餐饮代理怎么抵税，餐饮企业销售发票是普通发票那么怎么抵扣进项税
来源：整理 编辑：税务知识 2024-12-25 11:58:46
1，餐饮企业销售发票是普通发票那么怎么抵扣进项税
一般纳税人的餐饮企业，如果采购时收到的是增值税普通发 票是不存在抵扣问题，只有收到增值税专用发 票，才可以抵扣进项税。增值税一般纳税人取得普通发票是不可以抵扣进项税的，一定要取得增值税发票才能抵扣进项税。
2，餐饮增值税普通可以抵扣什么税
可以抵扣企业所得税。如果是作为福利费的话，要考虑福利费的限额；如果作为招待费的话，要考虑招待费的限额。对销售方来说,没什么区别,一样的交税.对于取得发票方,也就是购货方,就不一样了.如果购货方是一般纳税人,抵扣发票可以抵减当期的应交增值税,而普通发票是不具有这个功能的.
3，餐饮发票具体怎么抵扣请详细说明一下还有汽油发票
抵扣是增值税的概念。其他类发票是指所得税税前扣除的概念。要想了解税收知识，你可以查阅国家税务局网站，上面有相关知识普及教训和法规链接。所谓的“抵扣”是指：增值税一般纳税人企业销项发票税额和进项发票（增值税专用发票）税额相抵的结果，正数即为本期增值税应缴税额。除此之外，包括增值税小规模纳税人、营业税纳税人等一切发票只能作为经营期内的成本和费用的归集，不存在“抵扣”一说。餐饮发票只能在企业所得税税前扣除，汽油发票也一样。买本税法书，什么都有了。公司税务涉及很多方面，看具体是哪方面，其中有流转税、企业所得税。餐饮发票是不能抵扣的，只能是企业所得税前扣除。汽油发票，如果是增值税专用发票且你公司是增值税一般纳税人，可以按照发票上注明的税额抵扣。增值税进项税额可以抵扣销项税额，达到少缴税增值税目的。你说的这些餐饮、燃油发票是进管理费用的，费用可以按照标准税前扣除，减少企业需要交纳的所得税具体可以看税法书里面的增值税和企业所得税有关规定，也可以HI我，共同讨论
4，开餐馆如何避税
基本税种： 1、营业税按营业收入5%缴纳； 2、城建税按缴纳的营业税7%缴纳； 3、教育费附加按缴纳的营业税3%缴纳； 4、地方教育费附加按缴纳的营业税2%缴纳； 5、印花税：购销合同按购销金额的万分之三贴花；帐本按5元/本缴纳（每年启用时）；年度按“实收资本”与“资本公积”之和的万分之五缴纳（第一年按全额缴纳，以后按年度增加部分缴纳）； 6、城镇土地使用税按实际占用的土地面积缴纳（各地规定不一，XX元/平方米）； 7、房产税按自有房产原值的70%*1.2%缴纳； 8、车船税按车辆缴纳（各地规定不一，不同车型税额不同，XX元辆）； 9、企业所得税按应纳税所得额（调整以后的利润）缴纳：应纳税所得额在3万元（含）以内的适用18%，在3万元至10万元（含）的适用27%，在10万元以上的适用33%（注：2008年起税率为25%）； 10、发放工资代扣代缴个人所得税。 上述税种中除企业所得税（2002年1月1日新设立的企业）向国税局申报缴纳外，其他均向地税局申报缴纳。会计上讲的税只是讲所得税。你公司可以少开票，别人不要发票的就不要给开，这样可以少交营业税和附征。所得税你可以多做些费用和成本。你首先要调查一下开餐馆的地方的人员流动情况如何，然后就要选择好门面房。备好所请厨师包括自己的体检情况证明，打一申请去工商管理部门办理登记领取工商证，去税务办理税务登记，去卫生防疫中心（站）办理卫生许可证，如果说你们当地有行政审批中心的话那这些部门都是在一起办公的你就省去很多麻烦了，如果说你的餐馆开得大那就还需要消防管理的许可。
5，餐厅如何抵扣增值税
