个人税号怎么查 厦门，厦门如何查询社保增员是否成功
来源：整理 编辑：税务知识 2024-11-19 18:50:38
1，厦门如何查询社保增员是否成功
登厦门地税网。社保管理。有个人登录和企业登录。企业的输入税号和密码，进去就自己找找就知道了个人的。看看就知道怎么登啦
2，姆奥厦门贸易有限公司怎么
钉钉企典 数据来源：以下信息来自企业征信机构，更多详细企业风险数据，公司官网，公司简介，可在上面进行查询，更多公司招聘信息详询公司官网。? 公司简介： 姆奥(厦门)贸易有限公司成立于2017-11-07,注册资本200.00万人民币元,法定代表人是黄丰,公司地址是厦门市思明区东浦一里32号206室,统一社会信用代码与税号是91350203MA2YP9BP7X,行业是农业机械批发,登记机关是厦门市思明区市场监督管理局,经营业务范围是农业机械批发；汽车零配件批发；五金产品批发；电气设备批发；计算机、软件及辅助设备批发；其他机械设备及电子产品批发；汽车零配件零售；计算机、软件及辅助设备零售；通信设备零售；其他电子产品零售；其他化工产品批发（不含危险化学品和监控化学品）；建材批发；金属及金属矿批发（不含危险化学品和监控化学品）；非金属矿及制品批发（不含危险化学品和监控化学品）；石油制品批发（不含成品油、危险化学品和监控化学品）；其他文化用品批发；家用电器批发；日用塑料制品制造；其他塑料制品制造；其他橡胶制品制造；塑料家具制造；塑料板、管、型材制造；塑料丝、绳及编织品制造；塑料零件制造；塑料包装箱及容器制造；其他室内装饰材料零售。,姆奥(厦门)贸易有限公司工商注册号是350203200823834? 分支机构：? 对外投资：? 股东：? 高管人员：
3，上海自贸区进出口货物是否和一般进出口一样的清报关手续如果不同
手续是一样的不过有些是指定公司去申报的。一般没有进出口权的情况下就买份单证去给指定的公司报关就好了自由贸易区政策分析1.出口退税保税区与境外之间的货物流通实行真正的备案制度，海关对货物的手册管理转变为对企业实行账册管理，货物、物品从非保税区进入保税区，视同出关，凭出口报送单、外汇核销单、增值税发票即可办理出口退税手续,不必等到货物离境时办理。2.进出口经营活动权在2003年海关总署发文，已对天津、上海、厦门、深圳四地的保税区内企业赋予进出口经营权。在此基础上，应扩大企业进出口经营活动范围，包括：（1）进出货物不受数量限制；商品可拆散、储存、分级、分类、修理、再制造、重新包装、重新标鉴、清洗、销毁、与外国或国内商品混合或重新出口；（2）运进所在国其他地区的商品可是原来货物的全部、也可以是其中的一部分，可以是原样、也可以加工后进口；（3）对进出区的经营活动不加限制，例如已纳税的进口货可以从纳税地进入区内与其他货物混合后，再免税进入纳税地等。3.通关、检验手续和运输监管政策(1)连通保税区和港区,实行区港统一监管,避免二次通关的重复手续，同时深入推进港区一体化管理体制，完善从码头到保税区的专用通道和形成海陆空立体多式的联运体系。厦门海沧保税港区等区域已在该方面进行尝试，应进一步推广至其他保税区。(2)海关根据货物的品种、来源地等特点有针对性的抽查检验。(3)当因为区内企业的简单加工和运输作业而使货物的形态、数量、税号等性质发生改变时,海关在监管中可以有针对性地核对备案记录,不必要求一一对应,只要基本吻合即可。4.金融外汇管理在区内放松金融管制，实行金融自由化。其主要内容：（1）放宽或取消对银行支付存款利率的限制；（2）减少或取消对银行贷款规模的直接控制，允许业务交叉；（3）允许更多的新金融工具的使用和新金融市场在区内的设立；（4）放宽外国金融机构经营活动的限制及对本国金融机构进入国际市场的限制，减少外汇管制，放开经常项目下的货币兑换；（5）在汇率制度的安排中增加汇率的灵活性。相关政策正在陆续出台，可加扣扣以上是我分析的自贸区政策 有的还没出台 会陆续出台优惠政策 ，您看你开设贸易公司 可以借鉴一下上面 我规划的。有可能还未全面。
