购货方销项负数发票怎么做账，销项负数发票如何做账

1，销项负数发票如何做账

和正的分录一样只不过是红字的，相当于你的进项发票了，金额转为进项了可以继续抵扣

冲销售

冲销售啊

销项负数发票如何做账

2，购买方收到负数发票如何做分录

购买方收到负数发票做分录操作方法借应收账款负数憨收入负数应交税金-应交增值税(销项税)负数结转的成本也这样做负数　1、如果是销售方，根据红字发票入账，会计分录：　　借：银行存款等（红字）　　贷：主营业务收入（红字）　　贷：应交税金--增值税（销项税额）（红字）　　同时　　借：主营业务成本（红字）　　贷：库存商品（红字）　　2、如果是购货方，根据红票入账，会计分录：　　借：库存商品（或原材料）（红字）　　借：应交税金--增值税（进项税额）（红字）　　贷：银行存款等（红字）

购买方收到负数发票如何做分录

3，购买方收到销项负数发票怎么做账怎么报税

购买方收到进项负数发票按负数做账，报税时按收到进项负数发票的税额做进项税额转出。如果是购买方出具的红字专用发票信息表，就要在增值税纳税申报表附列资料二中：红字专用发票信息表注明的进项税额项目下做进项税额转出。

购买方收到销项负数发票怎么做账怎么报税

4，销售方开具的销项负数发票怎么做账

负数为红字发票，要么是商业折让，要么是销售退货，所以直接红字冲账。借：应收账款（红字）应交税额—应交增值税（销项税额抵减）贷：主营业务收入（红字）

销售方开具销项负数发票，做账的时候，只要将原先的正数凭证，做一个相反的负数凭证就可以了。

5，销项负数发票怎么做账

销项负数发票做账：1、将负数发票作一张与正数发票相同的分录，只是数字写成红字，会计分录：借：应收账款-XX客户（红字）贷：主业务收入（红字）应交税金-应交增值税-销项税（红字）2、报税时将负数发票的剩余联，连同开据负数证明之类的东西附在一起交给税务局其余的和正常报税一样，报税后保存好以备后查。扩展资料详细规定1）跨月不能作废，只能开具负数发票。2）点击工具条上负数按钮，系统弹出所对应的销项正数发票代码及号码填写的窗口，为了确保正确，要求两次填写相应的正数发票的代码及号码，如果当前发票库中有这张正数发票，点击确认，调出填开负数发票的窗口，系统根据正数发票的内容自动填写负数发票，如果其中商品信息有变化可修改。如果当前发票库中没有这张正数发票，那么输入发票的号码和代码后，点击确认，调出填开负数发票的窗口，由企业手工填写这张负数发票。输入时数量的输入应取负值，单价为正，系统在备注栏自动填入对应的正数发票的号码及代码。3）负数发票不能附带清单，不能加折扣。4）一张负数发票可分多次红冲，但所开的全部金额不能超过与之对应的正数发票的全部金额。参考资料来源：百度百科—销项负数发票

6，购买方开具红字信息表销售方开负数发票怎么做账

1、购买方借：原材料或库存商品（红字金额）借：应交税费～～应交增值税～～进项税额（红字金额）贷：应付账款销售方（红字金额）2、销售方贷：主营业务收入（红字金额）贷：应交税费-应交增值税（红字金额）注意已结转成本的，还要冲回。

