补缴上年的个人所得税怎么做分了，补交上年度所得税 会计分录
来源：整理 编辑：税务知识 2025-01-07 20:00:10
1，补交上年度所得税 会计分录
如果会计上规定要调整账务则要调账，否则，指需要补缴税款不需调账。
如若调账
借：资本公积
贷：以前年度损益调整
借：以前年度损益调整
贷：利润分配——未分配利润
2，补交上年所得税怎样做会计分录
企业所得税汇算清缴时发生的会计处理是不需要调账的，只是你清缴的时候，也就是扣5000*25%=1250元的时候做如下会计分录就可以了 借:以前年度损益调整 贷:应交税金-所得税 借:利润分配---未分配利润 贷:以前年度损益调整 借:应交税金--所得税 贷:银行存款
3，请问去年的所得税上交后如何做会计分录
1、补交上年所得税时
借：应交税金--所得税
贷：银行存款等
2、提取补交上年所得税 时
借：以前年度损益调整
贷：应交税金--所得税
3、结转时
借：利润分配--未分配利润
贷：以前年度损益调整
4，补缴上年企业所得税如何做分录
1.补提时
借：以前年度调整-----调整所得税费用 3 000
贷：应交税费——企业所得税 3 000
2.转入未分配利润
借：利润分配-未分配利润 3 000
贷：以前年度调整------调整所得税费用 3 000
3支付扣款时
借：应交税费-企业所得税 3 000
贷：银行存款现金等 3 000
5，补缴以前年度一直未交地税三个小税种如何做分录
先计提补交的分录,借：以前年度损益调整贷：应交税金——应交城建税其他应付款——教育费附加 ——地方教育费附加补缴纳时，借：应交税金——应交城建税其他应付款——教育费附加 ——地方教育费附加贷：银行存款然后再作调整报表相关科目分录...商业型企业，做的是摩托车配件销售。 国税交增值税（小规模纳税人：3%,一般纳税人:17%可抵扣进项税额) 地税交：1.城建税=应交增值税*7% 2.教育附加=应交增值税*3% 3.地方教育费附加=应交增值税*1% ( 有的地区要交) 4.印花税:有合同的销售额*0.03% 5.堤围防护费=销售额*0.13%( 有的地区0.1%)一般是半年才申报一次 6.个人所得税:按工资薪金的等级计提计算 填写综合纳税申报表:网报时按表中提示填写则可
6，税务查补以前年度的增值税和所得税 怎么做分录
成本费用记以前年度损益调整，差额转到未分配利润，税金记应交税金，增值税：少计收入的时候 借：现金 贷：以前年度损益调整 应交税费——应交增值税（销项税额） 结转成本 借：以前年度损益调整 贷：库存商品 交税时 借：应交税费——应交增值税 贷：银行存款 结转 借：以前年度损益调整 贷：利润分配——未分配利润补所得税时 借：所得税费用 贷：以前年度损益调整 借：本年利润 贷：所得税费用 借：以前年度损益调整 贷：利润分配——未分配利润1、缴纳滞纳金、罚款时借：营业外支出--滞纳金及罚款贷：银行存款等2、所得税和增值税处理（1）补缴时借：应交税金--所得税借：应交税金--增值税贷：银行存款等（2）根据补缴的税金做分录借：以前年度损益调整贷：应交税金--所得税贷：应交税金--增值税借：利润分配--未分配利润调整以前年度损益：1、借:以前年度损益调整贷：应缴税费—企业所得税应缴税费----应交增值税 2、结转至未分配利润：借：利润分配-未分配利润贷：以前年度损益调整3、如上一年盈利同进调：借：盈余公积贷：利润分配-未分配利润仅供参考。
7，补缴以前年度的增值税和地税等税款的会计分录怎么做
借：以前年度损益调整 贷：应交税费——增值税检查调整 城建税 教育费附加 地方教育附加费 工会经费 河道工程修建维护费借：应交税费——增值税检查调整 城建税 教育费附加 地方教育附加费 工会经费 河道工程修建维护费 贷：银行存款借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整涉及企业所得税应作相应调整执行小企业会计准则计入当年成本费用。1、增值税补缴 (1)调账 借：应收账款等检查对应的科目 贷：应交税金--增值税检查调整 （2）确认未缴款 借：应交税金--增值税检查调整 贷：应交税金--未交增值税 （3）上缴 借：应交税金--未交增值税 贷：银行存款 2、滞纳金 借：营业外支出 贷：现金 3、补缴城建税及教育费 （1)提取时 借：以前年度损益调整 贷：应交税金--城建税 贷：其他应交款--教育费附加 （2）结转 借：利润分配--未分配利润 贷：以前年度损益调整 （2）上缴 借：应交税金--城建税 借：其他应交款--教育费附加 贷：现金（或银行存款）借：以前年度损益调整 贷：应交税费——增值税检查调整 城建税 教育费附加 地方教育附加费 工会经费 河道工程修建维护费借：应交税费——增值税检查调整 城建税 教育费附加 地方教育附加费 工会经费 河道工程修建维护费 贷：银行存款借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整涉及企业所得税应作相应调整执行小企业会计准则计入当年成本费用。借：以前年度损益调整 贷：应交税费——增值税检查调整 城建税 教育费附加 地方教育附加费 工会经费 河道工程修建维护费借：应交税费——增值税检查调整 城建税 教育费附加 地方教育附加费 工会经费 河道工程修建维护费 贷：银行存款借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整涉及企业所得税应作相应调整执行小企业会计准则计入当年成本费用
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