看餐厅提供的是什么服务，增值税的应税范围是销售货物，以及对应税商品的加工、修理修配。一般认为餐厅是服务业，交营业税，没听说有餐厅就餐饮项目缴增值税的。如果有，可能是副业；例如加工的熟食半成品或速冻食品什么的。a、增值税是对销售、进口、委托加工商品的单位和个人就其增值部分征收的一种税。 b、交纳方式:采用进销税抵扣的方式。 c、计算:应交增值税=销项税额一进项税额 销项税=(售价/1+税率)×税率 进项税额=(进价/1+税率)×税率 d、增值税的税率: 销项税主要有17%和13%两档,17%的税率适用于大多数商品的销售。13%税率主要有下列商品:粮食、水、气、食用植物油、图书、杂志、饲肥和农业产品等,现家润多超市经营的生鲜食品、书等。 进项抵扣的税率主要有: 1、以上适用17%和13%税率的商品; 2、6%税率是以小规模纳税人生产企业购进商品的进销税; 3、4%税率是由小规模纳税人商业企业购进商品的进项税。 准予从销项税额中抵扣的进项税有: 1.从销售方取得的增值税专用发票上注明的增值税额。 2.从海关取得的完税证上注明的增值税额。 3.购进免税农产品准予抵扣的进项税额,按造买价和10%扣除率计算。 另外,运费发票(购固定资产的运费除外)按7%抵进项税。从"物回"购买材料的发票可按10%抵扣进项税. 不得从销项税额中抵扣的进项税有: 1.购进固定资产(东北三省除外); 2.用于非应税项目的购进货物或应税劳务; 3.用于免税项目的购进货物或应税劳务; 4.用于集体福利或个人消费的购进货物或应税劳务; 5.非正常损失的购进货物; 6.非正常损失的在产品、产成品所耗用的购进货物或应税劳物。
6，餐饮发票怎么抵扣
业务招待费用的纳税调整
(一)业务招待费的列支范围
税收规定，企业发生的与生产经营活动有关的业务招待费支出，按照发生额的60%扣除，但最高不得超过当年销售(营业)收入的5‰。
在实践中，通常将业务招待费的支付范围界定为餐饮、香烟、水、食品、正常的娱乐活动等产生的费用支出。税法规定，企业应将业务招待费与会议费严格区分，不得将业务招待费挤入会议费。
在税务执法实践中，招待费具体范围如下：因生产经营需要而宴请或工作餐的开支、赠送纪念品的开支、发生的景点参观费和费及其他费用的开支、发生的业务关系人员的差旅费开支。
一般来讲，外购礼品用于赠送的，应作为业务招待费，但如果礼品是纳税人自行生产或经过委托加工，对企业的形象、产品有标记及宣传作用的，也可作为业务宣传费。业务招待费仅限于与企业生产经营活动有关的招待支出。
(二)股权投资企业计算业务招待费的基数
国税函[2010]79号第八条规定：“对从事股权投资业务的企业(包括集团公司总部、创业投资企业等)，其从被投资企业所分配的股息、红利以及股权转让收入，可以按规定的比例计算业务招待费扣除限额。计算基数仅包括从被投资企业所分配的股息、红利以及股权转让收入三项收入，不包括权益法核算的账面投资收益，以及按公允价值计量金额资产的公允价值变动。股息、红利以及股权转让收入既然视为其主营业务收入，同样可以作为广告宣传费的扣除基数
。
(三)公司开办(筹建)期间业务招待费的处理
公司在开办(筹建)期间没有取得任何销售(营业)收入，发生的业务应酬费、广告宣传费在企业所得税汇算清缴时，由于企业在筹建期未取得收入的，所发生的广告和业务宣传费应归集，待企业生产经营后，按规定扣除。业务招待费则不能在企业所得税税前扣除。
(四)“业务招待费”中列支的外地客商到本厂采购产品时参观本地景区的旅游费用可以扣除。
招待费主要包括餐费、接待香烟等用品、赠送的礼品、土特产品、旅游门票、正常的娱乐活动等项目，企业应准备足够有效的材料来证明与生产经营有关，并同时保证业务招待费用的真实性，越客观的证据(公司关于接待外地客商的通知，接待的行程)越有效。企业列支的招待外地客商的旅游费用，属于与生产经营活动有关的费用，可以作为业务招待费按税法规定的比例在税前扣除。
(五) 企业购买高尔夫球会员卡招待客户使用，缴纳的会员费是否可在税前扣除?
