。所需资料如下： 打印好的专用封面纸； 《外贸企业出口退税进货明细申请表》； 《外贸企业出口退税出口明细申请表》； 出口退税专用核销单； 税收（出口货物专用）缴款书； 增值税票抵扣联及专用货物清单； 代理出口证明(如属代理出口的)； 出口退税专用报关单； 资料封底。 以上单据在装订时请按关联号排列，所有单据竖着放靠右侧在上方装订，装订成一册。另外应附两套退税申报表（退税汇总申报表；退税进货明细表；退税出口申报明细表）并加盖公章。 企业到退税机关办理退税正式申报，退税机关审核软盘及报表和资料合格以后，企业将软盘和资料及一套退税申报表交给退税机关，退税机关会将一张退税汇总申报表签字盖章后返还给企业。正式申报退税即完成。 11．税款的退还 税务局得到退税的批复之后，会将数据上传到税网，同时系统自动发送电子邮件。 企业看到后，可以到“数据管理”—“退税批复”栏目中查看。 点击某条批复的数据，显示注意事项。点击“下一步”，会显示“出口货物税收退还申请书”的内容，企业应仔细核对开户行与帐号是否准确，打印3份。 根据注意事项的相关内容，在打印出的表单中盖章，交到退税科，由退税机关办理退库。

上海外贸企业出口退税流程

4，发票冲红后退税如何办理

如果你发票冲红之后，如果还可以用的话是可以的，如果不行用的话就不行了。
按照现行会计制度的规定,生产企业免抵退税的会计核算主要涉及到"应交税金--应交增值税"和"应收补贴款--出口退税"等科目。其会计处理如下: (1)货物出口并确认收入实现时,根据出口销售额(fob价)做如下会计处理: 借:应收账款(或银行存款等) 贷:主营业务收入(或其他业务收入等) (2)月末根据《免抵退税汇总申报表》中计算出的"免抵退税不予免征和抵扣税额"做如下会计处理: 借:主营业务成本 贷:应交税金--应交增值税(进项税额转出) (3)月末根据《免抵退税汇总申报表》中计算出的"应退税额"做如下会计处理: 借:应收补贴款--出口退税 贷:应交税金--应交增值税(出口退税) (4)月末根据《免抵退税汇总申报表》中计算出的"免抵税额"做如下会计处理: 借:应交税金--应交增值税(出口抵减内销应纳税额) 贷:应交税金--应交增值税(出口退税) (5)收到出口退税款时,做如下会计处理: 借:银行存款 贷:应收补贴款--出口退税 (待续) "免、抵、退"税会计处理探讨之二(对申报数据进行调整的会计处理) 龙博客工作室 博约 2005/03/30 对于按会计制度规定允许扣除的运费、保险费和佣金,在实际结算时与原预估入帐金额有差额的,可以在结算月份进行调整。 对于企业已经申报的数据发现错误的,不能够直接调整原申报数据,而应在以后月份通过红蓝字调整法进行调整。 对于出口退税申报与增值税纳税申报不一致,产生差额的,须在下期进行帐务调整,相应的应同时调整增值税纳税申报表。 由于以上原因需进行帐务调整的,其会计处理为: (一)对本年度出口销售收入的调整 (1)对于前期多报或少报出口,或用错汇率,导致出口销售收入错误的,在本期发现时,须在本期进行如下会计处理: 根据销售收入调整额: 借:应收账款(或银行存款等科目)(前期少报收入的为蓝字,前期多报收入的为红字) 贷:主营业务收入(前期少报收入的为蓝字,前期多报收入的为红字) (2)对于按会计制度规定允许扣除的运费、保险费和佣金,与原预估入帐金额有差额的,须在本期进行如下会计处理: 根据销售收入调整额: 借:其他应付款(或银行存款等科目)(蓝字或红字) 贷:主营业务收入(蓝字或红字) 当上期的《生产企业出口货物免、抵、退税申报汇总表》第2c栏"免抵退出口货物销售额(与增值税纳税申报表差额)"不等于0时,须在本期进行如下会计处理: 根据免抵退出口货物销售额(与增值税纳税申报表差额): 借:应收账款(或银行存款等科目)(差额大于0时为蓝字,小于0时为红字) 贷:主营业务收入(差额大于0时为蓝字,小于0时为红字) 注意事项: ① 出现上述情况进行帐务调整的同时,应在"出口退税申报系统"中进行调整,调整的方法为在出口明细表中录入一条调整记录(正数或负数)。 ② 对于已在"出口退税申报系统"中调整过的销售收入,由于申报系统在计算"免抵退税不予免征和抵扣税额"时已包含该调整数据,所以在帐务处理上可以不对该笔销售收入乘以征退税率之差单独调整"主营业务成本",而是在月末将汇总计算的"免抵退税不予免征和抵扣税额"一次性结转至"主营业务成本"中。 (二)对本年度出口货物征税税率、退税率的调整 对于前期高报或低报征税税率、退税率,在本期发现的,应在"出口退税申报系统"中通过红蓝字调整法进行调整,根据申报系统汇总计算的"免抵退税不予免征和抵扣税额"、"免抵退税额"、"应退税额"、"免抵税额"等在月末一次性入账,无须对调整数据进行单独的会计处理。 (三)对上年度出口销售收入的调整 (1)对于上年多报或少报出口,或用错汇率,导致出口销售收入错误的,在本期发现时,须在本期进行如下会计处理: 根据销售收入调整额: 借:应收账款(或银行存款等科目)(前期少报收入的为蓝字,前期多报收入的为红字) 贷:以前年度损益调整(前期少报收入的为蓝字,前期多报收入的为红字) 根据销售收入调整额乘以征退税率之差: 借:以前年度损益调整(前期少报收入的为蓝字,前期多报收入的为红字) 贷:应交税金--应交增值税(进项税额转出)(前期少报收入的为蓝字,前期多报收入的为红字) 根据销售收入调整额乘以退税率: 借:应交税金--应交增值税(出口抵减内销应纳税额)(前期少报收入的为蓝字,前期多报收入的为红字) 贷:应交税金--应交增值税(出口退税)(前期少报收入的为蓝字,前期多报收入的为红字) (2)对于按会计制度规定允许扣除的运费、保险费和佣金,与原预估入帐(上年度)金额有差额的,须在本期进行如下会计处理: 根据销售收入调整额: 借:其他应付款(或银行存款等科目)(蓝字或红字) 贷:以前年度损益调整(蓝字或红字) 根据销售收入调整额乘以征退税率之差: 借:以前年度损益调整(前期少报收入的为蓝字,前期多报收入的为红字) 贷:应交税金--应交增值税(进项税额转出)(前期少报收入的为蓝字,前期多报收入的为红字) 根据销售收入调整额乘以退税率: 借:应交税金--应交增值税(出口抵减内销应纳税额)(前期少报收入的为蓝字,前期多报收入的为红字) 贷:应交税金--应交增值税(出口退税)(前期少报收入的为蓝字,前期多报收入的为红字) (3)当上年度12月份的《生产企业出口货物免、抵、退税申报汇总表》第2c栏"免抵退出口货物销售额(与增值税纳税申报表差额)"不等于0时,须在本年度1月份进行如下会计处理: 根据免抵退出口货物销售额(与增值税纳税申报表差额): 借:应收账款(或银行存款等科目)(差额大于0时为蓝字,小于0时为红字) 贷:以前年度损益调整(差额大于0时为蓝字,小于0时为红字) 注意事项: ① 出现上述情况时,只进行帐务调整,不对"出口退税申报系统"进行数据调整。 ② 注意在填报《增值税纳税人报表》(附表二)时,不要将上年调整的"进项税额转出"与本年出口货物的"免抵退税不予免征和抵扣税额"混在一起,应分别体现。 ③ 在录入"出口退税申报系统"中的〈增值税申报表项目录入〉中的"不得抵扣税额"时,只录入本年出口货物的"免抵退税不予免征和抵扣税额",不考虑上年调整的"进项税额转出"。 (四)对上年度出口货物征税税率、退税率的调整 对于上年度出口货物高报或低报征税税率、退税率,在本期发现的,须在本期进行如下会计处理: 根据销售收入乘以征退税率之差的调整额: 借:以前年度损益调整(蓝字或红字) 贷:应交税金--应交增值税(进项税额转出)(蓝字或红字) 根据销售收入乘以退税率的调整额: 借:应交税金--应交增值税(出口抵减内销应纳税额)(蓝字或红字) 贷:应交税金--应交增值税(出口退税)(蓝字或红字) 注意事项: ① 出现上述情况时,只进行帐务调整,不对"出口退税申报系统"进行数据调整。 ② 注意在填报《增值税纳税人报表》(附表二)时,不要将上年调整的"进项税额转出"与本年出口货物的"免抵退税不予免征和抵扣税额"混在一起,应分别体现。 ③ 在录入"出口退税申报系统"中的〈增值税申报表项目录入〉中的"不得抵扣税额"时,只录入本年出口货物的"免抵退税不予免征和抵扣税额",不考虑上年调整的"进项税额转出"。 (待续) "免、抵、退"税会计处理探讨之三(货物出口后发生退关退运时的会计处理) 龙博客工作室 博约 2005/03/30 实行"免、抵、退"税管理办法的生产型出口企业在货物报关出口后,发生退关退运的,应根据不同情况进行不同的会计处理。 (一)本年度出口货物发生退关退运时 根据退关退运货物的原出口销售额冲减当期出口销售收入: 借:应收账款(或银行存款等科目)(红字) 贷:主营业务收入(红字) 根据退关退运货物调整已结转的成本: 借:主营业务成本(红字) 贷:库存商品(红字) 注意事项: ① 当出口货物发生部分退运时,冲减的销售收入应按照该部分退运货物的原始出口销售额确定。 ② 对于货物出口时与退运时汇率发生变化的,应以货物出口时的汇率为准。 ③ 发生退关退运业务,在帐务上冲减出口销售收入的同时,应在"出口退税申报系统"中进行负数申报,冲减出口销售收入。 ④ 对于退关退运货物已在"出口退税申报系统"中进行负数申报的,由于申报系统在计算"免抵退税不予免征和抵扣税

5，申请出口退税操作流程

出口退税 出口退税是一个国家或地区对已报关离境的出口货物，由税务机关根据本国税法规定，将其在出口前生产和流通各环节已经缴纳的国内增值税或消费税等间接税税款，退还给出口企业的一项税收制度，其目的是使出口商品以不含税价格进入国际市场，避免对跨国流动物品重复征税，从而促进该国家和地区的对外出口贸易。 出口退税 2001年4月25日，思科公司的财务办税人员将公司需要办理认证的增值税发票整理后一并申报国税局进行发票认证。当天，拿到国税局认证结果通知书和认证清单。 4月26日，财务办税人员将退税要用的单据收集齐全无误后装订成册。其中，核销单(外管退回的出口退税专用联)、报关单(黄色出口退税联)、商业发票为一册，增值税发票(抵扣联)、出口专用缴款书、认证结果通知书、认证清单为一册)，并在退税申报软件中逐条录入进货明细及申报退税明细。录入完毕，核对无误后打印并生成退税处所需要的表格及软盘，连同“外贸企业出口货物退税汇总申报审批表”送交外经委稽核处加盖稽核章。 2001年5月7日，财务办税人员将上述资料送交国税局稽核部门待批。5月28日，接到国税局通知，于5月7日申报的资料已通过。5月29日，财务人员到银行查询，查到申报退税额已足额退回。 至此，该笔业务顺利完成。
