税控机抵扣增值税怎么填表，小规模开具购置增税税控系统转身抵减增值税怎么填增值税网上纳税报
来源：整理 编辑：税务知识 2024-12-22 15:25:09
1，小规模开具购置增税税控系统转身抵减增值税怎么填增值税网上纳税报
小规模开具购置增税税控系统转身抵减增值税，填写在增值税纳税申报表的B44增值税减免税申报明细表中，依次在填写减免性质及代码名称、本期发生额、本期应抵减税额、本期实际抵减税额内。
2，税控开票系统全额抵扣报税怎么填
先是填增值税申报附表四，如果本月可以抵扣，就填在增值税纳税申报表的第23行“应纳税额减征额”系统会自动抵减应交税额的。
3，老师你好我想请问税控设备全额抵扣应分别填在那些表上呢
税控设备全额抵扣，，就不需要认证这月进项大于销项，，那么就下月抵减希望，，你的进项是不包括这笔税控设备的进项不过，，附表四，，你要填写发生额的，，最好咨询专管员，，保险据我所知，全额抵扣的发票有：向正欣公司购买的 “税控ic卡”费用及“防伪税控维护费”可以全额抵扣。抵扣当月，在申报期内，要填一份“二项费用抵减税款情况表”及抵扣复印件交税管理股。
4，购买税控设备花了1705怎么抵扣一般纳税申报表格怎么填写 问
企业买防伪税控金税盘允许全额抵扣。购买增值税专用技术设备时：借：管理费用1705贷：库存现金／银行存款1705借：应交税费-减免税1705贷：管理费用1705借：应交税费-应交增值税1705贷：应交税费-减免税1705一般纳税申报表格填在第三十二行。根据《营业税改征增值税试点有关企业会计处理规定》（财会[2012]13号文）规定： 增值税税控系统专用设备和技术维护费用抵减增值税额的会计处理:企业购入增值税税控系统专用设备，按实际支付或应付的金额，借记“固定资产”科目，贷记“银行存款”、“应付账款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“递延收益”科目。按期计提折旧，借记“管理费用”等科目，贷记“累计折旧”科目；同时，借记“递延收益”科目，贷记“管理费用”等科目。
5，第一次购买税控设备的发票抵扣联已经认证想怎么填增值税申报表
请详看财税[2012]15号文件第三条有这样的规定：增值税一般纳税人支付的二项费用在增值税应纳税额中全额抵减的，其增值税专用发票不作为增值税抵扣凭证，其进项税额不得从销项税额中抵扣。如果你的所说的设备是电脑，已经认证就可以了，不要再填附表四，否则就重复了你再看第五条：纳税人在填写纳税申报表时，对可在增值税应纳税额中全额抵减的增值税税控系统专用设备费用以及技术维护费，应按以下要求填报： 增值税一般纳税人将抵减金额填入《增值税纳税申报表(适用于增值税一般纳税人)》第23栏“应纳税额减征额”。当本期减征额小于或等于第19栏“应纳税额”与第21栏“简易征收办法计算的应纳税额”之和时，按本期减征额实际填写；当本期减征额大于第19栏“应纳税额”与第21栏“简易征收办法计算的应纳税额”之和时，按本期第19栏与第21栏之和填写，本期减征额不足抵减部分结转下期继续抵减。 小规模纳税人将抵减金额填入《增值税纳税申报表(适用于小规模纳税人)》第11栏“本期应纳税额减征额”。当本期减征额小于或等于第10栏“本期应纳税额”时，按本期减征额实际填写；当本期减征额大于第10栏“本期应纳税额”时，按本期第10栏填写，本期减征额不足抵减部分结转下期继续抵减。 这段话的意思是说：如果你们进项总有留抵的话，你就永远也抵不了，当然也就不能填列啦
6，税控设备全额抵扣增值税 怎么填
财政部、国家税务总局关于增值税税控系统专用设备和技术维护费用抵减增值税税额有关政策的通知》（财税[2012]15号）第五条规定，纳税人在填写纳税申报表时，对可在增值税应纳税额中全额抵减的增值税税控系统专用设备费用以及技术维护费，应按以下要求填报： 增值税一般纳税人将抵减金额填入《增值税纳税申报表（适用于增值税一般纳税人）》第23栏应纳税额减征额。当本期减征额小于或等于第19栏应纳税额与第21栏简易征收办法计算的应纳税额之和时，按本期减征额实际填写；当本期减征额大于第19栏应纳税额与第21栏简易征收办法计算的应纳税额之和时，按本期第19栏与第21栏之和填写，本期减征额不足抵减部分结转下期继续抵减。 小规模纳税人将抵减金额填入《增值税纳税申报表（适用于小规模纳税人）》第11栏本期应纳税额减征额。