多交了所得税怎么处理，企业所得税多交了怎么办

1，企业所得税多交了怎么办

你好，企业所得税多交了，可以申请退税，或在以后实现的所得税额中抵交。退税程序比较复杂些。抵顶就容易些。

企业所得税多交了怎么办

2，个人所得税缴多了会计科目如何处理

你好，个人所得税缴多了，借：其他应收款——个人所得税贷：银行存款（只对多交部分）如果是计算少了，应该交纳的比抵扣的多，要收回个人应该代扣的，在以后收回时，借：库存现金、银行存款或应付职工薪酬贷：其他应收款——个人所得税如果是交纳的比应该交的多了，要申请退回或在以后抵顶，在以后交纳时少交这部分已经交了的。

个人所得税缴多了会计科目如何处理

3，想交税多抵扣了如何处理

当月进项税额大于销项税额，那么是不用缴纳增值税的。你实在实在想交纳，要么进项转出，这样做比较可惜，也有后遗症；要么现在自己多开销售发票（普通增值税发票），让这个月销大于进，这月交了再说，然后下月初再作废。以后当月想纳税，进项就不要都去认证抵扣，可以计算好了到下月再抵，90天内有效。 90天限制是指没抵扣的进项发票有效期，抵扣了就无此说法。

想交税，多抵扣了，如何处理貌似可以留作下月抵扣不是90天有效吗

无法处理,只有零申报了。

能不能做到未开具发票来处理

那既然都认证了就不好办了，那就多开点发票出去，把下个月的发票要开给别人的发票就这个月开了吧，好像只有这个挽救的办法了

想交税多抵扣了如何处理

4，以前年度多交的企业所得税税务不让退抵该如何处理

企业所得税退税应当自年度终了之日起五个月内，向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表，并汇算清缴，结清应缴应退税款。　　企业所得税是按季度的会计利润计算交纳，再按年度进行一次清算计算该年度实际应缴所得税。企业可申请退还多交的企业所得税要确属多缴纳的税款，情况有：　　1. 当年前几个季度效益较好，根据账面利润，交纳了企业所得税。但当年的后期效益不好，全年利润比前几季度的利润低很多，需要申请退还之前多交的企业所得税；　　2. 由于财务计算错误，在季度申报时，误申报多缴纳了企业所得税，在年度清算时，需要申请退还之前多交的企业所得税。　　企业申请退还企业所得税根据税收相关规定，一般提交以下资料：　　1. 已经预交入库的企业所得税税款缴纳书原件和复印件各一份；　　2. 企业所得税年度纳税申报表原件和复印件；　　3. 企业财务报表；　　4. 退税申请表；　　5. 企业申请退税报告。

5，多交所得税如何做帐务处理

1、处理办法：借：应交税费——多交企业所得税 XXX元贷：银行存款2、企业所得税是对我国内资企业和经营单位的生产经营所得和其他所得征收的一种税。纳税人范围比公司所得税大。企业所得税纳税人即所有实行独立经济核算的中华人民共和国境内的内资企业或其他组织，包括以下6类：（1）国有企业；（2）集体企业；（3）私营企业；（4）联营企业；（5）股份制企业；（6）有生产经营所得和其他所得的其他组织。企业所得税的征税对象是纳税人取得的所得。包括销售货物所得、提供劳务所得、转让财产所得、股息红利所得、利息所得、租金所得、特许权使用费所得、接受捐赠所得和其他所得。企业所得税是指对中华人民共和国境内的企业（居民企业及非居民企业）和其他取得收入的组织以其生产经营所得为课税对象所征收的一种所得税。作为企业所得税纳税人，应依照《中华人民共和国企业所得税法》缴纳企业所得税。但个人独资企业及合伙企业除外。