出口退税操作 企业持相关纸面单据向主管国税局申请出口退税，国税局查询本系统传输的出口退税报关单数据，核对企业的纸面单据，进行出口退税操作。 如何申请使用本系统 企业用户 本系统为中国电子口岸系统的子系统，进出口企业要使用本系统，首先需申请企业IC卡加入中国电子口岸系统，然后进行进口退税操作权限备案。 申请流程如下： 1、企业向数据分中心提出入网申请 用户到数据分中心提出入网申请，并领取《中国电子口岸企业情况登记表》（下称1号表）、《中国电子口岸企业IC卡登记表》（2号表）。 2、数据分中心脱机预录入企业信息 数据分中心收取用户《中华人民共和国组织机构代码证》、《企业营业执照》、《国税登记证》、《中华人民共和国进出口企业资格证书》或《中华人民共和国外商投资企业批准证书》、《报关单位登记注册证明》等复印件及已加盖公章的1号表和2号表，在本地录入企业申报数据。共10个表，分别为:组织机构表、工商注册表、税务登记证、外贸批准证、投资关系表、海关登记表、管理人员表、外汇登记表、银行帐号表及ＩＣ卡登记表，前6个表分别按用户所交证件复印件录入，后4个表按1号表和2号表所填内容分别录入； 3、数据分中...出口退税操作 企业持相关纸面单据向主管国税局申请出口退税，国税局查询本系统传输的出口退税报关单数据，核对企业的纸面单据，进行出口退税操作。 如何申请使用本系统 企业用户 本系统为中国电子口岸系统的子系统，进出口企业要使用本系统，首先需申请企业IC卡加入中国电子口岸系统，然后进行进口退税操作权限备案。 申请流程如下： 1、企业向数据分中心提出入网申请 用户到数据分中心提出入网申请，并领取《中国电子口岸企业情况登记表》（下称1号表）、《中国电子口岸企业IC卡登记表》（2号表）。 2、数据分中心脱机预录入企业信息 数据分中心收取用户《中华人民共和国组织机构代码证》、《企业营业执照》、《国税登记证》、《中华人民共和国进出口企业资格证书》或《中华人民共和国外商投资企业批准证书》、《报关单位登记注册证明》等复印件及已加盖公章的1号表和2号表，在本地录入企业申报数据。共10个表，分别为:组织机构表、工商注册表、税务登记证、外贸批准证、投资关系表、海关登记表、管理人员表、外汇登记表、银行帐号表及ＩＣ卡登记表，前6个表分别按用户所交证件复印件录入，后4个表按1号表和2号表所填内容分别录入； 3、数据分中心工作人员导入预录入数据并申报 预录入完成后，数据分中心工作人员导入预录入数据并申报，打印《中国电子口岸企业入网资格审查记录表》（3号表）交企业到技术监督局、工商局、税务局审批。 4、技监审批 企业持3号表和《中华人民共和国组织机构代码证》等证件到技术监督局审批备案信息。 5、工商审批 企业持3号表和《企业营业执照》等证件到工商局审批备案信息。 6、税务审批 企业持3号表和《国税（地税）登记证》等证件到国税（地税）局审批备案信息。 7、数据分中心审批、制作企业法人卡 企业持经技监、工商、税务盖章的3号表到数据分中心，数据分中心工作人员审批企业法人信息后，制作企业法人卡。 8、持法人卡导入（或在线录入）操作员信息并申报 持企业法人卡登录身份认证管理系统“制卡发卡”子系统导入（或在线录入）企业操作员信息并申报。 9、数据分中心审批、制作企业操作员卡 数据分中心工作人员审批操作员信息后，制作企业操作员卡。 10、企业领卡、购买设备和95199卡 企业领取IC卡和读卡器、安装盘等，并到当地电信售卡点，或登录中国电子口岸网站（ www.chinaport.gov.cn）“在线售卡”子系统购买95199卡。 11、持法人卡导入（或在线录入）企业备案数据和IC卡备案数据 企业持企业法人卡登录身份认证管理系统“企业管理”子系统导入（或在线录入）向商务局、海关、外管局备案的企业备案数据、企业权限数据、IC卡备案数据和IC卡权限数据并申报。 12、分别到商务局、海关、外汇局进行审批 企业持相关证件分别到商务局、海关、外管局进行审批。 13、企业持卡登录电子口岸开展业务 企业安装软硬件后，注册95199卡，通过95199网络登录电子口岸，即可进行出口退税业务。有关95199卡的使用和注册说明请参看《出口退税系统操作手册》。
