一般纳税人的加工费怎么抵扣，开加工费增值税专用发票用什么专用发票抵扣
来源：整理 编辑：税务知识 2025-01-11 07:51:55
1，开加工费增值税专用发票用什么专用发票抵扣
开加工费增值税专用发票用增值税专用发票抵扣。如取得电费增值税专用发票等。
2，加工费发票税率多少怎样抵扣
增值税的加工修理修配劳务增值税税率为17%，能不能开具取决于国税局是否授权你公司开具增值税加工修理修配劳务业务的权限，如没有，到国税局申请。
原则上只要是取得的进项税额都可以抵扣。
3，我是加工厂客户需要开加工费的增值税发票请问有什么进项可以抵
加工企业加工费开增值税，税率是17%。对于能抵税的进项，只要是你企业收到增值税进项税，都可以抵扣，比如，购进生产原材的增值税进项税等。增值税进项税发票是购货取得的，销货方开的。销货方必须是一般纳税人才可以开具。增值税进项税发票是购货取得的，销货方开的。销货方必须是一般纳税人才可以开具。您好,会计学堂李老师为您解答机器设备、辅料的专用发票欢迎点我的昵称-向会计学堂全体老师提问
4，白灰加工厂为一般纳税人对外开具增值税发票请问他的进项如何抵
要求你单位负责采购的人向进货单位索取增值税专用发票，取得票据后去国税局认证，按认证通知单上的税额进行抵扣，当月销项大于进项就按差额缴增值税，小于进项就不用缴增值税。做为进货付款时，你可向供货方要增值税发票，到税务机关认证后就可抵扣的。本月认证了就必须抵扣，在申报表12栏中填写实际抵扣金额，留抵扣下月用，申报表20栏中体现期末留抵税额， 当月认证了当然就要当月抵扣，待抵扣可以放在“应交税费”科目，下面增加“待抵扣进项税”子科目。 我觉的你问的问题好像不对，感觉你在控票，是不是税务局规定你每个月都交一点税呢？你的进项不敢做多，怕出问题吗？
5，加工费增值税的抵税问题
开加工费部份就可以了，但客户不 一定接受，没关系，把17%增值税转嫁出去了好了是要按你发票的17%向国税局交增值税，这里如果你是纯加工，那么你就按你所收的加工费的金额开发票，你不要理解为按产品的“完全价”开票，也就是说如果你是在考虑向对方报价（加工费）多少，如是不含税价，你就按全部加工费开支（注意要考虑固定害法愤盒莅谷缝贪俯楷资产的折旧等固定成本）再加上一定的利润报出，如果是含税价，你就在不含税价基础上剩以（1+17%）。1、因为你“只能给客户开4%的发票”，足以见得你是小规模商业企业。2、因为你是小规模企业，供货方不应该给你开具增值税专用发票，因为对于你来说是不能据此计算进项税额的。3、你开具153元的发票，应该缴纳增值税为5.88元（153/1.04*4%）。对于你不存在进项税的问题，也谈不到所谓什么吸收问题。当期你有多少销售收入，就要按照4%缴纳增值税罢了。特此回答！
6，加工费用是否可以抵扣
根据税法规定，一般纳税人委托他人代为加工货物，且加工后收回的货物不是用于税法规定不得抵扣方面用途的（如：不是用于固定资产等），支付的加工费用并取得加工费增值税专用发票的，可以按专用发票上注明的税额抵扣进项税额。如果是一般纳税人，发生的增值税按增值税发票上抵扣联的数据进行账务处理。但发生的购买固定资产的那部分增值税不容许抵扣，直接计入成本。如果是与银行之间的利息费用，一般可以扣除，也有例外情况，如企业向股东或其他与企业有关联关系的自然人借款的利息支出，扣除标准为财税〔2008〕121号规定的条件，即为2：1（债权性投资：权益性投资）；如果是支付个人的借款利息，则应按照国税函【2009】777号关于企业向自然人借款的利息支出企业所得税税前扣除问题的通知， 必须签订借款合同、借贷真实合法有效、不管开具发票或收据需要代扣营业税和个人所得税，才能在不超过金融企业同期同类贷款利率计算数额的部分，准予扣除。
7，一般纳税人的增值税怎么抵扣