不用帐务处理，应交税费-应交所得税为负数就可以了。明年少交时，自然就冲抵了

借：应交所得税贷：银行存款

多交所得税不用做账务处理，只需在下季度申报时在“已纳所得税”栏填上多交金额即可。

6，现在发现少计提税金及附加多交了企业所得税了应该怎么做账务处

近日，《财政部税务总局海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部税务总局海关总署公告2019年第39号，以下简称“39号公告”)发布，细化增值税改革具体政策措施。其中，最暖心的亮点之一就是允许生产、生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计10%抵减应纳税额，即加计抵减政策。但是，你知道其中的十个细节吗?下面就让我们一起学习一下吧。一要注意政策执行期间是2019年4月1日至2021年12月31日二要注意确认条件生产、生活性服务纳税人是指提供邮政服务、电信服务、现代服务、生活服务(简称四项服务)取得的销售额占全部销售额的比重超过50%的纳税人三要区分不同设立时间2019年3月31日前设立的纳税人自2018年4月至2019年3月期间的销售额(经营期不满12个月的按照实际经营期的销售额)符合上述规定条件的自2019年4月1日起适用加计抵减政策 2019年4月1日后设立的纳税人自设立之日起3个月的销售额符合上述规定条件的自登记为一般纳税人之日起适用加计抵减政策四是确认的连续性确定适用加计抵减政策后当年内不再调整，以后年度是否适用根据上年度销售额计算确定五是准确计算加计抵减的基数按照当期可抵扣进项税额的10%计提当期加计抵减额不得从销项税额中抵扣的进项税额部分不能作为计提的基数已计提加计抵减额的进项税额按规定作进项税额转出的应在进项税额转出当期相应调减加计抵减额六要区分三种情况抵减抵减前的应纳税额等于零的抵减前的应纳税额大于零且大于当期可抵减加计抵减额的抵减前的应纳税额大于零且小于或等于当期可抵减加计抵减额的七要记住一个例外出口货物劳务、发生跨境应税行为不适用加计抵减政策兼营出口货物劳务、发生跨境应税行为且无法划分不得计提加计抵减额的进项税额需要按政策规定予以剔除八是单独核算加计抵减纳税人应单独核算加计抵减额的计提、抵减、调减、结余等变动情况九是首次需填表声明在年度首次确认适用加计抵减政策时需提交《适用加计抵减政策的声明》同时兼营四项服务的应按照四项服务中收入占比最高的业务在表中勾选确定所属行业十是有始有终加计抵减政策到期后纳税人不再计提加计抵减额结余的加计抵减额停止抵减

现在可以补计提，记入以前年度损益调整，再将以前年度损益调整结转到利润分配-未分配利润，做所得税年度汇算清缴时做纳税调整项就可以了。

7，企业所得税预交多了怎么办

年底的时候还是确认多交企业所得税可以向税局申请退税或抵下个年度的企业所得税

根据《企业所得税汇算清缴管理办法》第十一条规定：纳税人在纳税年度内预缴企业所得税税款少于应缴企业所得税税款的，应在汇算清缴期内结清应补缴的企业所得税税款；预缴税款超过应纳税款的，主管税务机关应及时按有关规定办理退税，或者经纳税人同意后抵缴其下一年度应缴企业所得税税款。但是，在现实业务中出现这种情况，返还的少，因为，如果金额小，他们嫌麻烦。走一系列审批手续，如果金额大，他们手续更麻烦并影响到他们区域的税收。所以，一般税务人员是建议你留着下起抵扣。不过，也有成功申请退还的。

