固定资产进项税额抵扣情况表不填会怎么样，固定资产进项税额抵扣情况表累计数可以不填吗
来源：整理 编辑：税务知识 2024-09-25 10:13:02
1，固定资产进项税额抵扣情况表累计数可以不填吗
2，本月忘了填写固定资产进项税额抵扣该怎么办
这个没事的，我曾经也忘记填报，特意跑到税务去补报当月的，但是税务说，这个报表没事的，他们是不申报上去的。你好！下月再补填喽！仅代表个人观点，不喜勿喷，谢谢。
3，国税网上申报增值税填写完了点暂存还是保存没有固定资产抵扣的要
写完后点击保存。没有固定资产抵扣的也要填写。你打开固资抵扣表再点击保存即可。这个表每月必须报。没有就是空表固定资产进项税额抵扣情况表,里面的数字都包含在增值税纳税申报表附列资料(表二)里填的抵扣信息。 包括上面固定资产进项税抵扣数据。
4，固定资产进项税额抵扣情况表忘记填写怎么办
要填的，你“在建工程”最终也要形成固定资产的，所以在认证的月份就要填“固定资产进项税额抵扣情况表”辅导期是隔月抵扣，5月认证的进项要到7月申报6月税时抵扣，所以7月申报的固定资产抵扣情况表就是填5月认证数，当期申报抵扣固定资产进项为1205.99,累计填今年到5月认证的总固定资产进项数（以前没的就填1205.99哈）
5，财务账上做了进项税但是没有验票报税时固定资产进项税额抵扣情
没有认证不可以做进项啊，要么直接做到固定资产里要么下个月认证再抵扣，国税的增值税表里只要你认证过自动生成下就有数据了，不需要填写的您好,会计学堂李老师为您解答还没认证，不需要哦~~~···········欢迎点我的昵称-向会计学堂全体老师提问不用做特别处理，依照正常不抵扣的状态记账。验票通过不代表实际抵扣，实际操作中存在验票是为了检查票据真假的情况。
6，购买固定资产需不需要填写增值税申报表
一般纳税人企业购买固定资产如果取得了增值税专用发票，认证抵扣进项税额，需要在申报表填列相应进项税额金额（前提是先扫描认证或勾选认证通过），做账借：固定资产应交税费——应交增值税（进项税额）贷：银行存款等如果是小规模纳税人或者未取的专用发票。不能抵扣进项税额，不需要填写相应申报表项目，按含税全额全部计入固定资产原值固定资产进项税额抵扣情况表及填表说明 本表所称的固定资产是指新购进的要抵扣的所有固定资产。 （一）本表“纳税人识别号”栏，填写税务机关为纳税人确定的识别号，即：税务登记证号码。 （二）本表“纳税人名称”栏，填写纳税人单位名称全称，不得填写简称。 （三）本表“填表日期”指纳税人填写本表的具体日期。 （四）本表第3栏的合计必须是第1栏和第2栏之和 增值税专用发票栏填写当期认证并申报抵扣的进项税额 （辅导期企业要比对相符并申报后在抵扣当月才能填入此表）。 海关进口增值税专用缴款书栏填写当期采集并申报抵扣的进项税额 （辅导期企业要比对相符并申报后在抵扣当月才能填入此表）。
7，本期抵扣进项税额结构明细表必须填吗
如果是一般纳税人就必须填。 以下是《本期抵扣进项税额结构明细表》填写说明： 一、“税款所属时间”“纳税人名称”的填写同主表。 二、第1栏“合计”按表中所列公式计算填写。 本栏与《增值税纳税申报表附列资料(二)》(本期进项税额明细，以下简称《附列资料(二)》)相关栏次勾稽关系如下： 本栏“税额”列=《附列资料(二)》第12栏“税额”列-《附列资料(二)》第10栏“税额”列-《附列资料(二)》第11栏“税额”列。 三、第2至27栏“一、按税率或征收率归集(不包括购建不动产、通行费)的进项”各栏：反映纳税人按税法规定符合抵扣条件，在本期申报抵扣的不同税率(或征收率)的进项税额，不包括用于购建不动产的允许一次性抵扣和分期抵扣的进项税额，以及纳税人支付的道路、桥、闸通行费，取得的增值税扣税凭证上注明或计算的进项税额。 其中，第27栏反映纳税人租入个人住房，本期申报抵扣的减按1.5%征收率的进项税额。 纳税人执行农产品增值税进项税额核定扣除办法的，按照农产品增值税进项税额扣除率所对应的税率，将计算抵扣的进项税额填入相应栏次。 纳税人取得通过增值税发票管理新系统中差额征税开票功能开具的增值税专用发票，按照实际购买的服务、不动产或无形资产对应的税率或征收率，将扣税凭证上注明的税额填入对应栏次。 四、第29至30栏“二、按抵扣项目归集的进项”各栏：反映纳税人按税法规定符合抵扣条件，在本期申报抵扣的不同抵扣项目的进项税额。 (一)第29栏反映纳税人用于购建不动产允许一次性抵扣的进项税额。 购建不动产允许一次性抵扣的进项税额，是指纳税人用于购建不动产时，发生的允许抵扣且不适用分期抵扣政策的进项税额。 (二)第30栏反映纳税人支付道路、桥、闸通行费，取得的增值税扣税凭证上注明或计算的进项税额。 五、本表内各栏间逻辑关系如下： 第1栏表内公式为1=2+4+5+11+16+18+27+29+30; 第2栏≥第3栏; 第5栏≥第6栏+第7栏+第8栏+第9栏+第10栏; 第11栏≥第12栏+第13栏+第14栏+第15栏; 第16栏≥第17栏; 第18栏≥第19栏+第20栏+第21栏+第22栏+第23栏+第24栏+第25栏+第26栏。
文章TAG：
固定资产进项税额抵扣情况表不填会怎么样
