进项税额转出怎么填表，退货发生的进项税额转出在增值税申报表附表中如何填写

1，退货发生的进项税额转出在增值税申报表附表中如何填写

进项税抵扣销项税的时候转出借：应交税金-销项应交税金-未交增值税贷：应交税金-进项还有一种情况，货物退回或发票退回

退货发生的进项税额转出在增值税申报表附表中如何填写

2，红字专用发票信息表注明的进项税额转出销售方怎么填申报表

购货方作进项税额转出的，销售方可以用蓝字发票的销项税抵减红字发票的销项税，在填写纳税申报表时只填写抵减完毕的金额和税额即可。

不用填负数，正常填数字。因为进项税额转出这个数据就是减项，系统会自动减少这个数字，所以不可以填负数的。

红字专用发票信息表注明的进项税额转出销售方怎么填申报表

3，急什么是进项税额转出谢谢了在申报表中如何填列

已认证抵扣的增值税进项税额，后来发现不能抵扣、或因所对应的货物改变用途（如：用于在建工程）而不能抵扣，这时要将不能抵扣的进项税额转出，计入相应资产的成本或其他项目。在增值税纳税申报表中，第14栏就是“进项税额转出”。

进项税额转出税务部门专有一个表来计算，在申报表中表二中可以反应出来，有一项是填写进项税额转出的，你仔细看一下表二的内容。

急什么是进项税额转出谢谢了在申报表中如何填列

4，增值税进项税额转出在申报表2里怎么填

在申报表2中按进项税转出的原因分析填列在14-21行的相关栏次，就自动计算和了，加到13行的合计了（如没有自动加你可以手工加填入）。此时主表的14栏应该是自动计算了（如没有自动填入你可以手工填入）。

1.上年度增值税检查进项税额转出就做在税务检查月份里的增值税进项税额转出项目里；2.你转出的进项税和滞纳金、罚款等的账务处理都放在税务检查月份处理。

5，上期的进项税额在本月转出怎么填写纳税申报表

增值税申报表里的附表二里面有进项税转出项目。对应填列就行。主表里面也要相应填报。

付费内容限时免费查看回答登录电子税务局申报客户端，进入申报页面，在申报列表中选择附表二，点击右侧的填写申报表。2/4打开增值税申报表附表二，找到第二部分进项税额转出额。3/4将本月进项税额转出的金额对应填写在表中的项目分类中，栏次为14至23。填写完成后，本期进项税额转出额自动汇总计算在栏次13中。4/4打开增值税申报表主表，进项税额转出额自动从附表二中取数，栏次为14。点击保存并提交申报即可。更多8条

增值税申报表里的附表二里面有进项税转出项目。对应填列就行。主表里面也要相应填报。

宣传品属于销售费用，进项税额是可以抵扣，不需要进项转出。如要转出是直接填写增值税纳税申报表（新）中的第14栏。另外,团IDC网上有许多产品团购,便宜有口碑

增值税纳税申报表中附表二中的“进项税额转出”（第11项）填写按规定应当转出的进项税额总数。注意 “近项税额转出”（第11项）“本月数”的“合计”栏数据应与“应交税金-应交增值税”明细帐贷方“进项税额转出”专栏本期发生数一致。

6，进项税额转出在申报表中如何填列

咨询描述：我们是一般纳税人，我们是销货退回开的负数发票，已经认证。进项税额转出里边的明细具体填到那一栏里边？解答内容：根据您的描述，应根据《国家税务总局关于修订的通知》中的要求作处理（需要主管税务机关开具进货退出及索取折让证明单）：第十四条一般纳税人取得专用发票后，发生销货退回、开票有误等情形但不符合作废条件的，或者因销货部分退回及发生销售折让的，购买方应向主管税务机关填报《开具红字增值税专用发票申请单》。《申请单》所对应的蓝字专用发票应经税务机关认证。第十六条主管税务机关对一般纳税人填报的《申请单》进行审核后，出具《开具红字增值税专用发票通知单》，《通知单》应与《申请单》一一对应。第十八条购买方必须暂依《通知单》所列增值税税额从当期进项税额中转出，未抵扣增值税进项税额的可列入当期进项税额，待取得销售方开具的红字专用发票后，与留存的《通知单》一并作为记账凭证。属于本规定第十四条第四款所列情形的，不作进项税额转出。您的发票如果认证未抵扣，可按照上述文件规定处理。如果已经抵扣，进项税额填在“申报抵扣的进项税额”部分填在“本期认证相符且本期申报抵扣”金额、税额栏： “本期认证相符且本期申报抵扣”金额、税额＝本期认证相符的防伪税控增值税专用发票蓝字发票金额、税额-本期申报抵扣的认证相符的防伪税控增值税专用发票红字发票金额、税额。

