a105050表怎么填，请问所得税的汇算清缴A105050职工薪酬纳税调整明细表里的工资账载
来源：整理 编辑：税务知识 2024-04-05 16:50:46
1，请问所得税的汇算清缴A105050职工薪酬纳税调整明细表里的工资账载
现在做的所得税的汇算清缴是2021年度的，所以所有申报表里的数据都是2021年年度合计金额，A105050《职工薪酬纳税调整明细表》里的工资账载金额、补充养老保险保费金额同样都是2021年度全年的发生额。
2，人身意外险填A105050表哪里
单位承担部分。年度汇算清缴A105050表中各项目的金额都是填写单位承担的部分，不含个人承担的部分。工资薪金支出，账载金额按您账上工资薪金科目的贷方金额填写。如果贷方有当年计提但当年没有发放的工资，不允许扣除，实际发生额按当年实际发放金额填写，税收金额一般等于实际发生额，因为实际发放了的工资薪金才允许扣除，当年计提但当年没有发放部分不允许扣除要进行纳税调增；各类基本社会保险保障性缴款填写单位承担部分，不含扣个人部分。住房公积金也是填写单位承担部分，不含扣个人的部分，且缴纳的基数不超过当地城市上一年度职工月平均工资的3倍，交纳比例单位和个人分别不超过12%，单位承担部分超过缴纳基数和比例的部分，要进行纳税调增。
3，小规模年度汇算清缴表怎么填
一、正面回答小规模年度汇算清缴表的填写：1、登录地税官网点击进入企业所得税申报界面，需填具的是企业基础信息表填写该表后；2、进入到申报表填报表单勾选表单里，勾表企业所需填写的表单；4、根据利润表填写A105030的投资收益；5、填写职工薪酬纳税调整明细表A105050；6、填写广告费和业务宣传费跨年度纳税调整明细表A105060；7、填写资产折旧、摊销及纳税调整明细表A105080。二、分析详情小规模纳税人应该按照其全年应税收入额作为计算税款的依据,在一个年度终了之后向相关的税务机关进行税款缴纳。但是在实际的操作过程中，我们为了使得税款能够及时地同时均衡地进入到财政部门，因此小规模纳税人常常会以月度缴纳或者是季度缴纳的方式进行申报缴税。那么，这个时候,汇算清缴便应运而生。三、小规模纳税人的汇算清缴时间是什么时候在小规模纳税人所得税的汇算清缴时，小规模纳税人便需要在一个纳税年度终了之后的5个月之内进行汇算清缴。因此，小规模纳税人需要在来年的5月31日之前晚上完成上一个企业年度的所得税汇算清缴，相关的财务人员需要注意。
4，A105050职工薪酬纳税调整明细表填报说明 真对我公司情况这个表应
工资薪金支出行次，包括个人承担的社保公积金个人所得税等，社保缴款和住房公积金行次，为企业承担的那部分社保、公积金。46800，如果这些在2017-5-30前均已发放或缴付，下边的社保公积金账载金额填公司承担的，如2017-5-30前均已缴付且缴付基数和比例未超省级最高标准，税收金额与之一致。工资税收金额和会计的账面金额应该是一样的，填写546914.27元.福利费的税收金额是实际发放工资的14%。即546914.27*14%=76568元.实际支出福利费15228元，没有超过税收金额，不需要调增应纳税所得额，工会经费扣除标准是工资的2%即10938.29元.实际支出9805.96。所以也不需要增加应纳税所得额。扩展资料：(1)企业、企业在外地设立的分支机构和从事生产、经营的场所，个体工商户和从事生产、经营的事业单位(以下统称从事生产、经营的纳税人)自领取营业执照之日起30日内，持有关证件，向税务机关申报办理税务登记。税务机关应当自收到申报之日起30日内审核并发给税务登记证件。(2)从事生产、经营的纳税人，税务登记内容发生变化的，自工商行政管理机关办理变更登记之日起30日内或者在向工商行政管理机关申请办理注销登记之前，持有关证件向税务机关申报办理变更或者注销税务登记。(3)从事生产、经营的纳税人应当按照国家有关规定，持税务登记证件，在银行或者其他金融机构开立基本存款账户和其他存款账户，并将其全部账号向税务机关报告。参考资料来源：百度百科-纳税申报
5，工会经费申报表怎么填
工会经费通用申报表填写：单位按工资总额2%计提的称为工会经费，现在一般是地税代收，单位直接到所在地总工会财务缴纳也可，但没有成立自己的工会，要缴纳全额部分，其中60%为工会筹备金，由上级工会代为保管，成立工会后给予返还，职工会员缴纳的称为工会会费，由单位工会收取，用于职工活动。简化为以下四步：1、报表管理，数据进行分集。2、综合税(费)申报表，进入综合申报表操作界面。3、所要申报项目前方的新增申报记录按钮，进入具体的申报录入界面，进行数据填写。4、确定数据填写无误后，保存退出按钮，即可完成申报表填写。扩展资料：填报新版申报表注意事项：办理2014年度企业所得税汇算清缴时，纳税人发生职工薪酬及其相关的职工福利费支出、职工教育经费支出、工会经费支出等纳税调整项目，应填报A105050《职工薪酬纳税调整明细表》。具体填报过程见附图。(附图详见报纸)需要注意的是，应当将职工福利费的扣除理解为“一项规定了上限的特定的费用支出”。A105050表第4列“职工福利费的税收金额”，指“按照税法规定允许税前扣除的金额”或“工资薪金支出的税收金额×14%的积”的孰小值。纳税人“账载已发生的职工福利费金额”减去“职工福利费的税收金额”的余额即为本项纳税调整(减少)金额填入第3行第5列。因此，首先，在填报思维上，不能简单地把第4列“职工福利费的税收金额”理解为“允许税前扣除的工资薪金支出×14%的积”。其次，应根据相关税收规定，从已发生的职工福利费的实质内容即项目、金额以及支付凭证等方面，对此项扣除事项进行综合审核、计算，准确把握允许税前扣除的职工福利费金额。再次，比较两者，取小值作为“职工福利费的税收金额”。最后，计算填报纳税调整减少金额。
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