出口退税操作流程(2008-09-03 16:34:24) 转载 标签： 外贸企业出口退税操作流程杂谈分类：会计操作出口退税、收汇核销操作流程2 中国电子口岸网——用户登录——输入口令——确认 2 上网IC卡注册流程： 1、在线购卡——按提示操作 2、打印注册表——汇款 3、收到短信汇款成功 4、登录注册按短信帐号、密码输入 第一部分商检、报关资料1、发票 2、装箱单 3、合同 4、出口建筑卫生陶瓷符合性证明（厂检单） 5、涵盖表（即用砖证明） 1) 用砖明细 2) 出口建筑卫生陶瓷产品放射性核素备案书涵盖产品表 3) 出口建筑卫生陶瓷产品放射性核素备案书 6、广东省出口商品统一发票 7、出口收汇核销单：电子口岸网——口令——出口收汇 8、口岸备案：口岸备案——输入核销单编号——条件设定——开始查找——使用口岸（代码）（广州海关5100）——确认——成功 9、以上1-4为商检资料，1-8为报关资料 2 代理商检提供通关单或转证凭条（深圳出关） 2 将以上资料交报关公司办理报关 2 货物发出后大概一个月左右催报关公司取回相关单证，到外管局办理核销。 第二部分核销操作流程 2 出口收汇核销网上报审系...出口退税操作流程(2008-09-03 16:34:24) 转载 标签： 外贸企业出口退税操作流程杂谈分类：会计操作出口退税、收汇核销操作流程2 中国电子口岸网——用户登录——输入口令——确认 2 上网IC卡注册流程： 1、在线购卡——按提示操作 2、打印注册表——汇款 3、收到短信汇款成功 4、登录注册按短信帐号、密码输入 第一部分商检、报关资料1、发票 2、装箱单 3、合同 4、出口建筑卫生陶瓷符合性证明（厂检单） 5、涵盖表（即用砖证明） 1) 用砖明细 2) 出口建筑卫生陶瓷产品放射性核素备案书涵盖产品表 3) 出口建筑卫生陶瓷产品放射性核素备案书 6、广东省出口商品统一发票 7、出口收汇核销单：电子口岸网——口令——出口收汇 8、口岸备案：口岸备案——输入核销单编号——条件设定——开始查找——使用口岸（代码）（广州海关5100）——确认——成功 9、以上1-4为商检资料，1-8为报关资料 2 代理商检提供通关单或转证凭条（深圳出关） 2 将以上资料交报关公司办理报关 2 货物发出后大概一个月左右催报关公司取回相关单证，到外管局办理核销。 第二部分核销操作流程 2 出口收汇核销网上报审系统——批次报审——新建 2 单证回来后的操作 1. 电子口岸——出口收汇——企业交单——输入核销单号——查找——交单 2. 电子口岸——出口退税——数据报送——选择报送 3. 查询——数据查询——状态查询 2 查询核销 1、 核销系统——数据交换——数据提取——全部——开始 2、 折算率——起始日期——截止日期（指款项发生周期） 3、 批次报审——新建——贸易方式——一般贸易——核销单信息——添加——收汇水单信息——添加 4、 保存——预览打印——放入待报邮箱 5、 数据交换——数据报送——核销数据报送——开始 第三部分出口退税操作 提交三天后，进入外贸出口退税申报系统进行退税，操作如下： 2 外贸企业退税申报系统——用户名（小写sa）——确定 1、 基础数据采集——出口明细申报数据录入——增加 1) 关联号：年月加第一批加序号，比如：0610010001（不变） 2) 申报年月：报关单所属期 3) 申报批次：01 4) 序号：0001 逐笔 5) 报关单号：海关编号后9位加三位商品序号，共12位 6) 出口日期：报关单出口日期 7) 美元离岸价：出口发票销售总额，（逐笔，不是合计） 8) 核销单号： 9) 商品代码：报关单上的商品编号 10) 出口数量 11) 审核认可 2、 基础数据采集——进货明细申报数据录入——增加 1) 关联号：年月加第一批加序号，比如：0610010001（不变） 2) 申报年月：报关单所属期 3) 申报批次：01 4) 序号：0001 5) 发票号码：进货发票号码 6) 发票代码：进货发票代码 7) 进货凭证号：进货发票代码加进货发票号码 8) 发票开票日期：进货发票日期 9) 商品代码：报关单商品编号 10) 税率：进货发票税率 11) 审核认可 3、 数据加工处理：按顺序逐项检查 4、 生成预申报数据：保存E盘 5、 预审反馈处理——确认正式申报数据 6、 退税正式申报——查询本次申报数据——出口/进货明细申报查询——退税汇总申报录入——增加——选择月份 7、 打印必须要在扩展功能处打印——打印EXCEL 8、 打印报表： 1) 外贸企业出口退税出口明细申报表一式二份 2) 外贸企业出口退税进货明细申报表一式二份 3) 外贸企业出口退税汇总申报表一式二份 9、 填写《退税申请书》其中增值税内容不用填 10、 生成申报盘——退税正式申报——生成退税申报软盘——生成第一只软盘后需要重新按如下操作查询数据或生成第二只软盘 1) 审核反馈处理——已申报出口明细数据查询——筛选——填写关联号——确定——认可申报 以上操作完毕后把资料交到退税分局，相关报表、封面、封底要求： 1）进货增值税发票 2) 广东出口商品统一发票 3) 报关单 4) A盘 5) 报关单 6) 外贸企业出口退税汇总申报表一式三份 7) 出口收汇批次核销信息登记表 8) 外贸企业出口退税进货明细申报有一式一份 外贸企业出口退税出口明细申报表一式一份 装订方式靠下方向装订。 整理完后用出口封面装订交到税局申请。

6，生产企业出口退税申报系统80版操作流程

