小规模怎么开专用票，小微企业怎么开17增值税专用发票
来源：整理 编辑：税务知识 2024-05-20 01:59:19
1，小微企业怎么开17增值税专用发票
小规模纳税人不能开具17%税率的增值税专用发票，只能按照征收率（3%，特殊5%）开具或者通过税局代开增值税专用发票。因为小规模纳税人是按照征收率计算缴纳增值税的。小微企业不可以自行开具增值税专用发票去税局开的话，一般是3%征收率详情可以咨询税局
2，小规模纳税人怎么开具增值税专用发票
一、小规模纳税人可以到国税局代开增值税专用发票。二、代开增值税专用发票需要提交的资料：1、填写代开发票的审批表，（在那边税局拿）2、营业执照副本原件及复印件，3、税务登记副本原件及复印件，4、双方购销合同或协议书原件及复印件，5、如果第一次代开增值税专用发票对方的营业执照及税务登记证复印件，6、发票专用章，如果是现金交税，带现金，7、公章。小规模纳税人只能向税务机关申请按照征收率代 开 增值税专用发票，并预缴相应的税款。住宿业和鉴证业小规模纳税人在起征点以上的，可以向国税局领购增值税专用发票，按照征收率自行开具，税务机关不再为其代开。2017年6月1日起，建筑业小规模纳税人在起征点以上的，可以向国税局领购增值税专用发票自行开具。
3，小规模纳税人增值税专用发票怎么开
小规模纳税人只能自行开具增值税普通发票，不可自行开具增值税专用发票，但可向主管税务机关申请代开增值税专用发票。代开增值税专用发票，需要携带以下资料：1、代开发票申请表（一般是网上填写提交后，打印，一式两份，盖公章）2、税务登记证副本、发票专用章3、有的还会需要合同之类的，具体可咨询当地税务局4、需要购买方提供一般纳税人证明（当地的企业，一般当地税务机关可以查询到，外地企业，务必确保对方是一般纳税人才可到税务机关代开发票）如果对方要增值税专用发票，小规模纳税人可以到国税代开增值税专用发票。 代开增值税专用发票请需要的资料： （1）《国税税务登记证》副本原件 （2）申请代开增值税专用发票呈批表》一式两份(企业需留存的填写三份)。 （3）公章或发票专用章。 （4）购货方一般纳税人资格证明复印件 （5）首次开票请提供销货方开户行行号 （6）其他需要的资料。
4，小规模怎么申请开增值税专用发票
办理程序为 1、填写代开发票的审批表，（需要对方的信息，比如公司名称，税号，地址，电话，开户银行及账号，及税款的计算） 2、营业执照副本原件及复印件 3、税务登记副本原件及复印件 （如果对方为外地单位，还需提供对方的税务登记证复印件）4、双方购销合同或协议书原件及复印件 5、税票原件及复印件（因为代开发票需要先预缴税款） 6、发票专用章（如果是从银行划税，还需要财务专用章和名章），如果是现金交税，带现金 然后缴纳税款，如果你的货款是1000，也就是1000除以1+3％，然后乘以3％就是你应缴纳的增值税税额，然后税务局会按你填写的审批表上的金额（也就是合计数为1000，分别标明不含税价格和税额）开具缴款书，你据些去银行交纳完增值税后带着税票再回到税务局就可以开出来增值税发票了。小规模纳税人可以到企业所属的国税局，申请由国税局代开增值税专票。广东省的话，增值税小规模纳税人就是要上广东省电子税务局网站，登录企业的报税页面之后，网上填报《代开增值税专票申请表》，之后带同已经盖章的纸质版《代开增值税专票申请表》、《附加税申报表》到企业所属的区、市国税局，申请代开增值税专票，即场扣缴增值税、附加税之后，就可以取得由税局代开的增值税专票。
5，小规模纳税人怎么报销增值税专票
答：小规模纳税人只能收取增值税普通发票，增值税专用发票是用于一般纳税他人呢抵扣进项税的，小规模纳税人是不可以进行抵扣。专票已经丢失，应向自己单位的所在地登报声明，丢失发票需提交资料、登报：纳税人名称、识别号、丢失发票种类、联次、版式、本数、份数、代码、号码（空白发票需声明作件废）。（将报纸带过来）情况说明：销方和购方纳税人名称、识别号、丢失发票种类、联次、版式、本数、份数、代码、号码、金额、税额以及丢失原因（空白发票需声明作废）丢了也没关系的，小规模是不能抵扣的。你可以直接做购进，做购进，直接转成本。小规模纳税人建议不要开专用发票、因为开了没有用的，而且你说抵扣联弄丢了、所以你是去找对方重新开普通发票了？