7，增值税纳税申报表二进项税额转出额怎么填写是什么

进项税额转出是企业购进的货物发生非正常损失（非经营性损失），以及将购进货物改变用途（如用于非应税项目、集体福利或个人消费等），其抵扣的进项税额应通过“应交税费——应交增值税（进项税额转出）”科目转入有关科目，不予以抵扣。按下列要求填写：（1）“本期发生额”栏，应根据购进货物或应税劳务取得的增值税专用发票和海关完税凭证上注明的税款，按不同的税率分别填列。a.“免税农产品”项目，按照采购免税农产品的买价，依10%的扣除率计算填列。b.“运输费用”项目，按照购进货物所支付的运费金额，依10%的扣除率计算填列。c.“废旧物资”项目，填报的范围仅指专门从事废旧物资经营的纳税人，按照收购金额依10%的扣除率计算填列。d.“6%征收率”项目，是指纳税人购进货物或应税劳务取得的按6%征收率注明税款的增值税专用发票上所注明的税款。（2）“本期发生额”栏中各项目的填写口径，是指按照增值税税法规定准予从增值税税额中抵扣的进项税额。增值税税法规定不得从销项税额中抵扣的进项税额，不得填入本栏中的有关项目。如购进固定资产的进项税额，用于非应税项目、用于集体福利和个人消费的购进货物或者应税劳务的进项税额。对购进时无法确定用途的购进货物或应税劳务的进项税额，如免税货物和应税劳务与应税货物或应税劳务共同耗用的进项税额、非正常损失的在产品、产成品所耗用的进项税额等，可填入本栏。（3）减不得抵扣项目的是指：1.免税货物用；2.非应税项目用；3.非常损失；4.进货退出及折让；5.简易办法征税货物用。以上项目的填写口径同“本期发生额”一致，如在购进直接用于免税项目的未填入“本期发生额”栏的进项税额，不需再填入“减、免税货物用”栏。扩展资料《增值税（专用/普通）发票使用明细表》填表说明1.“发票起止号码”是指填写在本张表格中的发票（包括专用发票与普通发票）的起始及截止号码。2.“（共页、第页）”分别是指《增值税普通发票使用明细表》共有几页，本张表格是其中的第几页。3.《增值税专用发票使用明细表》的“发票类别”栏：纳税人使用的增值税专用发票按《国家税务总局关于开展增值税专用发票计算机稽核工作的通知》（国税发[1994]134号文件）规定的编码填写。即：第一位代表发票版本的语言文字，分别用1、2、3、4代表中文、中英文、藏文、维文；第二位代表是几联发票，分别用4、7表示四联、七联；第三位代表发票的金额版本号，分别有1、2、3、4表示万元版、十万元版、百万元版、千万元版，第三位为0表示电脑发票。《增值税普通发票使用明细表》的“发票类别”栏空格不填。4.“购货单位名称”栏应填写全称。5.“货物或应税劳务名称”栏应按货物或应税劳务的具体名称填写。6.“销售额”栏填写用不含税价格计算的销售额。纳税人如果使用普通发票，在填写本栏时应将其票面上的销售额价税分离，分别填写相应栏目。7.“不开发票销售的货物或应税劳务”栏填写内容包括视同销售及价外收入等不开发票销售的货物或应税劳务。参考资料来源：搜狗百科-进项税额转出参考资料来源：搜狗百科-增值税纳税申报表

主要是下列项目做进项税额转出：免税项目用；非应税项目用、集体福利、个人消费；非正常损失；简易计税方法征税项目用；免抵退税办法不得抵扣的进项税额；纳税检查调减进项税额；红字专用发票信息表注明的进项税额。

是原来已经抵扣，按规定需要转出的税额例如采购的原材料已经抵扣，现在用于非应税项目，其对应的进项就需要转出。

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