暂估的成本发票未到怎么办，上月暂估的入库单这个月发票还没到再怎么暂估

1，上月暂估的入库单这个月发票还没到再怎么暂估

1、从上月，继续暂估。这样繁琐，但是思路清晰。2、等发票来到时在做从暂估处理。两种方法都可以，关键看哪一种适合你！

如果商品名称、规格、数量相符，金额差别不太多的，可以不必处理差额部分：这部分会在以后的会计期间里逐步转移到有关的成本费用中

上月暂估的入库单这个月发票还没到再怎么暂估

2，财务上发票未到原材料未做暂估入库暂估出库成品却已入库

补记入库的会计账。未做原材料入库处理，但结转了生产成本和库存商品，原材料账户肯定少了一块（还有可能余额在贷方），只要补记一下原材料，该账户就是真实情况了。借：原材料应交税费-应交增值税（进项税额）（小规模纳税人不做此笔）贷：银行存款 / 应付账款等

财务上发票未到原材料未做暂估入库暂估出库成品却已入库

3，到年底了暂估入库的材料一直未取得发票怎样把成本

嘿嘿！正规做法：1做暂估时：J物资采购100D应付账款-暂估100，当你做结转成本时J营业成本100料100；2当你发现发票来开了120元，这时实际上期你的成本少做了20元，应先做冲应付暂估J应付暂估100D物资采购100，J原材料120D应付账款A单位120，如果期末没有数量可能不好办，如果有数量就是20元差异进当期库存，如果没有数量，20元直接进营业成本（实际上直接进营业成本的是一种不合规的做法）。

暂转到进在冲吧

到年底了暂估入库的材料一直未取得发票怎样把成本

4，公司停产但是还有暂估材料发票未到如果到时冲销就要认证造成进项

暂时性的停产还是准备注销？1、如果是暂时性的停产那么就取得增值税专用发票，并认证抵扣掉，形成的留抵税额就留在以后抵扣了。2、如果准备注销的话，就取得增值税专用发票，并认证抵扣掉，同时开具增值税专用发票出去，把公司账面上的所有存货都清理掉（当然，不要开具的单价过高，造成还要缴纳增值税），这样也便于企业注销。

一般情况下，销售中没有的商品，进项是不能抵扣的，税务查得较严，但是只是当期没有销售，在以后的销售中会有的，可以抵扣。一般纳税人的销项税率都是17%，不管你收别人几个点，在计算销项税时，都要按17%计算。

5，前期暂估入账的材料期间发票未到有支付货款收到发票后要怎么处

发票未到，要先暂估！发票到后，再冲红！按发票入账！一般发票未到，货款已付的情况较少，你的这种情况应该当作预付款。付货款：借：预付账款-XX公司贷：银存材料入库：借：原材料其他应收款-暂估进项税贷：应付账款-暂估-XX公司发票到：将上述材料入库分录冲红然后按发票入账借：原材料应交税金-进项贷：应付账款-XX公司

先估价入账.付款时,借:应付账款-xx贷:银行存款收到货物,借:原材料/库存商品等贷:应付账款-xx下月冲估价,借:原材料/库存商品等(负数)贷:应付账款-xx (负数)收到发票后入账,借:原材料/库存商品等借:应交税金-应交增值税(进项税)贷:应付账款-xx

6，暂估入库的商品发票一直未到怎么处理

1、账务上继续暂估2、拨打供应商的主管税务局电话（12366），投诉供应商扩展阅读纳税人发生的成本支出已经暂估入账，在汇算清缴期内未取得扣除；在汇算清缴期满后取得合法凭证，准予纳税人在发票开具年度调减其应纳税所得额。税法对此没有明确规定，相关的原则规定是《国家税务总局关于印发的通知》。税务在处理暂估入账的原则是：在企业所得税汇算清缴前发票已到达的或能提供能充分证明暂估入账真实性的其他原始凭证如合同等就不必做纳税调整，否则应做纳税调整，以防止企业滥用暂估入账。

等收到发票时，红字冲回暂估，根据发票重新入账（有差异的要进行调整）。至汇算清缴时，尚未取得发票的，做纳税调增处理；待到取得发票年度，再做纳税调减处理。暂估入库时：借：原材料贷：应付账款—某公司或银行存款等科目拿到发票时，首先冲回已经暂估入库的原材料：借：原材料（红字）贷：应付账款—某公司（红字）或银行存款等科目根据企业会计制度的规定，对于已验收入库的购进商品，但发票尚未收到的，企业应当在月末合理估计入库成本（如合同协议价格、当月或者近期同类商品的购进成本、当月或者近期类似商品的购进成本、同类商品同流通环节当期市场价格、售价*预计或平均成本率、等）暂估入账。

文章TAG：暂估的成本发票未到怎么办成本发票怎么