原发布者:碰撞的艺术生产企业出口退税申报系统操作流程一、下载海关报关单已结关信息（一）进入电子口岸网站，点击“出口结关报关单”打开结关报关单下载介面（二）选择下载关单范围（条件）（三）点击“查询”，系统会显示符合条件的查询结果（四）输入文件保存路径，点击“下载”将报关单信息下载到本地。二、申报系统读入报关单数据及进行数据录入相关操作（以生产企业为例，外贸企业的操作方法基本一样）（一）设置申报系统电子口岸卡信息通过申报系统“系统维护→系统配置→系统参数设置与修改”，选择“功能配置I”，在“电子口岸卡信息（电子口岸数据应用）”项下输入IC卡号、IC卡密码，点击“确定”完成电子口岸卡信息的设置。（二）读入电子口岸出口报关单数据通过申报系统“基础数据采集→外部数据采集→出口报关单数据查询与读入”，进入操作界面后，点击“数据读入”，选择从电子口岸下载的报关单信息压缩文件进行读入操作。（三）汇率及贸易性质配置1.出口商品汇率配置通过申报系统“基础数据采集→外部数据采集→出口商品汇率配置”，进入操作界面后，按币种增加当月出口商品对应的汇率。2.海关贸易性质配置通过申报系统“基础数据采集→外部数据采集→海关贸易性质配置”，进入操作界面后，按贸易性质增加对应的关联业务表。（四）出口报关单数据确认通过申报系统“基础数据采集→外部数据采集→出口报关单数据修改与确认”，进入操作界面后，先在左边的索引窗口中单勾选对
生产企业免抵退申报的一般步骤：　　新办企业安装申报系统后，首先应进行系统维护，一般企业申报流程：　　第一步明细数据采集；　　第二步免抵退税预申报；　　第三步预审反馈疑点调整；　　第四步模拟出具进料加工免税证明；　　第五步纳税申报；　　第六步纳税申报表数据采集；　　第七步免抵退汇总表数据采集；　　第八步免抵退正式申报。　　新用户或对相关业务不是很熟悉可通过“申报系统操作向导”逐步完成当月退税申报。　　（一）系统维护　　初次运行系统，需以系统管理员身份sa(小写)进入系统，不要输入密码。　　首先进行系统维护，系统维护是出口退税申报系统的基础工作，对于新安装申报系统的用户首先应进行系统维护，之后才能进行出口业务的录入申报。　　新安装用户进入系统必须进行系统初始化、系统配置设置与修改、系统口令设置与修改三个菜单操作。　　1、系统初始化　　系统初始化是在系统第一次使用时或在特定条件下需要清空所有数据记录时，可选择此项操作，清除标准代码表以外的所有实用数据。由于该项操作涉及到系统的全部实用数据，所以只有管理员有此操作权限，其他用户没有此操作权限。　　2、系统配置设置与修改。是将出口企业的相关信息，企业代码、纳税人识别号、用户名称、纳税人类别、计税计算方法等内容录入系统，进料加工计算方法选“2”购进扣税法，不按月计算退税的新办出口企业计税方法为选“4”免抵，按月计算免抵退税的企业计税方法为选“1”免抵退，分类管理代码选“C”。　　3、系统参数设置与修改，设置系统备份路径(建议备份到有E盘或其他盘)、网络数据路径、申报地址等申报报参数。　　4、系统口令设置与修改。该菜单可以增加新的操作人和修改、删除原操作人及口令。增加新用户必须以管理员身分（sa）进入系统，用户名：进入系统时要求输入的用户名，可以是英文字母或数字、汉字、最长为8个字符。操作人姓名：录入对应操作人的真实姓名；操作人级别，0为系统管理员，1为主管负责人，2为一般操作人。日常操作中用要求以一般用户身分登录。用户口令设置：以“管理员身份”进入该模块后，可以看到所有用户，也可以添加修改用户资料，一般用户只能对口令进行修改。　　5、数据优化。在系统运行过程中由于停电和其他非正常原因引起申报系统出错，可执行此功能重新建立各种数据库索引。　　6、系统备份。用户应定期对系统进行备份，备份默认路径C：\退税申报系统备份，备份路径可以更改，系统不能备份在安装目录下。　　7、系统数据导入。当系统出现数据丢失或损坏的时候，通过选择“系统数据导入”可恢复到上次备份的数据。　　（二）基础数据采集　　录入有关项目说明：　　所属期，由4位年份码加2位月份码构成；　　序号，4位流水号按月编；　　记销售日期：记出口销售帐日期　　所属期标识：默认出口销售记帐日期，按出口离岸年份填列。　　进料登记册号：属于进料加工业务的填写进料加工海关登记册号码，属于一般贸易的些栏为空。　　原币汇率，100外币兑换人民币汇率；　　美元汇率，100美元兑换人民币汇率；　　单证不齐标志：缺报关单填B，缺核销单填H，缺代理证明填D，缺报关单、缺核销单与缺代理证明不能同时填列。　　录入时根据右下方数据项目说明填写。　　出口企业应根据进料加登记手册、报关单、核销单、出口发票、代理证明等单据资料进行明细录入。　　1、进料加工手册登记录入：出口企业应按进料加工手册号，根据经外经贸主管部门签发的《加工贸易业务批准证》，将进料加工有关数据录入申报系统中。　　2、进口料件明细申报：出口企业应按财务制度规定将本月进口的料件及时入帐，并根据进口报关单等资料将进口情况录入该模块，录入时系统自动检测进料加工手册是否登记，若已登记可录入其他字段，否则无法继续录入操作。　　3、进料加工手册核销录入：企业须在进料加工手册最后一笔出口业务发生之后，海关缴销手册之前办理有关核销手续，录入核销信息后，申报系统对整本手册的相关数据进行重新计算，出具手册核销后的证明，调整“免抵退税额抵减额”和“不予免征和抵扣税额抵减额”。　　进料加工登记、免税证明的出具及核销按所属期生成有关明细表，每月只能申报一次。　　4、出口货物明细申报录入：按出口发票输入当期出口的明细情况，包括一般贸易出口和进料加工贸易出口，出口货物免抵退销售额、免抵退税额等按所属年份区别。