境外工作人员个税申报怎么做，外籍人员的个税申报要提供一些什么资料怎么计算他们的个税
来源：整理 编辑：税务知识 2025-03-15 11:25:31
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1，外籍人员的个税申报要提供一些什么资料怎么计算他们的个税
需要提供的资料有：《外籍人员基本情况登记表》、《外籍人员情况变更登记表》，外籍人员的护照或通行证复印件，包括出入境记录证明资料；与任职、受雇企业签订的任职、受雇协议或任命书复印件；任职、受雇企业支付工资、薪金的证明；税务机关要求报送的其他资料。（外税分局）。计算个税要看该个人在境内居住的具体情况。
2，从中国境外取得了所得应时候到哪里去申报个税师1x个税计算证
根据《财政部税务总局关于境外所得有关个人所得税政策的公告》(财政部税务总局公告2020年第3号)规定，“七、居民个人从中国境外取得所得的，应当在取得所得的次年3月1日至6月30日内申报纳税。1.个税计算证书是基于企业岗位需求和职业技能要求，联合行业、企业、院校专家制定的标准，涵盖个税业务处理相关的所有能力要求；2.训练和考试是在基于金税三期自然人税收管理系统等真实系统改编的平台上进行的，业务逻辑、流程、界面一模一样；3.个税计算是源于真实业务，通过21个工作领域81个工作任务，700多个典型业务判断和精确处理作为学习内容、考核内容的；4、通过考核的人员一定是熟知个税各类法规和政策，能熟练运用金三自然人税收管理系统、自然人电子税务局软件的，能够快速判断、精确计算、处理机构、单位、家庭、个人的各类涉税实务；5、企业和税务局用的个税申报管理系统、学校教学实训用的实训系统、考点考试用的实务操作系统是同一套系统，学习、考试、工作完全无缝衔接；衡信财税是一家专业代办机构，正规代办机构！注册+代账一站办，最快3天拿证！让您省心省力省钱！全国各地有分支机构！
3，外籍人员申报个税要办理什么手续
国家税务总局关于印发《个人所得税代扣代缴暂行办法》的通知（国税发[1995]65号）规定：第二条凡支付个人应纳税所得的企业（公司）、事业单位、机关、社团组织、军认、驻华机构、个体户等单位或者个人，为个人所得税的扣缴义务人。上款所说的驻华机构，不包括外国驻华使领馆和联合国及其他依法享有外交特权和豁免的国际组织驻华机构。第三条按照税法法规代扣代缴个人所得税是扣缴义务人的法定义务，心须依法履行。第四条扣缴义务人向个人支付下列所得，应代扣代缴个人所得税：（一）工资、薪金所得；（二）对企事业单位的承包经营、承租经营所得；（三）劳务报酬所得；（四）稿酬所得；（五）特许权使用费所得；（六）利息、股息、红利所得；（七）财产租赁所得；（八）财产转让所得；（九）偶然所得；（十）经国务院财政部门确定征税的其他所得。第五条扣缴义务人向个人支付应纳税所得（包括现金、实物和有价证券）时，不论纳税人是否属于本单位人员，均应代扣代缴其应纳的个人所得税税款。前款所说支付，包括现金支付、汇拨支付、转账支付和以有价证券、实物以及其他形式的支付。因此，外籍人员在境内工作取得收入所需缴纳的个人所得税由支付所得的个人、单位代扣代缴。
4，居民个人从境外取得收入应如何缴纳个人所得税个税师证书含金量高吗
纳税人取得境外所得的纳税申报期限、申报方式及申报地点如何规定?1、申报期限。纳税人来源于中国境外的所得、在境外以纳税年度计算缴纳个人所得税的，应在所得来源国的纳税年度终了、结清税款后的三十日内，向中国税务机关申报缴纳个人所得税；在取得境外所得时结清税款的，或者在境外按来源国税法规定免予缴纳个人所得税的，应在次年一月一日起三十日内向中国税务机关申报缴纳个人所得税。2、申报方式。纳税人可以由本人或委托他人或采取邮寄方式在规定的纳税申报期限内(限期最后一日为法定休假日，可以顺延)申报纳税。邮寄申报纳税的，以寄出地的邮戳日期为实际申报日期。3、申报地点。纳税申报地点的确定一般可分为两种情况：一种情况是纳税人受雇于境内的公司、企业和其他经济组织以及政府部门并派往境外工作的，其所得由境内派出单位支付或负担的，境内派出单位为个人所得税扣缴义务人，税款由境内派出单位负责代扣代缴；其所得由境外任职、受雇的中方机构(指中国境内的公司、企业和其他经济组织以及政府部门所属的境外分支机构、使〈领〉馆、子公司、代表处等)支付、负担的，可委托其境内派出(投资)机构代征税款。另—种情况是纳税人的境外所得来源于两处以上或取得境外所得没有扣缴义务人、代征人的(包括扣缴义务人、代征人未按规定扣缴或征缴税款的)，则由纳税人自行向中国税务机关申报纳税。申报地点的规定是：在中国境内有工作单位的，向工作单位所在地的主管税务机关申报纳税；没有工作单位的，向户籍所在地或经常居住地主管税务机关申报纳税。
