发票已抵扣但对方要红冲怎么处理，开过去的增值税发票对方已抵扣还能开红冲吗
来源：整理 编辑：税务知识 2024-10-10 19:11:54
1，开过去的增值税发票对方已抵扣还能开红冲吗
当月认证的发票怎么会开红票，只有当月开出的发票当月作废不了，次月才开红票
2，发票已抵扣但对方要红冲怎么处理
一、发票已抵扣但对方要红冲怎么处理1、根据国家税务总局关于修订的通知一般纳税人取得专用发票后，发生销货退回、开票有误等情形但不符合作废条件的，或者因销货部分退回及发生销售折让的，购买方应向主管税务机关填报开具红字增值税专用发票申请单（申请单）所对应的蓝字专用发票应经税务机关认证。经认证结果为“认证相符”并且已经抵扣增值税进项税额的，一般纳税人在填报（申请单）时不填写相对应的蓝字专用发票信息。经认证结果为“纳税人识别号认证不符”、“专用发票代码、号码认证不符”的，一般纳税人在填报（申请单）时应填写相对应的蓝字专用发票信息。2、法律依据：《中华人民共和国发票管理办法》第二十二条开具发票应当按照规定的时限、顺序、栏目，全部联次一次性如实开具，并加盖发票专用章。任何单位和个人不得有下列虚开发票行为：（1）为他人、为自己开具与实际经营业务情况不符的发票；（2）让他人为自己开具与实际经营业务情况不符的发票；（3）介绍他人开具与实际经营业务情况不符的发票。二、电子发票怎么红冲1、登陆增值税发票税控开票系统；2、点击发票管理，若未进行发票读入，先点击发票读入按钮，确认读入发票信息若已读入发票，可直接点击发票填开按钮，选择“电子增值税普通发票填开”；3、确认当前发票代码、号码，点击确认；4、正常填写发票内容，注意记录开具发票代码、号码、金额信息，点击保存，完成填开流程；5、系统自动跳转填开下一张电子增值税普通发票信息，点击确认，进入下一张电子增值税普通发票填开界面；6、点击上方”红字“按钮；7、在弹出框内二次填入记录的对应蓝字发票的发票代码、号码，点击”下一步”按钮，确认对应蓝字发票，进入发票填开界面，当前发票信息与之前开具的蓝字发票信息一致，但是金额为负，确认无误后点击”保存“按钮。
3，收到的采购发票已抵扣要开红字发票怎么处理
在你开票税控盘填写红字专票信息表，信息表上报成功生成一个红字专票信息码。售货单位用这个信息码就可以开具红字专用发票了。购方已抵扣的，一般由购方在其金税系统中开具红字发票申请单，然后到其税务所申请，通过后将回执交于销货方，销货方就可以据此开具红字发票了。
4，我想问一下对方开给我们的增值税专用发票我们已经认证并且做账
你们需要做进项税转出，其次让对方重新开具正确的发票给你们认证抵扣。不开红字发票，收入也不允许冲减，冲减收入而没有税务许可的红字发票，如果被是要接受处罚的。这种情况只能全额作为损失，退款时，计入营业外支出。如果损失金额太大，你可以问问主管税务机关的专管员，看看他有什么好建议能够妥善处理。没有红字票，是肯定冲不掉收入，冲掉了也要调整回来。因为这样做违反税法，影响企业所得税。
5，已抵扣税额对方又开了红字发票怎么处理
已抵扣税额对方又开了红字发票自己要做进项税额转出的然后让对方再开一份蓝字发票如果对方是退货（因质量问题的话）话，你也只有在系统中打相同明细的数量金额之“红字《销售出库单》与该批货的《销售出库单》（开票明细变化）相抵，开出一张新的发票——同时把对方的红字发票和自己新开（金额变少）发票到本公司所辖税务局报批一般来说你这种情况还能这样处理：合作关系没有破裂（不会就是一次交易，下次还合作的话）而确实应为质量问题（退货），我们可以把货退回然后补货给人家。这样财务（跟税务局）不必麻烦（红字联《销售出库单》还是要打的）。
6，开出增值税专用发票对方已认证现要开红冲该怎么开
对方已经认证，只能红冲，让对方申请红字申请单，然后你下载后开出负数发票。都在开票软件系统内操作。《关于红字增值税发票开具有关问题的公告国家税务总局公告2016年第47号》为进一步规范纳税人开具增值税发票管理，现将红字发票开具有关问题公告如下：增值税一般纳税人开具增值税专用发票（以下简称“专用发票”）后，发生销货退回、开票有误、应税服务中止等情形但不符合发票作废条件，或者因销货部分退回及发生销售折让，需要开具红字专用发票的，按以下方法处理：（一）购买方取得专用发票已用于申报抵扣的，购买方可在增值税发票管理新系统（以下简称“新系统”）中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》（以下简称《信息表》，详见附件），在填开《信息表》时不填写相对应的蓝字专用发票信息，应暂依《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出，待取得销售方开具的红字专用发票后，与《信息表》一并作为记账凭证。购买方取得专用发票未用于申报抵扣、但发票联或抵扣联无法退回的，购买方填开《信息表》时应填写相对应的蓝字专用发票信息。销售方开具专用发票尚未交付购买方，以及购买方未用于申报抵扣并将发票联及抵扣联退回的，销售方可在新系统中填开并上传《信息表》。