4，银行开账户中国人怎样在美国开银行账户
中国人如何在美国银行开户头美国银行账户类型繁多，有储蓄存款账户(SavingsAccount)，经常账户(CheckingAccount)，货币市场账户(MoneyMarketAccount)需要开办美国银行你需要提供下面材料1. 有效 护照 扫描件2. 有效 驾照 扫描件 或者其他 有照片的身份证件3. 有效固定电话(家庭)帐单扫描件 或者 公用事业费帐单扫描件(可以不必有你的名字,但必须有地址)4. 银行协议或者其他帐单 显示你的名字和地址 (如果你的公益事业费帐单没有显示你的名字)5. 银行推荐信 扫描件 需要你本地银行签署, 必须显示你是他们客户多久时间(至少6个月),你的帐户状态是令人满意的,银行推荐信必须是英文的,如果不是,必须翻译为英文并公正.银行管理者签名和银行电话必须明确.如果是公司:1. 公司文件 扫描件2. IRS (税务局) 出示 的 EIN 扫描件3. 具有美国地址的公用事业费和其他帐单 帐单扫描件以上过程大概需要 3-5个工作日.银行帐户开户后, 你还需要邮寄下面材料给银行:1. 以上文件的复印件 (银行推荐信原件)2. 签署发卡协议 (银行提供)3. 签署 W-8BEN 表格, 外国人免税用 (银行提供)4. 签署代理协议 (开户代理人提供)5. 签署国际汇款 WIRE 协议 (银行提供)邮寄材料大概需要 2-15个工作日,用UPS, TNT,联邦快递等国外快递公司,最快2个工作日,如果用普通的航空信件可能需要很2-4周关于 FDIC (联邦存款保险公司)为了你的资金安全,建议你使用购买了FDIC的银行,即使银行倒闭,破产,你也不至于有资金风险.美 国是最早实行存款保险制度的国家，也是存款保险制度运作比较成功的国家之一。早在1829年美国的6个州就曾进行了州银行负债保险的尝试，目的是保护本地 区免受银行失败所引起的流通媒介剧烈波动的影响以及保护存款人和银行券持有人免遭损失。1908年美国的8个州再次进行州存款保险制度的实验，虽均以失败 告终，但为以后存款保险制度的正式实施积累了丰富的经验。1933年6月《银行法》的出台标志着美国联邦存款保险制度的正式确立。根据修订的《联邦储备 法》中12B部分的规定创立了联邦存款保险公司（FD申请公司华美银行开户的资料：1、美国公司注册证书2、美国公司EIN联邦税号3、美国公司董事的基本信息，身份证明文件、住址证明、联系电话4、美国公司的具体经营范围5、银行备案人护照复印件6、银行备案人以及公司详细信息表7、银行备案人亲笔在银行亲笔在银行基础文件上签字8、银行备案人国内信用卡正反面扫描件申请美国公司华美银行开户流程：1、准备资料，签合同收全款2、把资料递交美国，审批之后发问题到邮箱3、银行发邮件请客户去就近地点面签（股东或控股10%以上的要一起去签字，并说明要不要U盾和网银）4、签完字的文件寄送到美国，确认收到后银行会给账号5、收到银行账号后，打至少5000美金的激活款（15天之内）6、银行收到激活款会寄银行卡（U盾和网银）。美国公司华美银行开户时间通常是25--30个工作日。开户手续1. 两个证件。 比如包括:护照、驾照、学生证、信用卡。2. 商业帐号还要提供商业注册证明，股东证件。3. 地址。4. 开户存款。支票帐户有多种计划，可从100至2000美元都有。公司帐号通常是2500美元左右。5. 开设公司的银行帐户，必须有美国联邦税号，corpceo可带办联邦税号。美国银行的活期存款分为普通存款、有息支票、无息支票等。 普通存款可以每天存入或提出:利息低。开有息支票户的须在银行保持一定数额的存款，否则就不能开有息支票户。开无息支票户有 100 万存款即可。