已勾选的进项税票怎么转出，出口进项发票勾选到抵扣联里去怎么处理
来源：整理 编辑：税务知识 2022-12-19 07:27:15
1，出口进项发票勾选到抵扣联里去怎么处理
出口进项发票勾选到抵扣联里，申报的时候选择第一个打开做转不抵扣处理，已经报过的要进项税额转出，在表二里面填写，国税还会有可能涉嫌一票两用调查，以后注意不要到抵扣里面去。
2，收到以前年度已勾选进项异常发票账务怎么处理
以前已勾选进项的发票异常，应将已抵扣的进项转出，已入账的费用或成本红冲，申报缴纳增值税和企业所得税。
3，进项税额转出后又开的正确的发票怎么处理
你转出进项税额的时候没有把货物一起转出吗？转出的话只需要重新入账就可以啦税务要求转出，就是因为发票开的不合格，所以不给抵扣进项了，借：制造费用-运输费贷：应交税金-应交增值税-进项转出
4，已经抵扣的进项税额转出怎么账务处理
已经抵扣的进项税额进行转出需要根据实际情况来确认对应的分录，比如退回原材料的进项税额转出的分录为， 借：应付账款， 贷：原材料—XX材料， 应交税费—应交增值税—进项税额转出。 比如对福利费的进项税转出的分录为， 借：管理费用—福利费等， 贷：应交税费—应交增值税—进项税额转出。
5，增值税中进项税和销项税是如何转出的
1.进项税的转出是：经过税务部门核实进项税发票后，会计作如下分录： 借：应缴税费-应缴增值税-转出未交增值税 贷：应缴税费-应缴增值税-进项税额 2.销项税的转出是：先经过税务部门录入销售发票和核实收入后，会计作如下分录： 借：应缴税费-应缴增值税-销项税额 贷：应缴税费-应缴增值税-转出未交增值税 3 .月末结转： 借：应缴税费-应缴增值税-转出未交增值税（若进项税大于销项税为红数） 贷：应缴税费-未交增值税（若进项税大于销项税为红数）
6，已经抵扣的进项税怎么做进项税额转出
已经抵扣的进项税怎么做进项税额转出， 借：管理费用， 借：库存商品， 借：原材料， 借：销售费用， 借：工程施工等， 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出。 企业购进的货物发生非正常损失(非经营性损失)，以及将购进货物改变用途(如用于非应税项目、集体福利或个人消费等)，其抵扣的进项税额应通过“应交税费-应交增值税(进项税额转出)”科目转入有关科目，不予以抵扣。
7，进项票需要转出账上如何处理
借：原材料等相应科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）正常情况下，申报留抵的进项税应是正确的，因为申报系统会比对认证发票进项税额与你申报的进项是否相符，不相符申报不会成功，还是你帐上出错了，你自己调一下帐吧，以申报表留抵数为准调一下帐吧，将多的数额调到成本中去，借：原材料或其他相关科目，贷：应交税费－应交增值税（进项转出）（最好还是好好查一下帐，看看到底是哪个时段出现的问题，是什么问题，然后再彻底处理一下，让帐表相符！）
8，增值税专票进项税额转出怎样操作
增值税进项税转出，也就是说进项税额不得抵扣，操作如下：进项税额部分转入相关成本：1、原材料借：原材料贷：应交税费—应交增值税—进项税额转出之前是：借：原材料应交税费—应交增值税—进项税额贷：银行存款(或应付账款)2、固定资产：借：在建工程(或固定资产)贷：应交税费—应交增值税—进项税额转出。所谓增值税进项税额转出是将那些按税法规定不能抵扣，但购进时已作抵扣的进项税额如数转出，在数额上是一进一出，进出相等。而视同销售是指企业对某项业务未做销售处理，但按税法规定应视同销售交纳相关税费，需计算交纳增值税销项税额。二者的区别主要在于：进项税额转出仅仅是将原计入进项税额中不能抵扣的部分转出去，不考虑购进货物的增值情况；视同销售销项税额是根据货物增值后的价值计算的，其与该项货物的进项税额的差额，为应交增值税。
9，会计老师回答 进项税转出如何处理
如果新开的发票开据后上传次日你能够在抵扣平台看到，如果你现在看到可以再次勾选认证抵扣；原来勾选的做进项转出分录做借存货或其他相关科目 贷应交税费-增-进项转出额新开的勾选后再做借存货科目或其他科目 应交税费-增-进 贷相关科目很简单原材料（库存商品）应交税费－增值税（进项税）贷：没设进项税转出，可以用红字冲减）用有效发票正常做账即可，可以在应交税费－增值税（进项税）借方）贷：应交税费－增值税（进项税转出）（注：借：企业没有设这个科目：银行存款 进项税转出借：应交税费－增值税（进项税）（注这个在做账时，分录如下1. 进项税额转出的会计分录：借：应交税费/应交增值税/未交增值税 贷：应交税费/应交增值税/进项税额转出2. 一般进项税额转出在期末都不会有余额的，当期期末要把进项税额转出转到未交增值税科目里的，也只把增值税所有税额全部转入未交增值税科目后，才会知道当月需要缴纳多少增值税。