有关的支出是指与取得收入直接相关的支出，合理的支出是指符合生产经营活动常规，应当计入当期损益或者有关资产成本的必要和正常的支出。根据此规定，企业支付的高尔夫球会员费，如果是满足公司管理人员日常休闲娱乐，属于与生产经营无关的支出，应由职工个人负担，不得在企业所得税税前扣除;如果确属于用来联系业务招待客户使用的，可作为业务招待费处理，并按照税收规定扣除。餐饮发票不是叫做抵扣企业所得税。
如果是企业的招待用餐，在发生金额的60%和营业收入千分之五的范围内，选择孰低的那个数值，可以所得税前扣除。
7，怎么样餐饮合理避税
分别核算餐饮30*5%=1.5娱乐30*5%=1.5OK40*5=2.0合计5统一100*20%=20哪个合算呢？个人所得税的税收筹划总体思路应该是注意收入量的标准、支付的方式和均衡收入，降低名义收入，保持实得收入不变，进而降低税率档次。业内人士说目前常见的做法主要有，将工资发放量尽量安排在允许税前扣除额以下、提高职工的福利水平，降低名义收入，可以采取推延或提前的方式将各月的工资收入大致拉平，纳税人通过在尽可能长的时间内分期领取劳务报酬收入。而综合税制模式综合考虑了纳税人包括各种收入在内的总收入水平，然后以此总收入作为纳税的参考，能比较好地体现公平原则，因此有人提出应选择综合所得税制。但是在国内目前征管手段还较落后的情况下，对纳税人的收入税务机关是缺乏有效监控的，即使实行了银行储蓄实名制以及新征管法实施后赋予了税务机关强制执行的手段，但要对欠税个人实施对欠税企业一样的从银行存款中扣缴应纳税款的做法显然难度很大。所以业界比较一致的说法是实行综合和分类相结合的混合所得税制模式，在采用混合制模式的情况下，对于某些应税所得，如利息、股息、红利所得等，可以按比例税率征收，不必实行年度综合申报纳税。另外，对于工薪所得可采用预扣代缴的征收方式。除少数工薪收入特别高的纳税人外，大多数可只进行年末调整，而不必申报纳...个人所得税的税收筹划总体思路应该是注意收入量的标准、支付的方式和均衡收入，降低名义收入，保持实得收入不变，进而降低税率档次。业内人士说目前常见的做法主要有，将工资发放量尽量安排在允许税前扣除额以下、提高职工的福利水平，降低名义收入，可以采取推延或提前的方式将各月的工资收入大致拉平，纳税人通过在尽可能长的时间内分期领取劳务报酬收入。而综合税制模式综合考虑了纳税人包括各种收入在内的总收入水平，然后以此总收入作为纳税的参考，能比较好地体现公平原则，因此有人提出应选择综合所得税制。但是在国内目前征管手段还较落后的情况下，对纳税人的收入税务机关是缺乏有效监控的，即使实行了银行储蓄实名制以及新征管法实施后赋予了税务机关强制执行的手段，但要对欠税个人实施对欠税企业一样的从银行存款中扣缴应纳税款的做法显然难度很大。所以业界比较一致的说法是实行综合和分类相结合的混合所得税制模式，在采用混合制模式的情况下，对于某些应税所得，如利息、股息、红利所得等，可以按比例税率征收，不必实行年度综合申报纳税。另外，对于工薪所得可采用预扣代缴的征收方式。除少数工薪收入特别高的纳税人外，大多数可只进行年末调整，而不必申报纳税。而对于个人所得税特殊扣除项目的范围应该适当扩大，比如可在地方财力允许的情况下，灵活运用特殊扣除政策，分阶段重点实施住房消费、地区性补充医疗保险、储蓄性养老保险、教育支出和家庭信息化支出等方面的税前扣除优惠措施。 对于究竟采取何种税制模式更符合国情是新个税法修订讨论中争论最多的。我国现行个人所得税采用的是分项目所得税制，对11个应税项目分别列举，并分别规定了费用扣除标准和适用税率。而其中大部分应税项目只是对收入起征点以上的部分征税，无法对个人的各项累计收入进行有效征税；对不同的收入来源，采取不同的税率和扣除办法，也造成分解收入、多次扣除和合法避税等问题；在综合计算费用扣除上，难以照顾赡养人口较多的纳税人，这种税制易导致处于同一收入水平的纳税人的纳税负担不相同的现象，显然是不公平的。 在新个人所得税法的修订研讨中，提高起征点和把征税的重点转向高收入者看来已经是达成共识了。当然，确定起征点还必须要考虑基本生活开支、通货膨胀因素、与收入分配制度改革相关的住房、医疗、失业、养老等制度改革、教育支出和地区差异等因素的变化，比如从地区差异来看，目前就存在着不同的水平，例如上海的起征点是1000元，深圳是1500元。起征点的提高当然也就意味着你的实际收入增加了。