有的银行给新开户送支票，有的银行要客户自己买。无息支票的样式很多，价钱也不等。 定期存款也有很多种，不同的银行也有各种不同的存款计划。存款有长期的，也有短期的。比如就有一种存款期限 9 天，要求最少存入 7500 美元的存款计划。个人定期存款，要求每年存人 2000 元，只有到 59 岁那年才能取出。中途取款要受到银行罚款，还要被政府罚 10 %的税。这种个人定期存款在美国只有有收入的人才能开户。还有一种定期存款，要求存款额至少为 l 万美元，最多为 10 万美元，存款期限是六个月，利息较高。在美国银行账户存款 10 万元以上的利息率，存款人可以跟银行协商，双方同意就行。一、如何选择美国开户银行？有何特点？美国常见的大型银行有JP Morgan Chase Bank (摩根大通银行)、Bank of America (美国银行)、Cathay Bank（国泰银行）、East West Bank（华美银行）等。摩根大通银行：在全美设有分支，有自己的APP，查询、转账、汇款很方便。美国银行：在全美设有分支，覆盖范围广，有自己的APP，在美国华人集中的城市，BOA提供中文柜台服务。国泰银行：专门为华裔人群开设，国泰银行是南加州第一间由华人投资经营的商业银行，锁定华人并针对华人特点开展业务。华美银行：现为全美以华裔为主要市场规模最大的商业银行,主要分布于加州、纽约州、德州以及华盛顿州等。二、美国银行账户类型介绍美国的银行账户主要可分为Saving Account（储蓄账户）、Checking Account（支票账户）和Certificate of Deposit（定期存款账户）三种。注意：有些银行会将Certificate of Deposit与Saving Account连结，有些则是会另外独立出来。Saving Account 储蓄账户：美国储蓄账户是存钱专用的账户，有利息，可提领，但每月提领有限制数次。管理费：有，若户头存款未达标准，则须支付$5~$10不等的管理费，视各家银行规定为准。Checking Account 支票账户：美国支票账户是开支消费专用的账户，无利息(有些银行也有提供有利息的checking account选择)，可提领，每月提领无限制数次。管理费：有，若户头存款未达标准，则须支付$10~$15不等的管理费，视各家银行规定为准。Certificate of Deposit定期存款账户：定期存款账户就是定存，将钱放入该账户后，在指定的时间内都不可动用这笔钱，而银行也会提供较高的利息作为回馈。若期间内需要动用这笔钱，那就要进行解约才可以动用这笔钱。三、美国本土银行开户所需要的资料个人开户所需资料：护照；身份证；公司开户所需资料：1.美国公司证书；2.美国EIN税号；3.董事身份证和护照扫描件。四、美国银行开户具体流程1.个人或公司资料提交八戒涉外预审需1-2天，审核无误后八戒涉外提交美国银行审核；2.银行审核通过后将开户文件发送到国内办事处；3.客户前往国内办事处进行面签 （开户可选择上海、北京、深圳、重庆、厦门均可选择）；4.面签后将所有资料寄回美国，美国账户开立成功，收到加密邮件和安全码。美国公司怎么开银行账号?有哪些条件?1、在美国有自己的公司2、有美国注册公司的全套资料3、办理期间客户无需去美国，只需要在开户文件上签字确认邮寄美国即可4、账户注册下来之后需要客人给里面打一笔激活款。银行账号开下来有哪些资料?1、普通支票账户；2、网银用户名、密码；美国企业银行账户可以开华美银行的。华美银行现为总部设于美国加州的第三大商业银行，是全美当地以华裔为主要市场的规模大的商业银行，也是总行位于南加州大银行。不仅如此，华美银行为中、美两地往来有需要的客户提供专业、快捷、收费低廉的服务，并在华当地能够为华裔客户提供母语服务及相关特色服务产品的突出优势，如：有中英双语网路银行服务和全国免费的电话服务中心的中文服务。