当本期减征额小于或等于第10栏本期应纳税额时，按本期减征额实际填写；当本期减征额大于第10栏本期应纳税额时，按本期第10栏填写，本期减征额不足抵减部分结转下期继续抵减。根据财税（2012）15号规定：一、增值税纳税人2011年12月1日以后初次购买增值税税控系统专用设备(包括分开票机)支付的费用，可凭购买增值税税控系统专用设备取得的增值税专用发票，在增值税应纳税额中全额抵减。二、增值税纳税人2011年12月1日以后缴纳的技术维护费(不含补缴的2011年11月30日以前的技术维护费)，可凭技术维护服务单位开具的技术维护费发票，在增值税应纳税额中全额抵减。税控软件一般是增值税专用发票，而技术维护费则是增值税普通发票，只要取得相应的发票，可以全额抵扣。需要将当期发生的税控设备费及服务费抵减金额填写在第1栏第2列及第3列中，将本期需要使用抵税的金额填写在第4列中。若本期应纳税额小于可抵减金额，将本期应纳税额填写在第4列中，余额填报在第5列中。“减税性质代码及名称”栏次选择“0001129914购置增值税税控系统专用设备抵减增值税”；其它栏次填报与附表四相同。《增值税纳税申报表(适用于一般纳税人)》主表：第23栏应纳税额减征额将会根据附表四和《增值税减免税申报明细表》“本期实际抵减税额”自动带出数据进行抵减。当本期减征额小于或等于第19栏“应纳税额”与第21栏“简易征收办法计算的应纳税额”之和时，按本期减征额实际填写；当本期减征额大于第19栏与第21栏之和时，按本期第19栏与第21栏之和填写。扩展资料（1）从事货物生产或者提供应税劳务的纳税人，以及从事货物生产或者提供应税劳务为主（即纳税人的货物生产或者提供劳务的年销售额占年应税销售额的比重在50%以上），并兼营货物批发或者零售的纳税人，年应征增值税销售额（简称应税销售额）在50万元以下（含本数）的。（2）除上述规定以外的纳税人，年应税销售额在80万元以下（含本数）。参考资料来源：搜狗百科-增值税购买税控专用设支出全额抵减增值税，不是抵扣进项税。纳税申报时在增值税纳税申报表附列资料（四）和增值税减免税申报明细表中填报。增值税纳税申报表附列资料（四）填写本期发生额820元，含税控设备购买价490元和技术服务费330元，增值税减免税申报明细表选择减免税项目，2012年15号文件，本期发生额820元，如果本期有抵减，就在本期抵减额中填写，如果本期没有抵减，结转到下期抵减，期限一年，超过一年就不允许抵减了。另外：根据发改价格〔2017〕1243号文《国家发展改革委关于降低增值税税控系统产品及维护服务价格等有关问题的通知》规定，自8月1日起，税控设备价格降为200元，技术维护费降为280元/年。企业买防伪税控金税盘允许全额抵扣。购买增值税专用技术设备时：借：管理费用贷：库存现金／银行存款借：应交税费-减免税贷：管理费用借：应交税费-应交增值税贷：应交税费-减免税根据《营业税改征增值税试点有关企业会计处理规定》（财会[2012]13号文）规定： 增值税税控系统专用设备和技术维护费用抵减增值税额的会计处理:企业购入增值税税控系统专用设备，按实际支付或应付的金额，借记“固定资产”科目，贷记“银行存款”、“应付账款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“递延收益”科目。按期计提折旧，借记“管理费用”等科目，贷记“累计折旧”科目；同时，借记“递延收益”科目，贷记“管理费用”等科目。
7，金税卡税控IC卡抵扣增值税如何填写报表
纳税人购买的税控专用设备可以全额抵扣税款的。依据财税[2012]15号。 申报时只需在增值税一般纳税人申报表中将抵减金额填入《增值税纳税申报表(适用于增值税一般纳税人)》第23栏“应纳税额减征额”，无需再固定资产进项税额抵扣情况表中填写。 购买增值税防伪税控系统的专用设备包括金税卡、IC卡、读卡器和维护费用： 支付时： 借：管理费用 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：银行存款或现金 转出时： 借：管理费用 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 抵减时： 借：应交税费-抵减增值税 贷：管理费用 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-抵减增值税 有税的月份，填申报表时时按可抵减的税额： 借：应交税费--应交增值税--减免税款 贷：营业外收入增值税一般纳税人将抵减金额填入《增值税纳税申报表(适用于增值税一般纳税人)》第23栏“应纳税额减征额”。