弄丢了对方是不会给你重新开的、如果不是去重新开发票，还有一联发票联报销也是可以的，弄丢的抵扣联最好做个说明当然可以报销，因为发 票联还在，以发 票联报销，因为不存在抵扣进项税额，按照增值税专票上的价税合计总金额，计入相关的成本或费用。也不需要换普票，只是在次年主管税务机关协查未抵扣原因时，做一个未抵扣（本身就不抵扣）情况说明。小规模纳税人抵扣联丢了不用管它，发票联报销就可以了，你就当是普通发票就可以了。如果是一般纳税人做账，丢了发票，只要对方出具完税证明和存根联复印件就可以认证抵扣。小规模纳税人不能抵扣，既然开错了发票，就拿记账联报销吧。
6，小规模纳税人申请开专用发票需哪些手续
凡需要税务机关代开“增值税专用发票”的小规模纳税人，必须向税务机关提出书面申请，报县(市)税务机关批准后，领取“税务局代开增值税专用发票准许证”，税务机关凭准许证和税务登记证，并查验货物和供货合同无误后，开具“专用发票”。 经批准准许代开“增值税专用发票”的小规模纳税人对销售免税货物或货物、应税劳务销售对象必须是一般纳税人。工业企业适用6％征收率，商业企业适用4％征收率。开票内容必须是小规模企业生产经营范围以内的货物或应税劳务。 小规模纳税人申请代开发票(包括普通发票和专用发票)实行即开即征增值税款。 小规模纳税人到税务机关开具“增值税专用发票”，要在发票的发票联和抵扣联加盖财务专用章或发票专用章；税务机关在开具的同时，应在“增值税专用发票”上加盖代开发票税务机...税务机关凭准许证和税务登记证，必须向税务机关提出书面申请，领取“税务局代开增值税专用发票准许证”，开具“专用发票”，要在发票的发票联和抵扣联加盖财务专用章或发票专用章。工业企业适用6％征收率。 小规模纳税人申请代开发票(包括普通发票和专用发票)实行即开即征增值税款。 小规模纳税人到税务机关开具“增值税专用发票”，并查验货物和供货合同无误后，报县(市)税务机关批准后，商业企业适用4％征收率，应在“增值税专用发票”上加盖代开发票税务机关的印鉴、应税劳务销售对象必须是一般纳税人。 经批准准许代开“增值税专用发票”的小规模纳税人对销售免税货物或货物；税务机关在开具的同时。开票内容必须是小规模企业生产经营范围以内的货物或应税劳务凡需要税务机关代开“增值税专用发票”的小规模纳税人
7，小规模纳税人应税劳务增值税发票怎么开
答：征收率是3%按照增值税暂行条例的规定，小规模纳税人销售货物或者应税劳务，实行按照销售额和征收率计算应纳税额的简易办法，并不得抵扣进项税额。 应纳税额=当期销售额×征收率 小规模纳税人销售货物或应税劳务采用销售额和应纳税额合并定价方法的，可按下列公式计算销售额，即把含税销售额换算为不含税销售额： 销售额=含税销售额/(1+征收率) 比如你收客户100元钱（含税），客户要求你开票，那就是如下： 销货额=100÷（1+3%） =100÷1.03 =97.09 应纳税额=97.09×3% =2.91综上所述含税开票100元，需交2.91元的税款。小规模纳税人申请开具增值税专用发票，可以带上合同书，对方单位税务登记证副本复印件（证明对方是一般纳税人的资格），本单位税务登记证副本，到本单位的主管国家税务局，申请代开增值税专用发票，税率为3%，另外把税金准备好，发票开好以后会立即扣缴税款的。小规模纳税人到税务局代开增值税专用发票流程：一、增值税小规模纳税人向一般纳税人销售货物或应税劳务，购货方要求销货方提供增值税专用发票时，税务机关可以为其代开增值税专用发票。 二、提供资料 （一）《税务登记证》副本原件。 （二）到主管国税局办税服务大厅领取并填写《代开发票申请表》一式二份。 （三）购货方《增值税一般纳税人资格证书》复印件或《国税税务登记证》（副本）复印件。 （四）进货发票原件及复印件（销售货物需提供）。 （五）财务专用章或发票专用章印模（国税）。三、税务机关承诺时限提供的资料完整、填写内容准确、各项手续齐全的，当场办结。四、税务机关采取“先缴税、后开发票”办法，普遍采用一窗式服务，即，一个窗口完成缴税、代开发票事项。应纳增值税额=开票金额÷（1+3%）×3%
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