美国华美银行开户资料：1.护照+户口本本人页；2.手机号码+邮箱；3.股票本签名+公司章程（其中一本）每页签名扫描；4.注册证书+EIN美国联邦税号；5.身份证正反面扫描件+业务范围；6.面签城市（开户可选择上海、北京、广州、深圳、汕头、厦门去签字），面签时携带公司资料及董事信息。华美银行开户流程：1.所有开户资料提交美国银行审核，一般1-20个工作日就有银行问卷；2.回答银行问卷后，银行一般会在1-4周内安排面签，面签时就会有账号，如果需要网银，可以自己对开户经理说，并提供国内地址邮寄U盾；3.面签完后银行会将开户资料发到我们提供的美国地址上，开户完成；4.开户完成后要在规定时间内打激活资金5000美金，如果逾期会导致账号被关。
5，企业所得税预缴纳税申报表所得税查账征收据实预缴 怎么报
填表说明: 一、企业所得税月度预缴纳税申报表(A类) 本表适用于实行查账征收方式申报企业所得税的居民纳税人及在中国境内设立机构的非居民纳税人在月(季)度预缴企业所得税时使用。 二、本表表头项目: 1、“税款所属期间”:纳税人填写的“税款所属期间”为公历1月1日至所属月(季)度最后一日。企业年度中间开业的纳税人填写的“税款所属期间”为当月(季)开始经营之日至所属季度的最后一日，自次月(季)度起按正常情况填报。 2、“纳税人识别号”:填报税务机关核发的税务登记证号码(15位)。 3、“纳税人名称”:填报税务登记证中的纳税人全称。 三、各列的填报 1、“据实预缴”的纳税人第2行-第9行:填报“本期金额”列，数据为所属月(季)度第一日至最后一日;填报“累计金额”列，数据为纳税人所属年度1月1日至所属季度(或月份)最后一日的累计数。纳税人当期应补(退)所得税额为“累计金额”列第9行“应补(退)所得税额”的数据。 2、“按照上一纳税年度应纳税所得额平均额预缴”的纳税人第11行至14行及“按照税务机关确定的其他方法预缴”的纳税人第16行:填报表内第11行至第14行、第16行“本期金额”列，数据为所属月(季)度第一日至最后一日。 四、各行的填报本表结构分为两部分: 1、第一部分为第1行至第16行，纳税人根据自身的预缴申报方式分别填报，包括非居民企业设立的分支机构:实行据实预缴的纳税人填报第2至9行;实行按上一年度应纳税所得额的月度或季度平均额预缴的纳税人填报第11至14行;实行经税务机关认可的其他方法预缴的纳税人填报第16行。 2、第二部分为第17行至第22行，由实行汇总纳税的总机构在填报第一部分的基础上填报第18至20行;分支机构填报第20至22行。 五、具体项目填报说明: 1、第2行“营业收入”:纳税人填报财务会计制度核算的营业收入，事业单位、社会团体、民办非企业单位填报按其财务会计制度核算的收入。 2、第3行“营业成本”:纳税人填报财务会计制度核算的营业收入，事业单位、社会团体、民办非企业单位填报按其财务会计制度核算的成本(费用)。此项为必填项，若为空自动置零。 3、第4行“利润总额”:填报按会计制度核算的利润总额减除以前年度待弥补亏损以及不征税收入、免税收入后的余额。事业单位、社会团体、民办非企业单位比照填报。房地产开发企业本期取得预售收入按规定计算出的预计利润额计入本行。 4、第5行“税率(25%)”:按照《企业所得税法》第4条规定的25%税率计算应纳税所得额。 5、第6行“应纳所得税额”:填报纳税人计算出的当期应纳所得税额。第6行=第4行×第5行，且第6行≥0。 6、第7行“减免所得税额”:填报当期实际享受的减免所得税额，包括享受减免税优惠过渡期的税收优惠、小型微利企业优惠、高新技术企业优惠及经税务机关审批或备案的其他减免税优惠。第7行≤第6行。 7、第8行“实际已预缴的所得税额”:填报累计已预缴的企业所得税税额，“本期金额”列不填。 