销售方填开《信息表》时应填写相对应的蓝字专用发票信息。（二）主管税务机关通过网络接收纳税人上传的《信息表》，系统自动校验通过后，生成带有“红字发票信息表编号”的《信息表》，并将信息同步至纳税人端系统中。（三）销售方凭税务机关系统校验通过的《信息表》开具红字专用发票，在新系统中以销项负数开具。红字专用发票应与《信息表》一一对应。（四）纳税人也可凭《信息表》电子信息或纸质资料到税务机关对《信息表》内容进行系统校验。扩展资料：一、购买方1、已经由购货方认证的增值税发票，发生退货或发票开具错误需要开具负数发票的，由购货方申请开具负数发票。2、因专用发票抵扣联、发票联均无法认证的，由购买方填报《开具红字增值税专用发票申请单》，并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息，主管税务机关审核后出具《开具红字增值税专用发票通知单》。购买方不作进项税额转出处理。3、购买方所购货物不属于增值税扣税项目范围，取得的专用发票未经认证的，由购买方填报申请单，并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息，主管税务机关审核后出具通知单。购买方不作进项税额转出处理。二、销货方由销货方申请开具负数发票的情况（前提是发票未认证，发票在180天的认证期内），具体情况如下：1、因开票有误购买方拒收专用发票的，销售方须在专用发票认证期限内向主管税务机关填报申请单，并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息。2、因开票有误等原因尚未将专用发票交付购买方的，销售方须在开具有误专用发票的次月内向主管税务机关填报申请单，并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息，同时提供由销售方出具的写明具体理由、错误具体项目以及正确内容的书面材料。发生销货退回或销售折让的，除按照《通知》的规定进行处理外，销售方还应在开具红字专用发票后将该笔业务的相应记账凭证复印件报送主管税务机关备案。参考资料来源：搜狗百科-红字发票已认证增值税专用发票对方红冲购买方需要向销售方提供经税局审核批准的开具红字发票申请单1. 7月份开票时税率应为17%，误填6%，现在刚发现，报税时如何处理？下月开红字调整就可以是么？需要先按照实际开出的发票税率填报；收回发票全部联次次月可以开具红字发票，冲减当月销售额。2. 如果工程款发票开超了需要怎么处理 比如工程结算款100万 发票开了120万，发票怎么处理？开完红字还用给对方吗？（普票）如果企业之前因开票有误，导致多开的情况，建议全额冲销。如果之前开具有误的发票对方已入账，再开红字时，开具出来的红字发票需要给购货方一份，如果对方没有入账，将原发票全部退回，企业红字发票开具不需要给对方。3. 6月份企业只开了一张发票，是红字发票，金额是-84.6元，税额是-14.38元， 表一要怎么才能填写上呢？由于增值税附表一无法只填写负数，企业附表一按照0进行申报，然后到主管局办理清卡。4. 给对方开具增值税专用发票，对方没有认证，现在要开红字发票，对方需把发票和抵扣联邮给销售方吗？销货方需要收回发票全部联次。5. 普通发票怎么开具红字发票？如果原蓝字发票购货方已经入账，开票方就无法收回，可以凭购货方写明的错误理由作为开具红字发票的依据；如果购货方未入账，可以收回发票全部联次后，开具红字发票。6. 收到红字发票是冲减进项税还是进项税转出？账务处理建议按照企业财务制度或会计准则的相关规定执行。税务上如果购货方取得专用发票已经认证并做进项税额抵扣处理，应当在《信息表》审核通过的当月在增值税申报表附表二中填写进项税额转出栏次。7. 因为税号填错，这月开红字发票，红字发票信息表里还是填错误的税号么？是的，按照之前开具的发票信息填写。8. 购买方取得增值税专用发票已经认证，现在销货方说开具错了，购买方发票还需要退回么？对方开的红字发票是不是得给我们两联？购买方已经认证抵扣的，由购买方申请《开具红字增值税专用发票信息表》，待销货方取得红字增值税专用发票信息表编号之后由销货方开具红字发票。错误发票不需要退还给销货方；红字发票的发票联和抵扣联购买方保留。9. 购买方申请的红字增值税专用发票信息表，销货方开具的红字增值税专用发票，哪几联需要给购买方?是发票联和抵扣联都给购货方吗？红字增值税专用发票的发票联和抵扣联需要给购买方。10. 收到红字增值税专用发票需要认证吗？红字增值税专用发票不需要认证。11. 红字发票信息表可以对应一张蓝字发票的一部分么？不用把蓝字发票整张开红字，再重新开蓝字发票，退货多少就可以申请开多少红字发票是这样的么？可以部分冲红；原则上不需要整张冲红，但如果企业特殊需要，想通过整张发票冲红后再重新开具也可以，两种方企业可以自行选择。
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