1，急急急有关汇算清缴补交所得税的事项

利润表中，在利润中反映，不是在以前年度损益调整反映，前年度损益调整只是过度科目。13.34的滞纳金，这笔直接走营业外支出，月底是转本年利润。

急急急有关汇算清缴补交所得税的事项

2，汇算清缴补交所得税的账务处理

前5项属于税务与会计的制度差别，不需要调账。第6项涉及补缴以前年度的税款，则需要调整今年的账簿先计提：借：以前年度损益调整 5000 贷：应交税金——企业所得税 5000实际缴纳时：借：应交税金——企业所得税 5000 贷：银行存款 5000结转：借：利润分配——未分配利润 5000 贷：以前年度损益调整 5000

汇算清缴补交所得税的账务处理

3，请教一个问题汇算清缴期补交企业所得税的财务处理

补交企业所得税时借：应交税费--应交企业所得税 贷：银行存款借：以前年度损益调整 贷：应交税费--应交企业所得税借：利润分配--未分配利润 贷：以前年度损益调整
直接记一笔应交所得税就行了，汇算清缴后是不需要调报表和账的。
1、计提所得税：借：以前年度损益调整贷：应交税金——应交所得税2、缴纳借：应交税金——应交所得税贷：银行存款3、结转借：利润分配——未分配利润贷：以前年度损益调整
计提当时 借：所得税费用 贷：递延所得税负债 次年汇算时 借：递延所得税负债 贷：应交税费——应交所得税 按照实际账务处理走账，不必调整。

请教一个问题汇算清缴期补交企业所得税的财务处理


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