8、第9行“应补(退)所得税额”:填报按照税法规定计算的本次应补(退)预缴所得税额。第9行=第6行-第7行-第8行，且第9行＜0是，填0，“本期金额”列不填。 9、第11行“上一纳税年度应纳税所得额”:填报上一纳税年度申报的应纳税所得额。本行不包括纳税人的境外所得。 10、第12行“本月(季)应纳所得税所得额”:填报纳税人依据上一纳税年度申报的应纳税所得额计算的当期应纳税所得额。按季预缴企业:第12行=第11行×1/4按月预缴企业:第12行=第11行×1/12 11、第13行“税率(25%)”:按照《企业所得税法》第四条规定的25%税率计算应纳所得税额。 12、第14行“本月(季)应纳所得税额”:填报计算的本月(季)应纳所得税额。第14行=第12行×第13行 13、第16行“本月(季)确定预缴的所得税额”:填报依据税务机关认定的应纳税所得计算出的本月(季)应缴纳所得税额。 14、总机构纳税人所有下属分支机构全部在省内(不含厦门)的，为省内跨市县总机构;下属分支机构中的一家或多家跨省、自治区、直辖市和计划单列市(含厦门)设立的，为跨省市总机构。 15、第18行“总机构应分摊的所得税额”:填报汇总纳税总机构以本表第一部分(第1-16行)本月或本季预缴所得税额为基数，按总机构应分摊的预缴比例计算出的本期预缴所得税额。 (1)据实预缴的跨省市总机构:第9行×总机构应分摊的预缴比例25%;据实预缴的省内跨市县总机构:第9行×总机构应分摊的预缴比例60%。 (2)按上一纳税年度应纳税所得额的月度或季度平均额预缴的跨省市总机构:第14行×总机构应分摊的预缴比例25%;按上一纳税年度应纳税所得额的月度或季度平均额预缴的省内跨市县总机构:第14行×总机构应分摊的预缴比例60%。 (3)经税务机关认可的其他方法预缴的跨省市总机构:第16行×总机构应分摊的预缴比例25%;经税务机关认可的其他方法预缴的省内跨市县总机构:第16行×总机构应分摊的预缴比例60%。 16、第19行“中央财政集中分配税款的所得税额”:填报汇总纳税总机构一本表第一部分(第1-16行)本月或本季预缴所得税额为基数，按中央财政集中分配税款的预缴比例计算出的本期预缴所得税额。 (1)据实预缴的跨省市总机构:第9行×中央财政集中分配税额的预缴比例25%;省内跨市县总机构不填报此行。 (2)按上一纳税年度应纳税所得的月度或季度平均额预缴的跨省市总机构:第14行×中央财政集中分配税额的预缴比例25%;省内跨市县总机构不填报此行。 (3)经税务机关认可的其他方法预缴的跨省市总机构:第16行×中央财政集中分配税额的预缴比例25%;省内跨市县总机构不填报此行。 17、第20行“分支机构分摊的所得税额”:填报汇总纳税总机构以本表第一部分(第1-16行)本月或本季预缴所得税额为基数，按分支机构分摊的预缴比例计算出的本期预缴所得税额。 (1)据实预缴的跨省市总机构:第9行×分支机构分摊的预缴比例50%;据实预缴的省内跨市县总机构:第9行×分支机构分摊的预缴比例40%。 (2)按上一纳税年度应纳税所得的月度或季度平均额预缴的跨省市总机构:第14行×分支机构分摊的预缴比例50%;按上一纳税年度应纳税所得的月度或季度平均额预缴的省内跨市县总机构:第14行×分支机构分摊的预缴比例40%。 (3)经税务机关认可的其他方法预缴的跨省市总机构:第16行×分支机构分摊的预缴比例50%;经税务机关认可的其他方法预缴的省内跨市县总机构:第16行×分支机构分摊的预缴比例40%(分支机构本行填报总机构申报的第20行“分支机构分摊的所得税额”) (4)上述第18至20行，汇总纳税总、分机构税率一致的，按《通知》填报;汇总纳税总、分机构税率不一致的，按《国家税务总局关于印发〈跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理暂行办法〉的通知》(国税发〔2008〕28号)及相关补充文件的规定计算填报。