小规模纳税人负数发票怎么做账，销项负数发票如何做账

1，销项负数发票如何做账

和正的分录一样只不过是红字的，相当于你的进项发票了，金额转为进项了可以继续抵扣

冲销售

冲销售啊

销项负数发票如何做账

2，增值税小规模纳税人开负数发票怎么做账

1、开出正数发票时: 借:银行存款或应收帐款等贷:主营业务收入应交税金-应交增值税(销项税) 2.开出负数发票时要做与上述相同的分录,但是是红字.

增值税小规模纳税人开负数发票怎么做账

3，小规模纳税人开负数发票怎么做账

借：应收账款-XX客户（红字）贷：主业务收入（红字）应交税金-应交增值税-销项税（红字）

小规模纳税人开电费发票不能进行抵扣，只能作为费用进行处理，会计分录如下:借:管理费用-水电费贷:银行存款（或应付账款）

小规模纳税人开负数发票怎么做账

4，开的销项负数发票怎么做会计科目

冲减主营业务收入借，应收账款（红字）货，主营业务收入（红字）应交税费（红字）

开具红字增值税专用发票的前提条件，必须收到对方的经税务机关审批的开具红字专用发票通知书。 1、先开一张红字发票把上月或以前的错误发票冲销，会计分录和以前做的一样，只是用红字而已。 2、再补开一张正确的发票给对方，账务处理按正常销售处理，只是不需再结转销售成本。

5，开具的负数发票做账怎么做

反方向冲回。

1、上面的分录做账就可以了，同时在凭证后附上退回货物的入库单，保存好申请单。2、根据退回货款入库单及负数发票做：借：应收账款----某单位（红字）贷：主营业务收入（红字）应交增值税--应交增值税销项（红字）

红字发票就做销售的负数就是科目同蓝字发票，金额用负数即可

6，小规模已经扣税开具负数发票怎么会计处理

听你的意思好像是关于代开增值税专票后又红冲，会计上做一笔与原来相反的分录即可

增值税普通发票的管理比增值税专用发票的管理较松些，如果客户退回发票，销方联次齐全的情况下，可以跨月开具红字发票，再开具正确的蓝字发票。若是发生退货，则直接开具红字发票，做账务处理如下：借：应收账款（红字）贷：主营业务收入（红字）应交税费-应交增值税（销项税）红字同时结转成本：借：主营业务成本（红字）贷：库存商品（红字）

7，负数发票的账务处理

分录仍与原来的账务处理相同,只是金额用负数.例如:销售117元产品,成本为70元.退货后开出的负数发票账务处理为:借:应收账款 -117贷:产品销售收入 -100 应交税金---应交增值税(销项税额) -17借:产品销售成本 -70贷:产成品 -70

这是两笔正常的会计业务,其中没有会计差错所以你不用调啊,退货你就按退货进帐就行了.......

借：库存商品 1000（红字）应交税费--增值税进项 170（红字）贷：库存现金 1170（红字）这个就是购货方的账务处理红字发票不需要认证。

8，关于负数发票怎么做会计分录急救急救

收入低于3万的都是不缴增值税或营业税账务上 9月份做负数发票的分录你的分录做错了再说你的1200的税费也不清楚你是怎么计算出来的你可以追问的比写在评论里好多了你确认收入40000借：应收账款或库存现金或银行存款 40000贷：主要业务收入 40000计提营业税借：营业税金及附加 1200贷：应缴税费-营业税 1200计提营业税附加借：营业税金及附加贷：应缴税费-营业税的附加税结转损益的分录不做了次月申报后缴税借：应缴税费-营业税 1200贷：银行存款或现金存款 1200

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