对餐饮行业，特别是越来越多的初创的小型餐饮企业来说，纳税往往是一个难题。就算是听过诸多的节税筹划，却不知自己该进哪个门、走哪条道。甚至于哪部分行为属于节税筹划，哪部分行为属于违法的偷漏税行为都分不大清楚。其实节税筹划就是一层窗户纸，捅开了并没有什么难的。在合法的范围内运用一些常用的避税策略并不是什么坏事。减轻利得税的策略1.有限公司可成立“无限公司”来减税由于有限公司的税率(17.5%)比非有限公司的税率(15.5%)高2%。因此，以公司注册的酒店可将有限公司溢利转往非有限公司，可以较低税率计算利得税。2.由公司承担个人支出可减税这种增加开支的手法在一般中小型公司最常用，也是成本最低的方法。所以适合餐饮行业借鉴。餐饮公司须证明支出不是税例所指的私人家庭支出，应做妥雇佣合约、董事服务合约，以证明该等支出为公司必须承担的支出，以赚取课税收入。减轻薪俸税的策略1.为员工提供住所根据税务条例，由雇主供给免费的或低于市值的住所，只徵收总收入的10%作为应评租值。若雇主提供酒店、旅馆或宿舍作寓所，而不多于两间房，则以8%计算。若是一间房间的寓所，则以4%计算。如果市值租金高于薪金收入的1...对餐饮行业，特别是越来越多的初创的小型餐饮企业来说，纳税往往是一个难题。就算是听过诸多的节税筹划，却不知自己该进哪个门、走哪条道。甚至于哪部分行为属于节税筹划，哪部分行为属于违法的偷漏税行为都分不大清楚。其实节税筹划就是一层窗户纸，捅开了并没有什么难的。在合法的范围内运用一些常用的避税策略并不是什么坏事。减轻利得税的策略1.有限公司可成立“无限公司”来减税由于有限公司的税率(17.5%)比非有限公司的税率(15.5%)高2%。因此，以公司注册的酒店可将有限公司溢利转往非有限公司，可以较低税率计算利得税。2.由公司承担个人支出可减税这种增加开支的手法在一般中小型公司最常用，也是成本最低的方法。所以适合餐饮行业借鉴。餐饮公司须证明支出不是税例所指的私人家庭支出，应做妥雇佣合约、董事服务合约，以证明该等支出为公司必须承担的支出，以赚取课税收入。减轻薪俸税的策略1.为员工提供住所根据税务条例，由雇主供给免费的或低于市值的住所，只徵收总收入的10%作为应评租值。若雇主提供酒店、旅馆或宿舍作寓所，而不多于两间房，则以8%计算。若是一间房间的寓所，则以4%计算。如果市值租金高于薪金收入的10%，雇员可在受聘时与雇主协议，由雇主支付寓所租金，而薪金则适当调低。对雇主而言，薪支负担不变，但雇员可因此而减低薪俸税的负担。所以如给员工提供住所租金，可减免部分税款。2.转售股票认购权根据税务条例，任何人在职位上或受雇中获得公司股票认购权，并在行使、买卖或转让该权利时获取利益，是需要缴纳薪俸税的。该利润是以在行使该权利时的股票市值减去认购权的成本及行使时的认购价计算，或在以转让时所得的报酬减去认购权的成本计算。如果酒店为激励员工有股份给员工，员工可在行使该权利前，以低价将该权利转让与亲友，然后由该人行使该权利以助减低税额。3.为提供员工福利及设施由雇主提供的雇员福利，除非能转化为现金值，否则不会被视为课税入息。根据税务条例，只有上述的房屋津贴、旅游津贴及股票认购权及一些可变为现金的福利如礼券才能豁免徵税。因此作为企业可尽量提供服务给雇员，即提高雇员福利设施，而不大幅加薪使员工多缴税款。一般免税的福利为：● 为员工提供免费膳食,但不能是可转售的餐券； ● 为员工提供车辆与雇员使用，但不可再租予他人使用； ● 为员工安排提供免费医疗福利； ● 员工可以使用企业拥有的家俱和住宅设备； ● 员工可以使用企业所聘用的佣工； ● 员工可以使用企业所缔结合约提供予雇员的公用福利设施，如水、电、煤气、电话等； ● 为员工子女成立教育基金，提供奖学金予员工的子女。 4.可扣除的支出及折旧可以将薪水转化为有关消费支出，但必须有合理的纪录和发票。由于有限公司为独立的法律个体，因此薪俸税纳税人可将其入息转移到有限公司，再由该公司扣除合理开支后付税。但须注意成立及维护有限公司费用并不低廉，纳税人宜小心衡量。减轻物业税的策略1.成立有限公司以拥有出租物业有限公司可获得较大的费用扣减和折旧免税额扣除，又可免缴物业税。分别核算,各种收入.可以分别提税,不分别核算,统一以最高税率提税.
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