对于预缴多的在当纳税自然年度内是不予办理退税的，一般是经次年年初汇算清缴期内，年度企业所得税经纳税调整并得到税务机关审批后，对于多交部分才按照相关程序办理清退。

企业根据《企业所得税法》第五十四条规定，分月或者分季预缴企业所得税时，应当按照月度或者季度的实际利润额预缴；按照月度或者季度的实际利润额预缴有困难的，可以按照上一纳税年度应纳税所得额的月度或者季度平均额预缴，或者按照经税务机关认可的其他方法预缴。预缴方法一经确定，该纳税年度内不得随意变更。之后，国家税务总局根据各地贯彻落实（国税函〔2008〕44号）过程中反映的问题，下发了《关于填报企业所得税月（季）度预缴纳税申报表有关问题的通知》（国税函〔2008〕635号）。基于这些法规及规范性文件，企业在进行所得税预缴时应重点关注以下几方面问题。预缴所得税的基数企业预缴的基数为“实际利润额”，而此前的预缴基数为“利润总额”。“实际利润额”为按会计制度核算的利润总额减除以前年度待弥补亏损以及不征税收入、免税收入后的余额，即按新规定，允许企业所得税预缴时，不但可以弥补以前年度的亏损，而且允许扣除不征税收入、免税收入。这在一定程度上减轻了企业流动资金的压力。不征税收入的处理《企业所得税法》第七条规定，收入总额中的不征税收入为：财政拨款，依法收取并纳入财政管理的行政事业性收费、政府性基金，国务院规定的其他不征税收入。《企业所得税法实施条例》指出，《企业所得税法》第七条第（三）项所称国务院规定的其他不征税收入，是指企业取得的，由国务院财政、税务主管部门规定专项用途并经国务院批准的财政性资金。对于税法上规定的不征税收入，在会计上可能作为损益计入了当期利润，按照《企业所得税法》的规定，上述财税差异不属于暂时性差异，在未来期间无法转回，应该归为永久性差异，在所得税预缴或汇算清缴时，按照“调表不调账”的原则，企业应作纳税调减处理。免税收入的处理根据《企业所得税法》第二十六条，《企业所得税法实施条例》以及财政部、国家税务总局（财税〔2008〕1号）的规定，免税收入主要包括：国债利息收入，符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益，在中国境内设立机构、场所的非居民企业从居民企业取得与该机构、场所有实际联系的股息、红利等权益性投资收益，符合条件的非营利组织的收入。对于免税收入，可能形成永久性差异（国债利息收入），也可能是暂时性差异（投资收益），企业应视具体情况进行分析。例：a公司2009年第一季度会计利润总额为100万元，其中包括国债利息收入5万元，企业所得税税率为25％，以前年度未弥补亏损15万元。企业“长期借款”账户记载：年初向建设银行借款50万元，年利率为6%；向b公司借款10万元，年利率为10%，上述款项全部用于生产经营。另外，计提固定资产减值损失5万元。假设无其他纳税调整事项。a公司第一季度预缴所得税的数额确定和会计处理如下：企业预缴的基数为会计利润100万元，扣除上年度亏损15万元以及不征税收入和免税收入5万元后，实际利润额为80万元。对于其他永久性差异，即题目中长期借款利息超支的4万元〔10×（10%－6%）〕和暂时性差异（资产减值损失5万元），季度预缴时不作纳税调整。会计处理为：借：所得税费用200000贷：应交税费——应交所得税 200000（800000×25%）下月初缴纳企业所得税：借：应交税费——应交所得税 200000贷：银行存款 200000年度预缴及汇算清缴处理1.假设第二季度企业累计实现利润140万元，第三季度累计实现利润-10万元，第四季度累计实现利润110万元，则每季度末会计处理如下：第二季度末：借：所得税费用 150000贷：应交税费——应交所得税 150000[（1400000－800000）×25%]下月初缴纳企业所得税：借：应交税费——应交所得税 150000贷：银行存款 150000第三季度累计利润为亏损，不缴税也不作会计处理。第四季度累计实现利润110万元，税法规定应先预缴税款，再汇算清缴。由于第四季度累计利润小于以前季度（第二季度）累计实现利润总额，暂不缴税也不作会计处理。2.经税务机关审核，假如该企业汇算清缴后全年应纳税所得额为120万元，应缴企业所得税额为30万元，而企业已经预缴所得税额35万元。按照相关规定，主管税务机关应及时办理退税，或者抵缴下一年度应缴纳的税款。一般情况下，税务机关为了减少税金退库的麻烦，实务中，大多将多预缴的上年度企业所得税抵缴下一年度应缴纳的税款。这种情况下，企业的会计处理为：借：其他应收款——所得税退税款 50000贷：以前年度损益调整——所得税费用 500003.假如2009年第一季度应预缴企业所得税为15万元，会计处理如下：借：所得税费用 150000贷：应交税费——应交所得税 150000下月初缴纳企业所得税：借：应交税费——应交所得税 150000贷：银行存款100000贷：其他应收款——所得税退税款 50000另外，企业应注意，按照《企业所得税法》的规定，对于暂时性差异产生的对递延所得税的影响，应该按照及时性原则，在产生时立即确认，而非在季末或者年末确认，即以上资产减值损失形成的暂时性差异，应该在计提时同时作以下分录：借记“递延所得税资产”12500，贷记“所得税费用”12500。

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