对调整上年度出口销售所属期标识按上年度填，一般所属期标识按出口日期填列。系统按不同年份打印出口货物明细申报表。信息不齐标志、单证收齐年月、单证收齐标志、在审核标志反馈信息处理后自动产生，录入完毕后按“序号重排”进行序号重排。　　5、生成出口货物冲减明细。企业出口货物发生退运退关，原出口发票号、申报商品代码、数量、金额等有关数据录入有误或出口货物逾期未收齐单证需进行补税处理等要在当期进行负数冲减时的可执行此功能，冲减原申报记录，并将正确的申报数据在当期出口货物明细申报中录入。在索引窗口找到要冲减的相关记录，点击“冲减出口”，冲减所属期为当期申报年月，系统默认单证收齐再做冲减，单证未收齐冲减报关单号码、核销单号码、代理证明号码不显示。　　6、收齐出口单证明细申报：该菜单的功能主要是根据有关当期收齐单证，将相关记录从前期出口货物明细表转到单证收齐出口货物明细表，出口企业应先对纸质核销单、报关单、出口发票、代理证明等相关资料进行审核，审核无误后通过修改或批量接单完成相关数据录入。如原申报出口发票号、出口商品代码、出口数量、出口销售额等无误点击修改，录入相关数据，原申报报关单号、核销单号错误可在此模块修改，一般只要录入收齐单证所属期、序号、单证收齐标识，录入单证收齐标识点击会跳出原报关单、核销单号。同一张报关单或代理证明有多条记录可通过批量接单将多条记录同时收齐。录入有误或经预审未通过的，可点击右上角的撤销接单，将其转为未收齐的单证。　　7、免税出口货物明细录入。出口免税货物或小规模纳税人出口货物录入该模块。　　8、间接出口货物明细录入。现行政策规定对进料加工深结转实行用免税，根据间接出口报关单、出口发票、间接出口购买方提供的资料进录入进料加工深结转有关项目。　　9、来料加工出口明细录入。 根据来料加工手册、出口报关单、出口核销单、出口发票等相关资料录入，生成出口免税收入。　　10、纳税申报相关数据录入。根据已申报的纳税申报表相关数据填列，进项税合计按纳税申报表12栏减14栏填列，其他与纳税申报表一致，免抵退应退税额根据上期免抵退汇总表中的应退税额自动产生，如与税务机关审批数不符，应以批准数录入。　　11、免抵退汇总申报表录入。输入所属月份，点击自动产生有关汇总数据，与明细表相关数据核对无误确认本月汇总申报数据。操作有误汇总表产生数据会出错。　　12、免抵退税单证申报录入　　代理出口未退税证明申请。委托代理出口的生产企业由于遗失受托方主管退税机关出具的《代理出口货物证明》，可以到受托方主管退税机关申请补办，受托企业在向主管退税机关申请补办时，需提供委托方主管退税机关出具的《生产企业代理出口未退税证明》。　　退运已办结税务证明申请。生产企业在出口货物报关离境、因故发生退运、且海关已签发出口货物报关单的，须凭其主管退税部门出具的《出口货物退运已办结税务证明》，向海关申请办理退运手续。本年度出口货物发生退运的，可在下期冲减出口销售收入进行调整（或年终清算时调整），填入已冲减免抵退，以前年度出口货物发生退运的，应补缴原免抵退税额，填入已补缴增值税额。　　开具代理证明申请。生产型企业集团公司（或总厂）代理成员企业（或分厂）出口货物，可向主管税务机关申请开具《代理出口证明》，由成员企业或分厂申报办理“免、抵、退”税。　　补办报关单证明申请。生产企业遗失出口货物报关单（出口退税专用联）需向海关申请补办的，可在出口之日起六个月内凭主管退税部门出具的补办报关单证明向海关申请补办。　　补办收汇核销证明申请。企业遗失出口收汇核销单，应录入补办核销单的相关内容，生成补办收汇核销证明申请到主管税务机关开具补办证明。　　（三）免抵退税预申报　　生成明细申报数据。明细数据录入完成后，就可以生成预申报数据到当地税务机关进行预审，预审前应先做数据一致性检查，对出现错误提示要仔细查找出错原因并进行修改，但对一些由于报关单、核销单未收齐、录全而产生的疑点可不予调整，如：(1)出口报关单号不足12位；(2) 出口报关单包含非数字项；(3) 出口报关单号第10位不为零。一致性检查完成后，选择“免抵退税申报－生成明细申报数据”生成当月明细申报数据，明细申报数据有10个明细表组成。如果出现申报数据列表都是0条记录，一种情况是当月企业没有发生进出口业务做零申报，另一种情况是所属期录入错误引起的。检查无误后，点击确定确选择申报数据存放路径（建议按申报年月+mx作为明细申报文件夹路径），即可将明细数据生成到软盘中。　　办理预申报。企业拿已生成好的软盘或通过网上到主管退税机关做预申报（申报），税务机关经预审后将审核结果反馈给企业。　　预审核反馈疑点调整　　税务机关反馈信息读入。选择“反馈信息处理－税务机关反馈信息读入”将税务机关审核疑点反馈情况表、出口信息不齐情况表、免抵退税汇总调整表读入到系统中。　　税务机关反馈信息查询。通过该模块可以查询到预审疑点反馈情况和出口信息不齐情况，出口企业应先进入申报数据处理模块，点击[撤消已申报数据]，将申报数据转到数据采集区，根据不同情况作分别处理。　　税务机关反馈信息处理　　对出口信息不齐的处理。