1、辅导期的一般纳税人取得增值税进项专用发票，当月认证，次月低扣。实际上，你在四月份取得增值税是39230.78元的进项发票在四月三十日前就应该认证，在五月份就可以低扣了，但你现在还没有认证（准备过两天就认证），那你只能到六月份低扣了。你现在：5月5号，公司销售一批原料，总价格是111000元，增值税是16128.21元，那么在六月十五日前申报五月份的增值税时只能全额交了，也就是交增值税16128.21元，到七月十五日前申报六月份的时候，才能把即将认证的四月份取得增值税是39230.78元的进项发票数字填到“增值税申报表附表（二）的第三栏“前期认证相符且本期申报抵扣”，算是六月份抵扣；2、如果你公司五月份的销项比进项多，而这个进项必须是四月份已经认证了的，不是五月份认证的，那么，例如销项增值税是5万，进项增值税是2万（四月份已经认证），就是说要交增值税3万（5-2），是在6月十五日前必须要用银行存款交这个3万元的增值税，不能等到下个月用进项税额抵扣，因为下个月认证的进项发票要到下下个月才能抵扣；3、如果该月没有要缴纳的增值税，地方税务局的城市维护建设税、教育费附加就不用交了，因为城市维护建设税、教育费附加的计税依据是应该交纳的增值税，没有应交增值税就不可能交城市维护建设税、教育费附加。一般纳税人只要有进项的增值税票也就是说你买了产品收到的增值税发票就可以到税务大厅去做增值税专用发票认证，认证期限是开票日起90天，然后赁认证通过的发票和认证结果通知书和认证结果清单就可以进行抵扣了。抵扣的是你公司销售产品的销项税额。在电子申报系统输入你需要抵扣的发票的资料。接着生成认证文件上传国税网站进行认证。通过认证之后就可以抵扣了。http://www.123660.com/dzbs/这网站有相关下载跟资料。希望能帮助你解决问题1、“5月5号，公司销售一批原料，总价格是111000元，增值税是16128.21元”是5月还是4月哦。如没错的话那你4月就没销项税，不知道你3月份的时候有没有认证抵扣票，没有的话进项税也没有了。那4月的表就是零申报。如有的话其认证的3月的票就是留抵税。2、辅导期一般纳税人认证的抵扣票包括专用发票和运输发票、海关票必须要等稽核比对通过后才能抵扣，一般就是要隔一个月才能抵。4月取得的没认证的专用发票和你5月取得的票现在认证了只有等到6月申报5月税的时候才能抵了。3、按你举的例子肯定是要交3万，不过如你上期有留抵税的话可以抵减哈。留抵税是指当期进项大于销项没抵完的可留到下期继续抵直到抵完为止。还有应交的税可以去税务机关现金交也可通过银行转帐交哈。当然你也可不交这3万，等它成为欠税（要经过税务机关同意哈），然后如果下个月进项大于销项时（必须保证进大于销哈），在申报完下月报表后用下月的留抵冲这3万的欠税，不过冲时要和因欠缴所形成的滞纳金，滞纳金从5月征期（18号）后第二天算起到办理留抵抵欠那天止按日加收万分之五。4、地税附加是以增值税税款为计税依据征收的，当月没应纳增值税税款也就自然没有地税附加了噻。以上回答明白了吧，不懂还可以在百度HI上留言。一般纳税人准予抵扣的进项税额： 1、从销售方取得的增值税专用发票上注明的增值税额； 2、从海关取得的完税凭证上注明的增值税额； 3、购进免税农产品准予抵扣的进项税额，按收取的普通发票或收购凭证上的买价和规定的扣除率13%计算。 4、一般纳税人外购或销售货物（固定资产除外）所支付的运费，根据结算单据（普通发票）所列的运费金额，按7%的扣除率计算进项税额准予抵扣。 5、生产企业一般纳税人购入废旧物资回收经营单位的废旧物资，可按照普通发票上注明的金额，按10%计算抵扣进项税额。如某厂进原料，不含税价100元，17%税率，增值税进项税17元，合计含税价117元。 加工后卖出，不含税价200元，17%税率，增值税销项税34元，合计含税价234元。 一般纳税人企业可以凭那张进货的增值税发票的抵扣联去当地国税机关认证，期限是自开票日起90天。 认证后的增值税发票可以冲抵销项税额： 譬如上例中的进项税17元可以冲抵销项税34元，则实际交纳的销项税为17元。
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