工程发票中企业所得税怎么记账，企业所得税该怎么做账
来源：整理 编辑：税务知识 2025-01-07 21:52:18
1，企业所得税该怎么做账
1.缴纳是。借：应缴税费-所得税
贷：银行存款
2.计提是。借：所得税
贷：应缴税费-所得税
3.转入利润。借：本年利润
贷：所得税
2，建筑安装企业承建一工程到地税局代开发票3000万元缴纳了营业
好：营业税金及附加 所得税费用 贷：应交税费-营业税 应交税费- 所得税 交纳税金时 借：银行存款（或现金）} 希望可以帮到你：应交税费-营业税 应交税费- 所得税 贷： 借，没有计提：营业税金及附加 所得税费用 贷，如果是日常业务； 借，所以交纳时分录为！一般这种税务局代开的都是直接交纳的，计提时：现金（或银行存款） {另外补充一点
3，工程企业使用资质开发票收到的税金怎么记账
施工企业只管理工程收取2~6%的管理费，就是企业的收入，收到的税金也要列入收入，你还要缴纳税金，列入支出栏目中，管理成本也列入工程成本中。转包工程是不合法的，分包工程是可以的。建筑施工企业合法经营很重要。施工单位遇有坟地赔偿款应当由建设单位承担，不应该施工单位负责，如果合同已经签订应有施工单位负责，就在“工程施工”科目的其他支出。
4，企业在外地开的工程发票扣缴的所得税怎样记账
你公司这种情况要与国税专管员沟通，如果你们公司仅开展物流业务可以注销国税证，再在地税局录个企业所得税税种，今后税务事项均在地税办理即可，向你公司这种情况就怕国税与地税争企业所得税，省得以后麻烦。代缴的个人所得税应该是个人所得税-生产经营所得。 如果你是个体户，应该视同企业所得税，这个是可以抵扣年度需要缴纳的个人所得税-生产经营所得的。 如果你是有限责任公司，那么不应该代扣这个税种的，如果缴纳了，建议做到主营业务税金及附加。
5，建筑业开发票时怎么做账
首先，你的话真乱！看不明白，语言组织结构太差劲。是不是这样理解： 一个私人老板承包了我们这个外省的建筑分公司，他与建设单位将项目谈好后，我们负责为对方开具建筑发票。帐务处理如下：1 据建筑合同预收对方工程款 借：银行存款 贷：预收帐款--**单位工程款2 工程施工付出各项费用时 借：在建工程--**单位工程 贷：银行存款3 按工程进度每次收对方工程款 分录同14 工程结算为对方开具工程税票 借：在建工程--应交**工程营业税 贷：银行存款5 结转收入 借：预收帐款--**单位工程款 贷：主营业务收入6 结转成本 借：主营业务成本 贷：在建工程--**单位工程然后再算所得税利润等。借：银行存款（或其他相关账户） 贷：主营业务收入（或其他业务收入）
6，工程还没有做呢就先给对方开了发票那怎么做分录没收到钱12月
会计上没有发生成本，故而不能确认收入；但是你开了票，却不做收入，税法上压根就不会承认的。 故而你做账还是得不能违背税法的规定，你开票必须确认收入，缴纳营业税，预收也就只能作为应收了！！！也就是说你们都没有确定工程的具体情况，但是你们已经在未开工的情况下，把工程的税给交了，只能说你们太超前了。正规甲方，一般预付工程款是不让开发票的。按照工程进度确认收入，开票！！！或者完工开票，确认收入。希望我的回答能让你满意！未收款开具发票时借：应收账款 贷：主营业务收入借：主营业务税金及附加 贷：应交税金——城市维护建设税 其他应交款——教育附加费 其他应交款——地方教育附加费12月底需要计算所得税借：所得税 贷：应交税金——应交所得税另：12月底交的所得税，在年末所得税汇算清缴是可以调整你们餐馆购买了定额发票对吗？借：应交税费——应交增值税 贷：银行存款开了发票就应做收入借：应收帐款 贷：主营业务收入交所得税按权责发生制原则，不管钱收没收到。你确认了收入就要计算纳税，包括营业税等。没有办法，只要你开了发票就产生了纳税义务，你交了税，就成了预交的税金。所得税目前是定率征收，申报缴纳时借：应交税金-所得税 贷：银行存款等到确认收入时借：所得税 贷：应交税金-所得税网上申报时，在前期预交税金一栏中填写相应数字即可
