发票红冲怎么做账，购货方发票已认证开红冲怎么账务处理
来源：整理 编辑：税务知识 2024-10-08 18:59:54
1，购货方发票已认证开红冲怎么账务处理
发票已认证，对方开红冲发票可以直接冲减当期收入及应交税费科目，反方向冲回即可。
2，发票红冲怎么做
原来正数发票的凭证分录中每个数字都变成负数就行了。如：借：应收账款-xxxx -11700 贷：主营业务收入 -10000 应交税金-应交增值税-销项税额 -1700
3，购买方收到销售方的红冲发票怎样做帐
2、如果是购货方，根据红票入账，会计分录：借：库存商品（或原材料）（红字）借：应交税金--增值税（进项税额）（红字）贷：银行存款等（红字）购销合同里面的购货方取得了销售方开出的增值税专用发票并且认证抵扣了若是发生退货等原因那么需要购货方向税局申请开红字发票申请单然后销售方才可以据此开具红字发票冲减掉这笔帐
4，红字发票怎样入帐
红字发票的入账方式跟正常发票一样哈，只是金额那一栏全部填负数哈。希望我的回答能够帮助到你，望采纳，谢谢。红字发票做账:红票借：应收账款等科目（红字）贷：主营业务收入（红字）贷：应交税费-应交增值税（销项税额）（红字）蓝票借：应收账款等科目贷：主营业务收入贷：应交税费-应交增值税（销项税额）一红一篮对冲了。
5，销售方发票红冲购买方账务怎么处理
如果购买方已经认证抵扣，那么购方在申请红票时，就应作进项转出处理。如果专票尚未交付给购方，只是销方自行申请红冲，并在次月之后开具红票，这两张票均与购方无关，购方无须进行账务处理。购销合同里面的购货方取得了销售方开出的增值税专用发票并且认证抵扣了若是发生退货等原因那么需要购货方向税局申请开红字发票申请单然后销售方才可以据此开具红字发票冲减掉这笔帐
6，红冲发票后如何做帐
1、已经由购货方认证的增值税发票，发生退货或发票开具错误需要开具负数发票的，由购货方申请开具负数发票。2、因专用发票抵扣联、发票联均无法认证的，由购买方填报《开具红字增值税专用发票申请单》，并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息，主管税务机关审核后出具《开具红字增值税专用发票通知单》。购买方不作进项税额转出处理。3、购买方所购货物不属于增值税扣税项目范围，取得的专用发票未经认证的，由购买方填报申请单，并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息，主管税务机关审核后出具通知单。购买方不作进项税额转出处理。扩展资料由销货方申请开具负数发票的情况（前提是发票未认证，发票在180天的认证期内），具体情况如下：1、因开票有误购买方拒收专用发票的，销售方须在专用发票认证期限内向主管税务机关填报申请单，并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息。2、因开票有误等原因尚未将专用发票交付购买方的，销售方须在开具有误专用发票的次月内向主管税务机关填报申请单，并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息，同时提供由销售方出具的写明具体理由、错误具体项目以及正确内容的书面材料。参考资料来源：搜狗百科-红字发票红字发票做负数凭证，蓝字发票正常做销售，这两张凭证一正一负相抵，对本期损益和税金没有影响。借：应收账款或银行存款（红字）贷：主营业务收入（红字）应交税费-应交增值税（销项税额）（红字）先填附表后填主表，附表一里销售收入以正数发票与负数发票的差额填入就可以了，主表数据和附表一数据相同由于你是上个月的发票，跨月了，不能作废，只能红冲，那么上个月的归上个月的做销售，这个月的红冲一样做负数凭证，如果你后面再给人家开正数发票，那么再做一次销售，和你说的是一致的。实际上前面税金已经缴纳了，这个月新开发票正负相抵，实际上应纳税额是0了。按照红字发票的内容做红字凭证，也就是，把红字发票的金额当做正常发票来做凭证，不同的是你做的凭证是红色的字，（红色的字都是减的），然后，再做重新开了的发票。
7，普通发票 隔2个月红冲 怎么做账
1、确认收入借：应收账款-甲公司贷：主营业务收入-a产品贷：主营业务收入-b产品贷：应交税金-应交税金-销项税金2、结转成本借：主营业务成本贷：库存商品-产品a贷：库存商品-产品b扩展资料：①本科目发生应收账款时，按应收金额，借记本科目，按照实现的营业收入，贷记“主营业务收入”等，按专用发票上注明的增值税，贷记“应交税费——应交增值税(销项税额)”科目;收回应收账款时，借记“银行存款”等科目，贷记本科目。②企业代购货单位垫付的包装费、运杂费，借记本科目，贷记“银行存款”等科目;收回代垫运费时，借记“银行存款”，贷记本科目。③企业收到债务人清偿债务的现金金额小于该项应收账款账面价值的，借记“坏账准备”科目，按重组债权的账面余额，贷记本科目，按其差额，借记“营业外支出”科目。收到债务人清偿债务的现金金额大于该项应收账款账面价值的，借记“坏账准备”科目，按重组债权的账面余额，贷记本科目，按其差额，贷记“资产减值损失”科目。④企业接受的债务人用于清偿债务的非现金资产，应按该项非现金资产的公允价值，借记“原材料”、“库存商品”、“固定资产”、“无形资产”等科目，按可抵扣的增值税额，借记“应交税费——应交增值税(进项税额)”科目，按重组债权的账面余额，贷记本科目，按应支付的相关税费和其他费用。⑤将债权转为投资，企业应按应享有股份的公允价值，借记“长期股权投资”科目，按重组债权的账面余额，贷记本科目，按应支付的相关税费贷记“银行存款”、“应交税费”等科目，按其差额，借记“营业外支出”科目。⑥以修改其他债务条件进行清偿的，企业应按修改其他债务条件后的债权的公允价值，借记本科目，按重组债权的账面余额，贷记本科目，按其差额，借记“营业外支出”科目。参考资料来源：搜狗百科-应收账款那要看哪里错的。只要不是金额错的就在二月份做账借应收账款。贷主营业务收入，应交税金。三月份借应收账款（红字）贷主营业务收入，应收税金。应收账款就是过度一下。不影响现金和银行存款等账务。如果货款不退回只是补差额的花重开的2月份的发票直接dr:应收账款，cr主营业务收入，3月份的负数发票dr主营业务收入，cr应收账款应收账款差额多付少补这个关键是要看你们那边税务局发票管理的规定，在当月红冲应该是很容易处理的；你现在涉及到跨月红冲的发票处理，正常的处理不走就是，开具红字发票，做账：借 银行 贷 主营业务收入 应交税金-销项；无论当月有没有新的正常销售发票，都要确认一下，红字发票是否需要税务局审批！
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