即第9行或14行或16行与第18-20行关系不成立，且《中华人民共和国企业所得税汇总纳税分支机构分配表》中分支机构分摊的所得税额×分配比例=分配税额计算关系不成立。 18、第21行“分配比例”:填报汇总纳税分支机构依据《汇总纳税企业所得税分配表》中确定的分配比例。19、第22行“分配的所得税额”:填报汇总纳税分支机构依据当期总机构申报表中第20行“分支机构分摊的所得税额”×本表第21行“分配比例”的数额。 二、企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(B类)一、本表为按照核定征收管理办法(包括核定应税所得率和核定税额征收方式)缴纳企业所得税的纳税人在月(季)度申报缴纳企业所得税时使用，包括依法被税务机关指定的扣缴义务人。其中:核定应税所得率的纳税人按收入总额核定、按成本费用核定、按经费支出换算分别填写。 二、本表表头项目: 1、“税款所属期间”:纳税人填报的“税款所属期间”为公历1月1日至所属季(月)度最后一日。企业年度中间开业的纳税人填报的“税款所属期间”为当月(季)度第一日至所属月(季)度的最后一日，自次月(季)度起按正常情况填报。 2、“纳税人识别号”:填报税务机关核发的税务登记证号码(15位)。 3、“纳税人名称”:填报税务登记证中的纳税人全称。 三、具体项目填报说明 1、第1行 “收入总额”:按照收入总额核定应税所得率的纳税人填报此行。填写本年度累计取得的各项收入金额。 2、第2行“税务机关核定的应税所得率”:填报主管税务机关核定的应税所得率。 3、第3行“应纳税所得额”:填报计算结果。计算公式:应纳税所得额=第1行“收入总额”×第2行“税务机关核定的应税所得率”。 4、第4行 “成本费用总额”:按照成本费用核定应税所得率的纳税人填报此行。填写本年度累计发生的各项成本费用金额。 5、第5行“税务机关核定的应税所得率”:填报主管税务机关核定的应税所得率。 6、第6行“应纳税所得额”:填报计算结果。计算公式:应纳税所得额=第4行 “成本费用总额”÷(1-第5行“税务机关核定的应税所得率”)×第5行“税务机关核定的应税所得率”。7、第7行“经费支出总额”:按照经费支出换算收入方式缴纳所得税的纳税人填报此行。填报累计发生的各项经费支出金额。 8、第8行“经税务机关核定的应税所得率”:填报主管税务机关核定的应税所得率。 9、第9行“换算的收入额”:填报计算结果。计算公式:换算的收入额=第7行“经费支出总额”÷(1-第8行“税务机关核定的应税所得率”)。 10、第10行“应纳税所得额”:填报计算结果。计算公式:应纳税所得额=第8行“税务机关核定的应税所得率”×第9行“换算的收入额”。 11、第11行 “税率”:填写《企业所得税法》第四条规定的25%税率。 12、第12行“应纳所得税额” (1)核定应税所得率的纳税人填报计算结果:按照收入总额核定应税所得率的纳税人，应纳所得税额=第3行“应纳税所得额” ×第11行“税率”按照成本费用核定应税所得率的纳税人，应纳所得税额=第6行“应纳税所得额” ×第11行“税率”按照经费支出换算应纳税所得额的纳税人，应纳所得税额=第10行“应纳税所得额” ×第11行“税率” (2)实行核定税额征收的纳税人，填报税务机关核定的应纳所得税额。 13、第13行“减免所得税额”:填报当期实际享受的减免所得税额，第13行≤第12行。包括享受减免税优惠过渡期的税收优惠、小型微利企业优惠、高新技术企业优惠及经税务机关审批或备案的其他减免税优惠。 14、第14行“已预缴的所得税额”:填报当年累计已预缴的企业所得税额。 15、第15行“应补(退)所得税额” :填报计算结果。计算公式:应补(退)所得税额=第12行“应纳所得税额”-第13行“减免所得税额”-第14行“已预缴的所得税额”;当第15行≤0时，本行填0。