5，个税如何申报缴纳
个人根据取得的应纳税所得项目、数额，计算出应纳的个人所得税额，并在税法规定的申报期限内，如实填写相应的个人所得税纳税申报表，报送税务机关，申报缴纳个人所得税。 纳税人在一个纳税年度终了后，根据全年取得的应纳税所得项目、数额、应纳税额、已纳税额、应补退税额，在税法规定的申报期限内，如实填写相应的个人所得税纳税申报表，并报送税务机关、办理相应事项。 纳税人可以采取多种灵活的方式办理纳税申报，如可以在地税机关的网站上进行申报，可以邮寄申报，也可以直接到地税机关的办税服务厅进行申报，或者采取符合主管税务机关规定的其他方式申报。 申报时所需资料：根据一个纳税年度内的所得、应纳税额、已缴（扣）税额、抵免（扣）税额、应补（退）税额等情况，如实填写并报送《个人所得税纳税申报表（适用于年所得12万元以上的纳税人申报）》、个人有效身份证件复印件，以及主管税务机关要求报送的其他有关资料。有效身份证件，包括纳税人的身份证、护照、回乡证、军人身份证件等。 纳税申报时需要填报的信息：一般只需填写个人的相关基础信息、各项所得的年所得额、应纳税额、已缴（扣）税额、抵免税额、应补（退）税额。个人的相关基础信息包括姓名、身份证照类型及号码、职业、任职受雇单位、经常居住地、中国境内有效联系地址及邮编、联系电话，如果是外籍人员，除上述内容外，还需填报国籍、抵华日期等信息。 纳税申报表的领取：纳税申报表可以从税务局网站上免费下载，也可以直接到各地方税务机关的办税大厅免费领取。 通过兼职取得高收入者的申报：从两处或者两处以上取得工资、薪金所得的，选择并固定向其中一处单位所在地的主管地税机关申报。
6，怎样申报个人所得税流程
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自然人个税申报流程如下：1、纳税人准备报税资料；2、向办税大厅提交资料；3、办税大厅核对资料；4、资料齐全，办税大厅受理申报；5、征收税款，开具完税凭证，对申报表盖章。法律依据：《个人所得税法》第十三条纳税人取得应税所得没有扣缴义务人的，应当在取得所得的次月十五日内向税务机关报送纳税申报表，并缴纳税款。 纳税人取得应税所得，扣缴义务人未扣缴税款的，纳税人应当在取得所得的次年六月三十日前，缴纳税款；税务机关通知限期缴纳的，纳税人应当按照期限缴纳税款。 居民个人从中国境外取得所得的，应当在取得所得的次年三月一日至六月三十日内申报纳税。 非居民个人在中国境内从两处以上取得工资、薪金所得的，应当在取得所得的次月十五日内申报纳税。 纳税人因移居境外注销中国户籍的，应当在注销中国户籍前办理税款清算。
提问
个人所得税退税怎么申报
回答
自然人个税申报流程如下：1、纳税人准备报税资料；2、向办税大厅提交资料；3、办税大厅核对资料；4、资料齐全，办税大厅受理申报；5、征收税款，开具完税凭证，对申报表盖章。法律依据：《个人所得税法》第十三条纳税人取得应税所得没有扣缴义务人的，应当在取得所得的次月十五日内向税务机关报送纳税申报表，并缴纳税款。 纳税人取得应税所得，扣缴义务人未扣缴税款的，纳税人应当在取得所得的次年六月三十日前，缴纳税款；税务机关通知限期缴纳的，纳税人应当按照期限缴纳税款。 居民个人从中国境外取得所得的，应当在取得所得的次年三月一日至六月三十日内申报纳税。 非居民个人在中国境内从两处以上取得工资、薪金所得的，应当在取得所得的次月十五日内申报纳税。 纳税人因移居境外注销中国户籍的，应当在注销中国户籍前办理税款清算。
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7，外国人员个人所得税年度申报表如何填写