对于系统提示“信息不齐标志为B或D”的申报数据，首先查看是否因为报关单号和代理证明号录入是否错误，如果不是，应进入“中国电子口岸出口退税子系统”查询报关单信息是否已“报送”。如属上述二种情况的在基础数据采集中修改、电子口岸中进行报送后，并在申报数据处理－设置出口信息不齐标识下点击[信息不齐]再按提示将信息不齐标识设为“空”，当期免抵退申报表中会产生相应的免抵退税额。　　一般性逻辑性错误，是由于企业录入过程中失误等原因而产生的错误，如果是，就进入“基础数据采集”模块进行修改，该错误也有可能不是真正的错误而属于正常情况时，就无需调整。例如预审疑点：“海关离岸价超过海关电子信息金额的2%时”，如离岸价确实无输入错误的可以不予理会。　　撤销预申报数据后，选择“反馈信息处理－税务机关反馈信息处理”用税务机关反馈的信息不齐数据更新出口货物明细表中的信息不齐标志。用税务机关反馈的增值税申报表数据更新本系统中的增值税纳税申报数据。　　（四）免抵退税正式申报　　1、模拟出具进料加工贸易免税证明。在增值税纳税申报和免抵退汇总申报前，必须模拟出具进料加工免税证明。生成明细申报数据后，有进料加工业务的生产企业，就可以开具进料加工免税证明。选择“申报数据处理－模拟出具进料加工免税证明”录入所属期后系统会根据明细记录自动计算当月进口料件组成计税价格、免抵退税额抵减额、不予免征和抵扣税额抵减额。现行政策规定对进料加工业务采用“购进法”，《生产企业进料加工贸易免税证明》按当期期全部购进的进口料件组成计税价格计算出具。进料加工贸易免税证明分为日常证明和核销证明。日常证明在进料加工货物购进的当月就可开具，根据核销后的进料加工手册开具核销证明　　2、生成明细申报数据。经预审无误后重新生成明细申报，明细申报数据包括进料加工手册登记表、进料加工手册核销表、进口料件申报明细表、出口货物明细申报表、收齐出口单证明细表、免税出口货物明细表、间接出口货物明细表、来料加工出口明细表、出口免税卷烟明细表、收到退税款明细表。　　3、生成免抵退税汇总表。把前面几个步骤采集的数据采集汇总后，根据已设置申报标识的各明细表数据自动生成汇总申报表该步骤必须在“生成明细申报数据”、“模拟出具进料加工免税证明”、“纳税申报表数据采集”之后进行。选择“基础数据采集－免抵退汇总表录入”点击“增加”键录入所属年月按回车，汇总表中的所有数据会自动生成汇总申报数据。免抵退汇总附表。在生产企业申报系统5.0版中新增了一个免抵退汇总附表，这个表自动生成，用户在当期申报数据时可以同时对上年单证不齐的数据进行收齐，可以在左边的索引窗口看到系统以所属期标识区分两年数据。　　所有明细数据和汇总数据录入完后，就可以正式申报。选择“免抵退税申报－生成汇总申报数据”，输入所属期点击“确定”后，要求录入汇总申报数据存放的文件夹，企业可以按照申报年月＋HZ的建汇总申报目录。汇总申报数据包括：增值税纳税申报表、免抵退税汇总数据、免抵退汇总表附表、收到出口退税款。　　打印申报报表。打印向税务机关报送的各种报表，选择打印所属期及所要打印的相关报表，(1)点击Excel打印，点击“打印到EXCEL”,等打印界面出现后，再点击[页边距]，然后对各栏目进行纵向或横向调整，直到所有栏次清楚显示为止，(2)点击报表设置选择打印机、纸张类型、纵向或横向及调整边距后保存，打印前应点击预览。无论采用哪种方法打印，一律用A4纸，申报时要确保报表清楚，同一种多份报表要保持格式一致。　　三、单证申报　　系统中可通过两种方式进行每个月的单证申报操作：通过软件的主菜单进行单证明细数据采集、设置单证申报标志、打印单证申请表、生成单证申报数据。也可以通过“单证申报向导”一步步完成当月单证申报。　　录入完毕后应设进行单证标志设置，然后才能生成单证申报数据，打印出相关单证申请表。　　出口退税单证办理办理操作规程　　一、 受理出口货物退（免）税认定、变更及注销　　(一)受理出口货物退（免）税认定　　出口企业申请办理出口货物退（免）税认定，应提供以下证件资料及复印件：　　1、《出口货物退（免）税认定表》（一式二份）；　　2、商务部或其授权单位已办理备案登记并加盖备案登记专用章的《对外贸易经营者备案登记表》（非对外贸易经营者无须提供）；外商投资企业提供《中华人民共和国外商投资企业批准证书》；　　3、《企业法人营业执照》（副本）；　　4、《税务登记证》（副本）　　5、《自理报关单位注册登记证明书》；　　6、《增值税一般纳税人资格认定书》，新开业并被暂时认定为一般纳税人的企业提供《增值税一般纳税人申请认定表》或其他资格证明材料（小规模纳税人无须提供）；　　7、开户银行及帐号（出口退税指定帐户）；　　8、主管退税机关要求提供的其他证件资料。　　经窗口工作人员审核无误，即予受理出口退（免）税认定，将上述证件资料1之外的原件退还给出口企业，将其复印件和资料1留存。　　（二）受理出口退（免）税认定变更　　出口企业因变更单位名称、法定代表人、经营地点、经营范围、开户银行及账户等事项的，申请办理出口退（免）税认定变更，应提供下例资料：　　1、有关证明文件；　　2、原《出口货物退（免）税认定表》；　　3、《出口退（免）税认定变更表》（一式二份）。　　经窗口工作人员审核无误，即予受理出口退（免）税认定变更。