1,营业收入指主营业务收入2.实际利润额:累计数,填报按会计制度核算的利润总额减除以前年度待弥补亏损以及不征税收入、免税收入后的余额。3.应先填列本期数，自动带出累计数，如不附，检查是否有误填表说明：一、企业所得税月度预缴纳税申报表(A类)一、本表适用于实行查账征收方式申报企业所得税的居民纳税人及在中国境内设立机构的非居民纳税人在月（季）度预缴企业所得税时使用。二、本表表头项目：1、“税款所属期间”：纳税人填写的“税款所属期间”为公历1月1日至所属月（季）度最后一日。企业年度中间开业的纳税人填写的“税款所属期间”为当月(季)开始经营之日至所属季度的最后一日，自次月(季)度起按正常情况填报。2、“纳税人识别号”：填报税务机关核发的税务登记证号码（15位）。3、“纳税人名称”：填报税务登记证中的纳税人全称。三、各列的填报1、“据实预缴”的纳税人第2行－第9行：填报“本期金额”列，数据为所属月（季）度第一日至最后一日；填报“累计金额”列，数据为纳税人所属年度1月1日至所属季度（或月份）最后一日的累计数。纳税人当期应补（退）所得税额为“累计金额”列第9行“应补（退）所得税额”的数据。2、“按照上一纳税年度应纳税所得额平均额预缴”的纳税人第11行至14行及“按照税务机关确定的其他方法预缴”的纳税人第16行：填报表内第11行至第14行、第16行“本期金额”列，数据为所属月（季）度第一日至最后一日。四、各行的填报本表结构分为两部分：1、第一部分为第1行至第16行，纳税人根据自身的预缴申报方式分别填报，包括非居民企业设立的分支机构：实行据实预缴的纳税人填报第2至9行；实行按上一年度应纳税所得额的月度或季度平均额预缴的纳税人填报第11至14行；实行经税务机关认可的其他方法预缴的纳税人填报第16行。2、第二部分为第17行至第22行，由实行汇总纳税的总机构在填报第一部分的基础上填报第18至20行；分支机构填报第20至22行。五、具体项目填报说明:1、第2行“营业收入”：纳税人填报财务会计制度核算的营业收入，事业单位、社会团体、民办非企业单位填报按其财务会计制度核算的收入。2、第3行“营业成本”：纳税人填报财务会计制度核算的营业收入，事业单位、社会团体、民办非企业单位填报按其财务会计制度核算的成本（费用）。此项为必填项，若为空自动置零。3、第4行“利润总额”：填报按会计制度核算的利润总额减除以前年度待弥补亏损以及不征税收入、免税收入后的余额。事业单位、社会团体、民办非企业单位比照填报。房地产开发企业本期取得预售收入按规定计算出的预计利润额计入本行。4、第5行“税率（25％）”：按照《企业所得税法》第4条规定的25％税率计算应纳税所得额。5、第6行“应纳所得税额”：填报纳税人计算出的当期应纳所得税额。第6行＝第4行×第5行，且第6行≥0。6、第7行“减免所得税额”：填报当期实际享受的减免所得税额，包括享受减免税优惠过渡期的税收优惠、小型微利企业优惠、高新技术企业优惠及经税务机关审批或备案的其他减免税优惠。第7行≤第6行。7、第8行“实际已预缴的所得税额”：填报累计已预缴的企业所得税税额，“本期金额”列不填。8、第9行“应补（退）所得税额”：填报按照税法规定计算的本次应补（退）预缴所得税额。第9行＝第6行－第7行－第8行，且第9行＜0是，填0，“本期金额”列不填。9、第11行“上一纳税年度应纳税所得额”：填报上一纳税年度申报的应纳税所得额。本行不包括纳税人的境外所得。10、第12行“本月（季）应纳所得税所得额”：填报纳税人依据上一纳税年度申报的应纳税所得额计算的当期应纳税所得额。按季预缴企业：第12行＝第11行×1/4按月预缴企业：第12行＝第11行×1/1211、第13行“税率（25％）”：按照《企业所得税法》第四条规定的25％税率计算应纳所得税额。