认证进项税额怎么处理，金税盘的发票进项认证了怎么办啊还能全额抵扣么
来源：整理 编辑：税务知识 2024-12-12 06:12:09
1，金税盘的发票进项认证了怎么办啊还能全额抵扣么
您好,会计学堂邹老师为您解答你可以去税局扫描认证的欢迎点我的昵称-向会计学堂全体老师提问
2，待认证进项税额一直下去怎么办
待认证进项税认证后会计应做：1、取得进项票当月认证借：相关科目贷 应交税费—应交增值税（待认证进项税额）2、待认证进项税额转入抵扣时借：应交税费—应交增值税（进项税额）贷：应交税费—应交增值税（待认证进项税额）
3，请问各位增值税发票从国税局认证后该怎么处理该怎么抵扣税
抵扣的话申报时填入进项表就行了做账的话将不含税价计入成本即可按照税票上的金额做 借：库存商品-商品分类或者原材料-材料分类 应交税费-应交增值税-进项税 贷：银行存款或者应收账款比如你发票是5万的原材料，你就做税票上的金额做4万多的原材料，然后再做进项税，加起来正好等于税票金额就对了，税票的税额就是可抵扣税额，等交税的时候用销项税减去进项税就等于应纳税额。认证了 直接抵扣销项税额 就是计算本月应交增值税 可以把这部分认证的进项税额扣除认证完毕 不需要做什么账务处理 之前已经处理了啊 只需要在月末计算应交增值税时扣除 取得发票的时候 就会计入相应的科目啊增值税申报表附表二在最下面一行填入发票份数，金额（不含税），税额附表一填入销售发票开具的份数，金额（不含税），税额应纳税额=销项-进项，如果销项小于进项，就会在主表中形成期末留抵，到下个月时就会自动生成上月留抵。下个月应纳税额=当月销项-当月进项-上月留抵帐务处理上面已经有人回答，希望对你有点帮助！小规模在税务局代 开的增值税专用发 票账务处理：借：应收账款贷：主营业务收入应交税费——应交增值税借：应交税费——应交增值税贷：银行存款
4，已认证的增值税专用发票抵扣进项税额需要办什么手续
1、当月增值税专用发票进项税额认证当月就抵扣的，直接就会在“增值税纳税申报表”里的进项税额体现的，也就是认证抵扣了多少申报的时候就体现多少的；2、认证过的抵扣联发票是每月认证收集后一次性装订的，并做好抵扣联的封面，在上面写上月份、纳税人名称、金额、抵扣税金、认证抵扣专用发票份数等即可。就是你取得的增值税专用发票在7月份进行了发票认证，就是说在应交税金的进项税额增加了这笔税款（可以等额扣除你这个月份销售的销项税额），增值税纳税申报表上会有明确的分类的，认证过的抵扣联发票是每月认证收集后一次性装订的，并弄好抵扣联的封面写上月份、金额、抵扣税金。注意：一般情况下，固定资产取得的增值税发票的税金是不予抵扣的（好象现在有些省份可以抵扣），认证后在做帐时应进行税额转出。将所认证的进项税额填入纳税申报表的进项税栏内进行申报抵减销项税认证过的发票抵扣联要求为每二十份一本，整理好归档一般处理方法为，每次认证发票，会有一张认证清单，将发票按清单所列顺序排序装订成册归档。2006年1月已认证的增值税专用发票抵扣进项税额需要办什么手续????1.您好,上面讲的这句话,我有点不明白---抵扣进项税额??2.企业开出的发票叫销售税额,从外面购进的材料发票等叫进项税额3.企业当月认证的进项税额发票,必须在当月进行抵扣,如果进项税额大于销项税额,超过的这部份进项税额可以留到下月抵扣.4.你所说的是不是进项发票在1月已经认证,但由于没有销项税额,一直未抵扣掉,或是销项税额总是小于进项税额未抵扣完,这样都可以留下来抵扣销项的,没有期限限制的,但这属于不正常现象,税局发现这种情况,他随时都可以上门查你的.注:听你讲,好像你在发票认证后,没有去申报纳税一样的.如果有的话,这进项发票还是可以留以后进行抵扣的.但如果你认证后,有销售而没用这张认证的发票进行抵扣,那这张进项发票就没用的喔.