将上述资料2的原件退还给出口企业，将上述资料3的原件及资料1的复印件留存。　　（三）受理出口退（免）税注销认定　　出口企业发生破产、解散、撤销以及其他依法应当终止退（免）税事项的情况，申请办理出口退（免）税注销认定，应提供下例资料：　　1、出口退（免）税注销认定申请；　　2、有关证明文件；　　3、《出口退（免）税注销认定表》（一式二份）　　二、受理进料加工的登记申报、开具进料加工贸易证明　　(一)外贸出口企业申请办理进料加工登记时，应提供下列资料：　　1、《进料加工登记手册》；　　2、经外经贸主管部门盖章的加工贸易业务批准证；　　3、进口料件备案清单及出口制成品备案清单。　　4、若备案之料件为深加工结转的，还需提供出口发票。　　（二）外贸企业申请办理《进料加工贸易申报表（外贸企业用）》时，需提供下列资料：　　1、增值税专用发票（抵扣联）；　　2、《进料加工登记手册》；　　3、进口货物报关单。　　经窗口工作人员审核无误后，在《进料加工贸易申报表（外贸企业用）》上加盖业务章，并将其复印件留存。　　(三)、生产企业申请办理《生产企业进料加工贸易免税证明》时，需提供下列资料：　　1、《生产企业进料加工进口料件申报明细表》；　　2、《进料加工登记手册》；　　3、进口货物报关单或海关保税区进境货物备案清单。　　经窗口工作人员审核无误后，在《生产企业进料加工贸易免税证明》上加盖业务章，在上述资料1的原件和资料2、3的复印件留存。　　（四）、出口企业申请办理来料加工登记、《来料加工贸易免税证明》时，需提供下列资料：　　1、来料加工登记手册；　　2、进口货物报关单；　　3、工缴费普通发票；　　经窗口工作人员审核无误后，在《来料加工贸易免税证明》上加盖业务章，并将上述资料的复印件留存。　　三、退税单证的受理　　(一)出口企业申请办理《出口商品退运已办结税务证明》时，应提供下列资料:　　1、《关于申请出具〈出口商品退运已办结税务证明〉的报告》；　　2、出口货物报关单(出口退税专用)；　　3、出口收汇核销单(出口退税专用)；　　4、出口发票；　　5、退运商品的提单；　　（二）出口企业申请出具《补办出口货物报关单未退税证明》时，应提供下列凭证资料:　　1、《关于申请出具补办报关单未退税证明的报告》；　　2、出口货物报关单(其他未丢失的联次)；　　3、出口收汇核销单(出口退税专用)或《关于申请出具出口收汇核销单未退税证明的报告》；　　4、出口发票；　　5、口岸电子系统的该报关单信息。　　（三）出口企业申请出具《关于申请出具出口收汇核销单未退税证明的报告》时，应提供下列资料:　　1、《关于申请出具出口收汇核销单未退税证明的报告》；　　2、出口货物报关单(出口退税专用)或《关于申请出具补办报关单证明的报告》；　　3、出口发票；　　（四）出口企业申请办理《代理出口货物证明》时，应提供下列资料：　　1、双方签订的代理出口协议；　　2、出口货物报关单（出口退税专用）；　　经窗口工作人员审核无误后，将审核系统产生的证明号码抄录在《代理出口货物证明》上，并加盖业务章；在上述资料的原件上加盖“已办理税务证明”戳记，并将其复印件留存。。　　（五）委托方(生产企业)申请办理《代理出口未退税证明》时，应提供下列凭证资料:　　1、《关于申请出具(代理出口未退税证明)的报告》；　　2、出口货物报关单(出口退税专用)；　　3、出口收汇核销单(出口退税专用)；　　4、代理出口协议(合同)副本及复印件；　　5、主管退税部门要求提供的其他资料。　　经窗口工作人员审核无误后，在《代理出口未退税证明》上加盖业务章，并将上述资料的复印件留存。　　（六）卷烟出口企业办理《准予免税购进出口卷烟证明》时，应提供下列资料：　　1、《准予免税购进出口卷烟证明》（一式四联）；　　2、卷烟出口合同（复印件）　　经窗口工作人员审核无误后，将审核系统产生的证明号码抄录在《准予免税购进出口卷烟证明》上，并加盖业务章，将上述资料2的复印件留存。　　四、受理生产企业办理进料加工业务的核销申请。生产企业申请办理进料加工业务的核销时，需提供下列资料：　　1、《进料加工登记手册》；　　2、《生产企业进料加工登记手册核销申请表》；　　3、出口货物报关单（出口退税专用）；　　4、出口发票。　　窗口工作人员应注意审核生产企业提供的资料是否齐全，经审核无误后将上述资料2、3、4留存。　　五、受理出口企业办理来料加工业务的核销申请。出口企业申请办理进料加工业务的核销时，需提供下列资料：　　1、《来料加工登记手册》；　　2、复出口货物的出口报关单（出口退税专用）；　　3、出口收汇核销单（出口退税专用）；　　4、出口发票。　　窗口工作人员应注意审核出口企业提供的资料是否齐全，经审核无误后将上述资料2、3、4留存。
一，第一次进入用户名sa，密码不写进入系统，修改当前所属期为当月升报期。进入系统维护。进系统配制设置与修改，点修改、输入企业代码（外贸局的）企业名称等，保存，出来重新进入。二，从基础数据采集-进入出口货物名细升报录入。点增加，根据报关单填写出口货物明细升报。注意报关填后9位加001一共十二位。太多了不要急明天写

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