这个很全面，请参考：1、2010年度外籍个人年度汇算清缴操作流程？操作流程上与往年不同：对在办理本次汇缴时已在2010年度离职的人员，必须先进入“年终汇算”模块做2010年度汇缴，再进入“离职清算”模块做2011年度离职清算，只不过离职清算数据为空白。年终汇缴操作流程：进入外籍个人所得税代扣代缴系统----进入年终汇缴模块----点击下载（其功能是下载已申报数据）----选择人员后，打开年终汇缴六张表格，按汇缴要求填写相关数据和核对下载的申报缴款数据（下载的数据可根据实际情况修改），审核无误后保存，点击生成文件（.xml），至省局网上申报平台外籍人员年终清算申报表中上传。如有多个外籍人员申报，需先保存当前汇缴人员数据，选择下一个人员进行相关操作，最后生成批量.xml文件(也可生成单人次.xml文件)至省局网上申报平台外籍人员年终清算申报表中批量上传（生成单人次.xml文件按单人次.xml文件上传）。离职离境清算操作流程同上。2、2010年度外籍个人年度汇算清缴所属期如何填写？本次汇缴仍以收入发放时间为所属期进行填报，如外籍人员甲2009年12月1日来华工作，在2010年1月10日取得发放的2009年12月份工作收入10000元，则在填报《外籍个人所得税年度汇缴申报表》时，把2010年1月份发放的工作收入10000元填具在2010年1月份所在行相应的境内（境外）支付收入中。上述收入申报统计口径与个人所得税自行申报的收入所属期相同。如外籍人员在当月取得属于上月的收入，若属于不满全月并是以日工资进行结算支付的，对上述特殊情形，可以在向税务机关说明后以工作所属期进行填报。例：甲于2010年1月16日来华任职，由于只有工作16天，其在2010年2月取得的所属于2010年1月份工作收入只有正常月工资的16/31，同时满足上述几项要素的，则在向税务机关说明按照工作所属期进行填列，把在2月取得的收入填列在1月份这一行中，2月份收入数据则为空白。3、年度汇算清缴（离职离境清算）.xml文件在省局网上申报平台上传提示上传失败？年度汇算清缴（离职离境清算）模块六张表格中的<<外籍人员基本情况表>>系统会自动调用，原则上不要填写（修改），否则有可能造成.xml文件上传失败。年度汇算清缴（离职离境清算）表中的税款负担方式必须选择，否则造成.xml文件上传失败。4、年度汇算清缴（离职离境清算）需报送哪些附报资料？（1）护照或台胞证等证明本人身份的证件；（2）护照签证栏中的出入境记录，用以确定境内、外居住天数；（3）境内、外收入证明（工资奖金福利证明或明细工资单）或派遣公司、单位委托注册会计师出具的收入证明；（4）在境内、外机构兼任职务的，由任职单位出具的兼职证明；（5）外籍人员2010年度收入的完税凭证（税单）复印件或《个人所得税月份申报表》；（6）年度汇算清缴（离职离境清算）模块中的六张电子表格需打印一式两份；（7）离职离境的，还需报送外籍人员离境（职）清税申请审批表两份（昆山地税网站-下载中心-涉外类报表）；（8）电子文档要求打印为A4纸，复印资料一律用A4纸，不要裁剪，需加盖公章。5、无外籍人员的企业需做些什么？无外籍人员的企业只需于2011年3月15日前报送《无外籍人员声明》（昆山地税网站-下载中心-涉外类报表），不要报送其它文档。6、年度汇算清缴（离职离境清算）文件上传后发现填报数据有误怎么办？省局网上申报平台已申报报表显示已提交状态，企业可自行删除后重新上传正确文件；省局网上申报平台已申报报表显示已迁移状态，请与税务机关联系，在税务机关退回该申报表后, 企业删除该申报表，重新上传正确文件。7、使用新外籍个税申报系统后，外籍人员缴款凭证在哪里打印？新外籍个税申报系统上线后，最后生成的数据跟中方个人所得税一样在省局网上申报平台申报，税务局扣款后，由企业打印汇总缴款凭证，不再出具个人单独的缴款凭证。如企业需要个人的个税完税证明（用于银行付汇等），申报前，需先向主管税务机关提出书面申请，增加企业的江苏地税网上办税系统登录的二级用户权限，用于专人申报个人所得税及代个人打印个税完税证明。《江苏省地税局网上办税系统二级用户申请表》可在昆山地税网站—下载中心—其他类报表中下载。 8、企业已申请二级用户权限（税务部门扣款后）仍然无法打印外籍人员完税凭证？该类情况一般是全省个人所得税明细申报数据量太大，省局网报平台内、外网数据同步不一致产生，目前尚无可行的解决方案，请纳税人谅解。如有付汇等需要（年度汇算清缴时企业只需提供汇总缴款凭证和申报明细表即可），请携带纸质资料（企业相关证明、经办人身份证复印件、需打印人员的护照或台胞证复印件）至纳税服务中心打印。
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