12、第14行“本月（季）应纳所得税额”：填报计算的本月（季）应纳所得税额。第14行＝第12行×第13行13、第16行“本月（季）确定预缴的所得税额”：填报依据税务机关认定的应纳税所得计算出的本月（季）应缴纳所得税额。14、总机构纳税人所有下属分支机构全部在省内（不含厦门）的，为省内跨市县总机构；下属分支机构中的一家或多家跨省、自治区、直辖市和计划单列市（含厦门）设立的，为跨省市总机构。15、第18行“总机构应分摊的所得税额”：填报汇总纳税总机构以本表第一部分（第1－16行）本月或本季预缴所得税额为基数，按总机构应分摊的预缴比例计算出的本期预缴所得税额。（1）据实预缴的跨省市总机构：第9行×总机构应分摊的预缴比例25％；据实预缴的省内跨市县总机构：第9行×总机构应分摊的预缴比例60％。（2）按上一纳税年度应纳税所得额的月度或季度平均额预缴的跨省市总机构：第14行×总机构应分摊的预缴比例25％；按上一纳税年度应纳税所得额的月度或季度平均额预缴的省内跨市县总机构：第14行×总机构应分摊的预缴比例60％。（3）经税务机关认可的其他方法预缴的跨省市总机构：第16行×总机构应分摊的预缴比例25％；经税务机关认可的其他方法预缴的省内跨市县总机构：第16行×总机构应分摊的预缴比例60％。16、第19行“中央财政集中分配税款的所得税额”：填报汇总纳税总机构一本表第一部分（第1－16行）本月或本季预缴所得税额为基数，按中央财政集中分配税款的预缴比例计算出的本期预缴所得税额。（1）据实预缴的跨省市总机构：第9行×中央财政集中分配税额的预缴比例25％；省内跨市县总机构不填报此行。（2）按上一纳税年度应纳税所得的月度或季度平均额预缴的跨省市总机构：第14行×中央财政集中分配税额的预缴比例25％；省内跨市县总机构不填报此行。（3）经税务机关认可的其他方法预缴的跨省市总机构：第16行×中央财政集中分配税额的预缴比例25％；省内跨市县总机构不填报此行。17、第20行“分支机构分摊的所得税额”：填报汇总纳税总机构以本表第一部分（第1－16行）本月或本季预缴所得税额为基数，按分支机构分摊的预缴比例计算出的本期预缴所得税额。（1）据实预缴的跨省市总机构：第9行×分支机构分摊的预缴比例50％；据实预缴的省内跨市县总机构：第9行×分支机构分摊的预缴比例40％。（2）按上一纳税年度应纳税所得的月度或季度平均额预缴的跨省市总机构：第14行×分支机构分摊的预缴比例50％；按上一纳税年度应纳税所得的月度或季度平均额预缴的省内跨市县总机构：第14行×分支机构分摊的预缴比例40％。（3）经税务机关认可的其他方法预缴的跨省市总机构：第16行×分支机构分摊的预缴比例50％；经税务机关认可的其他方法预缴的省内跨市县总机构：第16行×分支机构分摊的预缴比例40％（分支机构本行填报总机构申报的第20行“分支机构分摊的所得税额”）（4）上述第18至20行，汇总纳税总、分机构税率一致的，按《通知》填报；汇总纳税总、分机构税率不一致的，按《国家税务总局关于印发〈跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理暂行办法〉的通知》（国税发〔2008〕28号）及相关补充文件的规定计算填报。即第9行或14行或16行与第18-20行关系不成立，且《中华人民共和国企业所得税汇总纳税分支机构分配表》中分支机构分摊的所得税额×分配比例=分配税额计算关系不成立。18、第21行“分配比例”：填报汇总纳税分支机构依据《汇总纳税企业所得税分配表》中确定的分配比例。19、第22行“分配的所得税额”：填报汇总纳税分支机构依据当期总机构申报表中第20行“分支机构分摊的所得税额”×本表第21行“分配比例”的数额。
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