1，过了认证期的发票怎样做分录

进入相应的成本费用科目比如购买原材料 借：原材料（价税合计） 贷：应付账款/银行存款比如产生的费用借：管理费用（价税合计） 贷：应付账款/银行存款
增值税发票超过认证期只能当普票来做账。分计分录，借：库存商品 /原材料贷：银行存款/应付账款

过了认证期的发票怎样做分录

2，购入固定资产和认证发票的账务处理

你好！购入固定资产和认证发票的账务处理，明细如下：1. 2021年7月购入的固定资产，有专票，（抛开折旧问题）分录：借：固定资产 100应交税费-增值税-待抵扣进项税额 13贷：银行存款 1132.认证发票的账务处理：借：应交税费-增值税-进项税额 13贷：应交税费-增值税-待抵扣进项税额 13进项发票认证前后计入的会计科目：1）. 认证前计入“应交税费-增值税-待抵扣进项税额”；2）. 认证后转入“应交税费-增值税-进项税额”科目。以上纯属个人建议仅供参考，谢谢！

购入固定资产和认证发票的账务处理

3，本月没有认证的进项发票如何做账

这是两回事儿，一般纳税人收到专用发票暂没有抵扣认证，首先不含税金额记入相应的成本或费用，税额记入待抵扣认证税额。认证时，待抵扣转入进项税额，进项小于销项时，转出未交增值税到未交增值税。大于时不做处理，留抵。（一般情况是这样，每个会计处理起来有区别，我就不进待抵扣认证，自己新建科目待扣税金，能区分开已回进项和未回的估价进项，不至于都在进项税额里太乱）。所以，并不是拿到发票没有认证，这张发票就不做账务处理。

本月没有认证的进项发票如何做账

4，发票认证和做账的问题

专用发票认证前 可以将税额计入“应交税金-待抵扣进项税额” 于认证相符后转入“应交税金-应交增值税（进项税额）” 你看如何？
不能，只有在10月份认证通过的发票才能在10月抵扣，11月认证通过的只能在11月进行抵扣。
不能专用发票认证的当月的抵扣增值税税款

5，我想问问增值税发票认证后如何做账

认证过的增值税发票不用做账，只要企业留存好就可以，一般增值税发票在货物购入和销售的时候记账联已经入账，认证以后的销货联和抵扣联不用做账。增值税一般纳税人收到增值税专用发票认证后的做账。借：原材料（固定资产、库存商品等相关科目）借：应交税费--应交增值税--进项税额贷：银行存款（应付账款、其他应付款、预付账款等科目）更多关于增值税发票认证后如何做账，进入：https://m.abcgonglue.com/ask/876ac31615835904.html?zd查看更多内容

6，首次买金税盘发票认证后怎么做账

借：管理费用－办公费借：应交税费－应交增值税－进项税 贷：现金（银行存款）
1，购买金税盘的专用发票不需要认证，在纳税申报时全额抵减，销项税不足以抵减的，可以抵减至有收入的月份，没有期限限制。2，对于已经认证的，做进项税额转出处理：认证发票分录：借：管理费用 应交税费-应交增值税-进项税额贷：银行存款进项税额转出分录：借：应交税费——应交增值税（减免税款）贷：管理费用 应交税费-应交增值税-进项税额转出申报增值税的时候：在增值税附表二中把进项税额转出里填入进项税额转出金额。在增值税申报报表23栏应纳税额减征额填入税控盘发票的价税合计金额。

7，认证的发票做出口退税用的怎么做账

认证的发票做出口退税用的怎么做账？确认进项时借：库存商品--X产品（出口产品）应缴税费-应交增值税-增值税进项-出口进项贷：应付账款/银行存款确认出口收入时，同时转出进项及结转货物销售成本成本：借：应收账款/应收外汇贷：主营业务收入-出口收入借： 其他应收款-应收退税款（企业应收的退税款部分）主营业务成本（不退税部分）贷：应缴税费-应交增值税-进项转出（该笔业务出口收入对应的所有进项）借：主营业务成本（对应出口的该笔货物成本）贷：库存商品当期应纳税额的计算：当期应纳税额=当期内销货物的销项税额-(当期进项税额当期免抵退税不得免征和抵扣税额) 其中：(1)免抵退税不得免征和抵扣税额=出口货物离岸价格×外汇人民币牌价×(出口货物征税率-出口货物退税率)-免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额;(2)免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额=免税购进原材料价格×(出口货物征税率-出口货物退税率)

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