5，辅导期取得的进项税当月认证后怎样处理
辅导期纳税人取得的增值税专用发票（下称专用发票）抵扣联、海关进口增值税专用缴款书以及运输费用结算单据应在交叉稽核比对无误后，方可抵扣进项税额。辅导期纳税人一个月内多次领购专用发票的，应从当月第二次领购专用发票起，按上一次已领购并开具的专用发票销售额的3%预缴增值税，未预缴增值税的，主管税务机关不得向其发售专用发票。预缴的增值税可在本期增值税应纳税额中抵减，抵减后预缴增值税仍有余额的，可抵减下期再次领购专用发票时应预缴的增值税。纳税辅导期结束后，纳税人因增购专用发票发生的预缴增值税有余额的，主管税务机关应在纳税辅导期结束后的第一个月内，一次性退还纳税人。 辅导期纳税人应在“应交税金”科目下增设“待抵扣进项税额”明细科目，核算尚未交叉稽核比对的专用发票抵扣联、海关进口增值税专用缴款书以及运输费用结算单据（下称增值税抵扣凭证）注明或者计算的进项税额。辅导期纳税人取得增值税抵扣凭证后，借记“应交税金——待抵扣进项税额”明细科目，贷记相关科目。交叉稽核比对无误后，借记“应交税金——应交增值税（进项税额）”科目，贷记“应交税金——待抵扣进项税额”科目。经核实不得抵扣的进项税额，红字借记“应交税金——待抵扣进项税额”，红字贷记相关科目。辅导期纳税人根据交叉稽核比对结果相符的增值税抵扣凭证本期数据申报抵扣进项税额，未收到交叉稽核比对结果的增值税抵扣凭证留待下期抵扣 《增值税纳税申报表附列资料（表二）》具体要求： （一）第2栏填写当月取得认证相符且当月收到《稽核比对结果通知书》及其明细清单注明的稽核相符专用发票、协查结果中允许抵扣的专用发票的份数、金额、税额。 （二）第3栏填写前期取得认证相符且当月收到《稽核比对结果通知书》及其明细清单注明的稽核相符专用发票、协查结果中允许抵扣的专用发票的份数、金额、税额。 （三）第5栏填写税务机关告知的《稽核比对结果通知书》及其明细清单注明的本期稽核相符的海关进口增值税专用缴款书、协查结果中允许抵扣的海关进口增值税专用缴款书的份数、金额、税额。 （四）第7栏“废旧物资发票”不再填写。 （五）第8栏填写税务机关告知的《稽核比对结果通知书》及其明细清单注明的本期稽核相符的运输费用结算单据、协查结果中允许抵扣的运输费用结算单据的份数、金额、税额。 （六）第23栏填写认证相符但未收到稽核比对结果的增值税专用发票月初余额数。 （七）第24栏填写本月己认证相符但未收到稽核比对结果的专用发票数据。 （八）第25栏填写已认证相符但未收到稽核比对结果的专用发票月末余额数。 （九）第28栏填写本月未收到稽核比对结果的海关进口增值税专用缴款书。 （十）第30栏“废旧物资发票”不再填写。 （十一）第31栏填写本月未收到稽核比对结果的运输费用结算单据数据。辅导一般纳税人就在“应交税金”科目下增设“待抵扣进项税额”明细科目，具体帐务处理如下：1、6月取得进项发票时：借：原材料/库存商品 应交税金-待低扣进项税额贷：现金/银行存款2、若7月份无销售收入，无需做帐务处理；若有销售收入则按实际收入作帐务处理并交缴增值税，所产生的进项同样需要比对无误后才可抵扣，7月底或8月初取得稽核比对结果后：借：应交税金-应交增值税（进项税额）贷：应交税金-待低扣进项税额 经核实不得抵扣的进项税额，红字借记“应交税金-待抵扣进项税额”，红字贷记相关科目以上这些希望可以帮到你。
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