当本期减征额小于或等于第19栏“应纳税额”与第21栏“简易征收办法计算的应纳税额”之和时，按本期减征额实际填写；当本期减征额大于第19栏“应纳税额”与第21栏“简易征收办法计算的应纳税额”之和时，按本期第19栏与第21栏之和填写，本期减征额不足抵减部分结转下期继续抵减。 小规模纳税人将抵减金额填入《增值税纳税申报表(适用于小规模纳税人)》第11栏“本期应纳税额减征额”。当本期减征额小于或等于第10栏“本期应纳税额”时，按本期减征额实际填写；当本期减征额大于第10栏“本期应纳税额”时，按本期第10栏填写，本期减征额不足抵减部分结转下期继续抵减。 纳税人购买的税控专用设备可以全额抵扣税款的。 申报时只需在增值税一般纳税人申报表中将抵减金额填入《增值税纳税申报表(适用于增值税一般纳税人)》第23栏“应纳税额减征额”，无需再固定资产进项税额抵扣情况表中填写。 购买增值税防伪税控系统的专用设备包括金税卡、IC卡、读卡器和维护费用：增值税一般纳税人将抵减金额填入《增值税纳税申报表(适用于增值税一般纳税人)》第23栏“应纳税额减征额”。当本期减征额小于或等于第19栏“应纳税额”与第21栏“简易征收办法计算的应纳税额”之和时，按本期减征额实际填写；当本期减征额大于第19栏“应纳税额”与第21栏“简易征收办法计算的应纳税额”之和时，按本期第19栏与第21栏之和填写，本期减征额不足抵减部分结转下期继续抵减。 小规模纳税人将抵减金额填入《增值税纳税申报表(适用于小规模纳税人)》第11栏“本期应纳税额减征额”。当本期减征额小于或等于第10栏“本期应纳税额”时，按本期减征额实际填写；当本期减征额大于第10栏“本期应纳税额”时，按本期第10栏填写，本期减征额不足抵减部分结转下期继续抵减。您好，现针对您所提供的信息简要回复如下： 依据《财政部 国家税务总局关于增值税税控系统专用设备和技术维护费用抵减增值税税额有关政策的通知》规定： 第1条：增值税纳税人2011年12月1日（含，下同）以后初次购买增值税税控系统专用设备(包括分开票机)支付的费用，可凭购买增值税税控系统专用设备取得的增值税专用发票，在增值税应纳税额中全额抵减（抵减额为价税合计额），不足抵减的可结转下期继续抵减。增值税纳税人非初次购买增值税税控系统专用设备支付的费用，由其自行负担，不得在增值税应纳税额中抵减。 增值税税控系统包括：增值税防伪税控系统、货物运输业增值税专用发票税控系统、机动车销售统一发票税控系统和公路、内河货物运输业发票税控系统。 增值税防伪税控系统的专用设备包括金税卡、IC卡、读卡器或金税盘和报税盘；货物运输业增值税专用发票税控系统专用设备包括税控盘和报税盘；机动车销售统一发票税控系统和公路、内河货物运输业发票税控系统专用设备包括税控盘和传输盘。 第2条：增值税纳税人2011年12月1日以后缴纳的技术维护费(不含补缴的2011年11月30日以前的技术维护费)，可凭技术维护服务单位开具的技术维护费发票，在增值税应纳税额中全额抵减，不足抵减的可结转下期继续抵减。技术维护费按照价格主管部门核定的标准执行。 第5条规定：增值税一般纳税人将抵减金额填入《增值税纳税申报表(适用于增值税一般纳税人》第23栏“应纳税额减征额”。当本期减征额大于第19栏“应纳税额”与第21栏“简易征收办法计算的应纳税额”之和时，按本期第19栏与第21栏之和填写，本期减征额不足抵减部分结转下期继续抵减。 据此，您公司还没有销售，应纳增值税额是0，本期增值税纳税申报表第23栏“应纳税额减征额”填写0。税控设备、维护费增值税抵减会计处理:自2011年12月1日起，增值税纳税人购买（初次）增值税税控系统专用设备支付的费用及缴纳的技术维护费可在增值税应纳税额中全额抵减。会计处理： 1、购买增值税税控系统专用设备5000元（含税价） 借：固定资产（或管理费用等） 5000元 贷：银行存款 5000元 借：应交税费－－应交增值税 5000元 贷：营业外收入 5000元 2、支付税控系统技术维护费2000元 借：管理费用 2000元 贷：银行存款 2000元 借：应交税费－－应交增值税 2000元 贷：营业外收入 2000元
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