搜一下：购买方开具红字信息表销售方开负数发票怎么做账

7，收到负数发票时的帐务如何处理我是购货方

收到负数发票时，按负数发票冲销当月收入及销项税金，再按正数发票重新入账，正负相抵后无销项税及收入。法律分析如果流量远远低于保证精确度的最小流量，将导致无输出（如涡街流量计）或输出信号被当作小信号予以切除（如差压式流量计），这对供方来说都是不利的，有失公正。为了防止效益的流失，对于一套具体的热能计量设备，供需双方往往根据流量测量范围和能够达到的范围度，约定某一流量值为“约定下限流量”，而且约定若实际流量小于该约定值，按照下限收费流量收费。县级以上人民政府计量行政部门可以根据需要设置计量检定机构，或者授权其他单位的计量检定机构，执行强制检定和其他检定、测试任务。执行前款规定的检定、测试任务的人员，必须经考核合格。这一功能通常在流量显示仪表中实现。县级以上地方人民政府计量行政部门根据本地区的需要，建立社会公用计量标准器具，经上级人民政府计量行政部门主持考核合格后使用。企业、事业单位根据需要，可以建立本单位使用的计量标准器具，其各项最高计量标准器具经有关人民政府计量行政部门主持考核合格后使用。计量检定工作应当按照经济合理的原则，就地就近进行。计量检定必须按照国家计量检定系统表进行。国家计量检定系统表由国务院计量行政部门制定。法律依据《发票管理办法实施细则》第三十四条开具发票后，如发生销货退回，需开具红字发票的，必须收回原发票并注明“作废”字样或取得对方有效证明；发生销售折让的，在收回原发票并注明“作废”字样后，重新开具销售发票。

8，收到购货方销项负数发票怎么做账

（1）如果已支付货款，对方退还货款借：银行存款贷：库存商品（原材料）应交税费-应交增值税-进项转出（2）未支付货款借：应付账款贷：库存商品（原材料）应缴交税费-应交增值税-进项转出

收到销项负数发票的做账借：库存商品（原材料等科目）（红字）借：应交税费—应交增值税（进项税额）　（红字）贷：应收账款（或银行存款/库存现金）（红字）

9，购买放收到销项负数发票怎样做账

和你申请的红字申请单一起做进项转出。

如果是当月开具的那么就直接作废重新开张正确的就只需要将正确的入账就好了，如果是跨月了，需要开红字发票的话，你会重新再开一张正确的和那张红字发票的金额一致的吧？如果是的话那么当月也不用操作呀！如果说是退货等原因，开红字发票后不再开一张相同金额的话，那么需要在系统做一条相反的分录，冲减收入！会计分录为：根据退回货款入库单及负数发票做：借：应收账款----某单位（红字）贷：主营业务收入（红字）应交增值税--应交增值税销项（红字

10，收到销货方开具增值税专用发票销项负数咋做会计分录

借：商品采购 -xxx 应交税金——应交增值税——进项税 -xxx 贷：应付账款或银行存款等 -xxx也就是用红字冲你这张正数票。

一般来说,购货方是不会收到销货方的负数发票的.我跟你解释一下,你应该就会明白了: 在销货方开错发票需要冲回的时候,才会发负数发票.也就是说,这张负数发票和它对应的正数发票,一共两张,一定是在销货方手中的.用于销货方自己做帐. 你这样的情况,应该是销货方寄错发票给你了,他应该给你的是正数发票.你可以打电话去问他.还有,二楼的分录是不对的! 其一,在分录上没有负数,第二,分录本身存在着错误.

11，开出销项负数发票后如何下账

开出负数发票时: 借:银行存款或应收帐款等（红字）贷:主营业务收入（红字）贷:应交税金-应交增值税(销项税) （红字）

首先，开具红字发票要经过税务局批准后方能开具的，然后用红字发票做冲回销售的分录；最后再开正确的发票，并据以入帐做销售即可。1、红字发票会计分录：　　借：应收账款（红字）　　贷：主营业务收入（红字）　　应交税费---应交增值税---销项税（红字）2、开具正确的发票会计分录：　　借：应收账款　　贷：主营业务收入　　应交税费---应交增值税---销项税3、当月的税额为零，因为该销项税之前月份已申报。

1、原来的发票未入账（兰字的），负数的也不要入账。已入账作反向分录就可以了。2、后附发票的记账联。那张错票的发票联,新开具销项负数的两联，都放在负数发票的存根联后面。3、报税抄税时，会自动减掉销项税金。如果不会的话，在表一上减掉。

做一个红字分录,借贷方向不变,金额会负数.这样的结果是红字的销项税额自然冲销了蓝字的销项税额,再减去当月的进项税额就是当月的应交增值税,若为负数,则为当月留抵税额.

从收入中扣除

文章TAG：购货方销项负数发票怎么做账购货销项负数