7，分包公司把开票的税费都负担了那本公司怎么会计分录怎么记账呢
一、简易征收模式，取得的分包票直接抵减总包税金：1、假设本地总包开票含税100万，分包开票海水50万，分包税费分包自己出，总包自己申报纳税总包开票（单位为万元，四舍五入）：借：应收账款 100贷：应交税费-未交增值税 2.91工程结算 97.092、取得分包单位发票的时候（单位为万元，四舍五入）：借：工程施工-合同成本-XX费用（取决于分包类别） 48.54应交税费-未交增值税 1.46贷：应付账款-XX分包公司 50下月申报增值税时：应申报金额为：2.91-1.46=1.45万元二、分包单位开的发票给总包方，分包方应做分录：借：应收账款贷：工程结算假设工程进度与工程结算进度相同，结转工程收入、成本借：主营业务成本借：工程施工-合同毛利贷：主营业务收入根据分包方开具发票的金额及相应计缴的税金入借：营业税金及附加贷：应交税金\其他应交款扩展资料：企业与债务人进行债务重组，应当分债务重组的不同方式进行处理。1、收到债务人清偿债务的款项小于该项应收账款账面价值的，应按实际收到的金额，借记“银行存款”等科目，按重组债权人已计提的坏账准备。收到债务人清偿债务的款项大于该项应收账款账面价值的，应按实际收到的金额，借记“银行存款”等科目，按重组债权已计提的坏账准备。以下债务重组涉及重组债权减值准备的，应当比照此规定进行处理。2、接受债务人用于清偿债务的非现金资产，应按该项非现金资产的公允价值，借“原材料”“库存商品”“固定资产”“无形资产”等科目，按已计提的坏账借“坏账准备”。涉及增值税的，还应进行相应处理。3、将债权转为投资的，应按相应股份的公允价值，借记“长期股权投资”科目，按重组债权的账面余额，贷记本科目，按应支付的相关税费和其他费用，贷记“银行存款”“应交税费”等科目，按其差额，借记“营业外支出”。4、以修改其他债务条件进行清偿的，应当修改其他债务条件后债权的公允价值。参考资料来源：搜狗百科-应收账款题干没有说清楚是简易征收还是一般计税方式，增值税的核算是不一样的。1、简易征收模式，取得的分包票直接抵减总包税金：分录可以这样子来：假设本地总包开票含税100万，分包开票海水50万，分包税费分包自己出，总包自己申报纳税总包开票（单位为万元，四舍五入）：借：应收账款 100 贷：应交税费-未交增值税 2.91 工程结算 97.09取得分包单位发票的时候（单位为万元，四舍五入）：借：工程施工-合同成本-XX费用（取决于分包类别） 48.54 应交税费-未交增值税 1.46 贷：应付账款-XX分包公司 50下月申报增值税时：应申报金额为：2.91-1.46=1.45万元涉及到异地经营时，应存在预缴增值税，预缴金额为总包扣除分包金额后，不含税金额收入乘以征收率3%，即：（100-50）*3%/(1+3%)=1.45，即上述计算的应申报金额（差别是四舍五入产生的小数差别）预缴时分录为：借：应交税费-未缴增值税 1.45 贷：银行存款/库存现金 1.452、如果是一般方法计税，那么按照正常的销项-进项的核算方法即可。下月根据取得的经过税务认证的可抵扣进项发票进行纳税即可。
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