未收到发票怎么记账，已付款但尚未收到对方开具发票怎么入账

1，已付款但尚未收到对方开具发票怎么入账

已付款但尚未收到对方开具发票，账务处理为：借：预付账款/应付账款贷：银行存款收到发票时：借：原材料等应交税费-增值税-进项税额（取得专用发票）贷：预付账款/应付账款

已付款但尚未收到对方开具发票怎么入账

暂估时借:预付帐款贷:现金收到发票时借:原材料借:应交税金_ 应交增值税(进项税) 贷:预付帐款

借：原材料－暂估　贷：应付账款－暂估资产负债表“存货”项目和“应付账款”项目，同时增加该金额希望能帮助到你！

关于企业购入货物未收到发票的账务处理

可以先做其他应收款或者预付账款等往来科目，等发票到了进当期损益再冲减往来科目！

先做过渡科目,待收到发票之后再做冲销~未收到发票时分录如下:借:暂付款贷:银行存款收到发票后冲销分录如下:借:办公费贷:暂付款必须有发票才可以入费用,以上若有疑问可再提出~

买办公用品把钱付了发票未收到怎么记账

你好，很高兴回答您的问题。应该暂估入库的。借原材料贷：应付账款-暂估应付账款实际收到时再冲掉暂估即可。若帮到请采纳，谢谢

借：原材料贷：应付账款

当时的会计做的分录是：借：库存商品，贷：应付账款，这样做是没错的，在会计处理中是暂估业务；次月收到发票后，红冲上月的分录，按正确的入账即可。。

购进货物未取得发票，当月收到货款时：借：原材料贷：应付账款——暂估应付款下月初用红字冲销：收到发票，并未付款时：借：原材料　　应交税费——应交增值税(进项税额)贷：应付账款付款时：借：应付账款贷：银行存款或库存现金

这种情况的款项支出，只能作往来款处理：借：其他应付款-*****公司贷：现金或银行存款发票取得报销入账时: 借：经营费用或管理费用贷：其他应付款-*****公司

1开票：借应收账款贷营业收入贷应交税费-应交增值税2 收到款借银行存款贷应收账款

可以这样做:借：应收账款贷：主营业务收入借：主营业务成本贷：银行存款（或库存现金）计提税费：借：营业税金及附加贷：应交税费没有收到钱却开出了发票，是符合规定的，有些企业要见到发票才付款的，月底做帐可以按照上边写的分录做的。

开票和收款没有必然的联系，开了票在税务上是确认收入的借：应收账款贷：主营业务收入应交税费-应交增值税（销项税）

货已到票未到，应估价，暂估入账借：原材料. 贷：应付账款-暂估应付款票到后，先将上面分录红字冲账（就是用红字做一张和上面一模一样的凭证）然后在正常做购进货物凭证：借：原材料应交税费/应交增值税/进项税额贷：银行存款

呵呵，你说的对，第一种做法是不怎么合理的，应该是按预付款处理，第二种是正确的！一般纳税人一般账目设置的比较全面，有预付账款科目，像小规模企业账务不全的话，是可以使用应付账款处理的，小规模可以把预付账款和应付账款统一放在应付里面，应付账款的借方余额即表示预付账款，这些在会计基础里面都有提到的