怎么体现期末留抵税额，什么是期末留抵税额

1，什么是期末留抵税额

认证有90天的抵扣期限，留抵后就没有期限了，12月份期末留抵税额可以留在明年抵捐扣，3月份也可以啊，你也可以在平常少认证啊，不要老是留有抵扣税额不交税，这样容易成为税务局的重点对象，嘿嘿。

一般是指纳税人当月的进项税额多与销项税额后产生的未抵扣税额，可在下个月继续抵扣

什么是期末留抵税额

2，当期留抵税额怎么确定

当期应纳税额是负数,意思就是不用交税还有多的给你,就是指留抵税额啊

根据税法关于“免抵退税”计算方法的有关规定，当期免抵税额 = 当期免抵退税额 - 当期应退税额。由此可见，当期免抵税额是指当期免抵退税额减去当期应退税额之后的余额，其反映的是“免抵退税”企业当期从内销应纳增值税税额中抵减的那部分出口免抵退税额，不是企业期末留底税额，更不是企业次月的期初留底税额。

当期留抵税额怎么确定

3，什么是期末留抵税额

　期末留抵税额：　　期末核算一般纳税人的应纳增值税税额时，本期的进项税额大于本期的销项税额，差额便是期末留抵税额，这部分差额是可以放到下期继续抵扣增值税销项税额。　　如有期末留抵税额，则本期不缴纳增值税。

期末留抵，说明应交增值税等于0，等到下个月应交税金大于0时用来抵减应交数即可。就等吧。

留到下期抵扣的税额

什么是期末留抵税额

4，如何理解当期期末留抵税额当期免抵退税额当期应退税额当期

当期免抵退税额是当期允许享受税收优惠的总额,也就是个最高限额,当期期末留抵税额是当期应抵扣的金额,这个数值大于税务局允许抵扣的限额,当然以税务局允许抵扣的限额为税务局当期能退给公司的税额.未退的部分转入下期抵扣.

当期免抵退税额=出口收入*退税率，就是指，当期可以退税的额度。也就是说：当期期末留抵税额<=当期免抵退税额时，才能退回留抵的进项税；当当期期末留抵税额>当期免抵退税额时，当期退税额=免抵退税额。

5，什么是当期期末留抵税额

（1）3月免抵退税不得免征和抵扣税额=200*（17%-13%）=8万（2）3月应纳税额=100*17%-（34-8）-3=17-26-3=-12万（3）出口货物免抵退税额=200*13%=26万（4）当期期末留抵税额≤当期免抵退税额当期应退税额=当期期末留抵税额 3月应退税额=12万（5）当期免抵税额=当期免抵退税额-当期应退税额=26-12=14万当期期末留抵税额就是可以留待下期抵扣的进项税额，也就是本期没抵扣完的进项税额。当期期末留抵税额=-当期应纳税额这是初级职称经济法基础的例题，你可以看看书本P129 例4-16

6，你认为期末留抵税额如何核算更为合理

取得进项税发票时已经做了进项税，月底有留抵税额，是不需要另外做账务处理的，具体的会计分录：1.进项税借：库存商品- 应交税费—应交增值税（进项税额）贷：银行存款/库存现金/应付账款2.销项税借：银行存款/库存现金/应收账款贷：主营业务收入-应交税费—应交增值税（销项税额）期末核算一般纳税人的应纳增值税税额时，本期的进项税额大于本期的销项税额，差额便是期末留抵税额，这部分差额是可以放到下期继续抵扣增值税销项税额。

7，从哪个科目里能反映全年的留抵税额是多少怎样计算如果销项小于

从哪个科目里能反映全年的留抵税额是多少？ 1.从应交税费的二级科目：应交增值税的借方余额得多少数据，就能反映全年的留抵税额是多少，计算公式：应交增值税=销项税-进项税如果是贷方余额：则反映企业当期应交增值税；如果是借方余额：则反映企业当期留抵税额；作为期末留抵税额结转下期继续抵扣 2.销项小于进项本月不用交增值税，但是要申报，多余超过销项的进项部分作为期末留抵税额结转下期继续抵扣。月底转应交增值税做：借应交税金-应交增值税（转出未交增值税）贷应交税金-未交增值税 3.缴税是做：借：应交税金-未交增值税；贷：银行存款 4.如果月底销项--进项税=负数，则不用交税，差额留抵。增值税做零申表，财务分录不做处理。

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