10，进项税转出怎么操作
进项税转出怎样做账务处理？我国增值税实行进项税额抵扣制度，但企业购进的货物发生非正常损失(非经营性损失)，以及将购进货物改变用途，其抵扣的进项税额应通过“应交税费——应交增值税(进项税额转出)”科目转入有关科目，不予以抵扣。小编整理了进项税额转出的账务处理是什么？1.不做纳税调整借:应交税金-应交增殖税-已交税金贷:应交税金-应交增殖税-进项税额转出补缴税金借:应交税金-应交增殖税-进项税额转出贷:银行存款2.做纳税调整借：以前年度损益调整贷：应交税金-应交增值税-进项税额转出借：应交税金-应交增值税-进项税额转出贷：银行存款借：应交税金-应缴所得税贷：以前年度损益调整借：利润分配-未分配利润贷：以前年度损益调整我国增值税实行进项税额抵扣制度，但企业购进的货物发生非正常损失(非经营性损失)，以及将购进货物改变用途，其抵扣的进项税额应通过“应交税费——应交增值税(进项税额转出)”科目转入有关科目，不予以抵扣。小编整理了进项税额转出的账务处理是什么？1.不做纳税调整借:应交税金-应交增殖税-已交税金贷:应交税金-应交增殖税-进项税额转出补缴税金借:应交税金-应交增殖税-进项税额转出贷:银行存款在
11，进项发票转出是怎么样计算的
进项税额转出的计算：(1)若原外购货物全部成本据按增值税专用发票抵扣了进项税额，则按需要转出进项税额的外购货物账面成本乘以外购货物适用增值税税率计算转出。(2)若原外购货物全部成本按支付价款乘抵扣率抵扣了进项税额，则按据需转出进项税额的外购货物的账面成本÷(1-抵扣率)×抵扣率计算转出。(3)若原外购货物是根据多种凭证抵扣的进项税额，为了最大限度的体现公平，可以需转出进项税额的外购货物的账面成本×综合抵扣率计算结转进项税额转出。其中综合抵扣率=本期外购货物全部进项税额÷本期外购货物全部成本×100%(4)在产品、产成品发生非正常损失，可按以下办法计算结转进项税额转出。非正常损失的在产品或产成品成本×(本期在产品、产成品当中外购货物成本÷本期在产品、产成品全部成本)×外购货物或应税劳务综合抵扣率(5)兼营免税项目或非应税项目(不包括固定资产在建工程)而无法明确划分不得抵扣进项税额的，可按以下办法计算结转进项税额转出。不得抵扣的进项税额=当期全部进项税额×(当期免税项目销售额、非应税项目营业额合计÷当期全部销售额、营业额合计)(6)外商投资企业兼营出口与内销，不能单独核算或划分不清出口货物进项税额的，可按以下办法计算结转进项税额转出。出口货物不得抵扣的进项税额=当期全部进项税额×(当期出口免税货物销售额÷当期全部销售额)
12，已认证进项税额转出怎么做账
企业作为一般纳税人，并不是所有的进项税额都可以进行抵扣。企业发生一些特殊业务后，进项税即使已经进行了勾选认证，也需要进行进项税额的转出处理。已认证进项税额需要转出时，借记“管理费用”、“生产成本”、“应付职工薪酬”、“其他应收款”等科目，贷记“应交税费-应交增值税(进项税额转出)”。企业需要根据实际发生的业务，确定需要使用的会计科目。当然，这里需要确定的只是借方科目。贷方科目在所有业务中，都没有变化。从会计账务的处理，我们也能看来进项转出的增值税进项税额，变成了企业的成本以及费用。在这样的情况下，其实相应进项税额的增值税专用发票和增值税普通发票已经没有区别了。企业进项税额转出，涉及的情况有哪些？1、企业本来准备用于应税项目的产品、服务或劳务，由于一些特殊原因用于了非应税项目、个人消费以及集体福利时，需要进行转出处理。这里我们可以理解为，企业作为增值税的中间者，变成了增值税的承担者。这样就会导致增值税的抵扣链条被中断了。既然增值税的链条已经中断，企业自然需要承担缴纳原本需要消费者缴纳的增值税。这的才能保证这些产品的增值税和产品本身保持一致。也会以后的工作贷款便利。2、一般纳税人在经营的过程中，相应的货物在保存的过程中可能会发生其他意外情况。如果是不可抗力的原因，增值税的进项税额不需要进行转出；如果是因为管理不善造成的，其相应的进项税额就需要进行转出处理了。企业的进项税额转出以后，还可以再转回吗？我们要知道企业的业务需要跟随市场的变化，而做出相应的调整。这样也会出现原本用于非应税项目、个人消费以及集体福利的产品、服务或劳务，发生相应的改变。也就是说原本已经转出的进项税额，也是可以进行转回处理的。当然企业的相关业务需要符合相关的规定才可以。当然，这里还有一个前提那就是已经转出的进项税额，进行进通过了勾选认证。如果企业原来的时候，选择的是不抵扣勾选，企业的业务即使再符合规定也不能进行转回处理。所以，企业为了将来可以进行转回处理，对于即使不能抵扣的进项税额，也需要进行勾选认证以后，再进行转出处理。这样企业在业务发生变化后，才能把主动性把握在自己的手里。
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