全额抵减的发票要怎么备案福建省，新办企业购金税卡的发票可全额抵扣是否要备案
来源：整理 编辑：税务知识 2025-02-21 03:24:51
1，新办企业购金税卡的发票可全额抵扣是否要备案
2，购金税盘报税盘费用可以全额抵扣需要去国税报备吗
购买金税设备的费用（包括金税盘490元、报税盘230元）、开票软件技术维护费330元/年，均可全额抵税。各地区国税报备流程可能不太相同，建议咨询当地国税局。你好！可以全额抵扣不需要去国税报备——因为采购手续是在国税局备案的。如有疑问，请追问。
3，你好 我想问下金税的服务费 那个电子普通发票全额抵扣 要去税务局备
根据国家税总的相关文件，你所缴纳的防伪税控维护费是可以全额抵扣的。但是需要通过税局前台进行备案处理。如果你拿到的是增值税专用发票，且进行了认证操作的话，那需要做进项税转出后，再去备案。如果是普通发票，直接去备案就行了。您好,会计学堂-张老师为您解答不需要但要申报的不然没法抵税费欢迎点我的昵称-向会计学堂全体老师提问
4，税控系统全额抵扣备案要哪些资料
购IC卡，交服务费属于专用设备，平普通发票，可以全额抵扣
借：管理费用
贷：库存现金或银行存款
同时
借：应缴税费--应交增值税--减免税额
贷：营业外收入
购买电脑、打印机等属于通用设备，凭增值税专用发票，进项税额可以抵扣。
借：固定资产—电脑等
应缴税费--应交增值税--进项税额
贷：库存现金或银行存款
5，小规模纳税人税控盘和技术维护费全额抵税需要备案吗
小规模纳税人买防伪税控金税盘允许全额抵扣。购买增值税专用技术设备时：借：管理费用贷：库存现金／银行存款借：应交税费-减免税贷：管理费用借：应交税费-应交增值税贷：应交税费-减免税根据《营业税改征增值税试点有关企业会计处理规定》（财会[2012]13号文）规定： 增值税税控系统专用设备和技术维护费用抵减增值税额的会计处理:企业购入增值税税控系统专用设备，按实际支付或应付的金额，借记“固定资产”科目，贷记“银行存款”、“应付账款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“递延收益”科目。按期计提折旧，借记“管理费用”等科目，贷记“累计折旧”科目；同时，借记“递延收益”科目，贷记“管理费用”等科目。不需要备案。凭购买增值税税控系统专用设备取得的增值税专用发票和技术维护服务单位开具的技术维护费专用发票，在增值税应纳税额中全额抵减即可。再看看别人怎么说的。
6，需要全额抵减的增值税税控系统专用设备要到税务局备案这个有时间
1、是当月必须去备案么，当月备案拿下月初就填到申报表中么？还是和认证时间一样180天内备案就行？答：一般是以你入账的月份为准，当月就报备。国税总局的公告没有规定时限，但从会计核算以及所得税核算的情况下，一般是不得跨年入账和报备的。2、刚认定为一般纳税人，金税卡还未发行呢，难道下个月初抄报税就免了？答：如果没有发行金税卡的话，是不能抄税的，但每月的申报还是少不了的。你好税控盘全额抵减增值税是没有时间限制的，现在应该各地区都不用到税务局进行备案了，收到发票时入费用，纳税申报时填报相关附表，如果当期就抵减，直接填写本期发生额及本期抵扣额，如果后期抵减则当期只填本期发生额即可，待抵减时再填报附表中本期抵减额。只要你收到了此发票就可以入账，是没有时间限制的，只要你录入了申报表就可以随时抵扣了。没有金税卡，就是还没有开票啦，不用抄税，但是还是要报税的。
7，需要全额抵扣的发票如果认证了怎么填报
这个问题，之前我们领导说的是认证的话就不能全额抵减了但是我觉得你可以去税务局操作1下 认证的进项税做转出 然后：对可在增值税应纳税额中全额抵减的增值税税控系统专用装备费用和技术保护费，应按以下要求填报： 增值税1般纳税人将抵减金额填入《增值税纳税申报表(适用于增值税1般纳税人)》第23栏“应纳税额减征额”。当本期减征额小于或等于第19栏“应纳税额”与第21栏“简易征收办法计算的应纳税额”之和时，按本期减征额实际填写；当本期减征额大于第19栏“应纳税额”与第21栏“简易征收办法计算的应纳税额”之和时，按本期第19栏与第21栏之和填写，本期减征额不足抵减部份结转下期继续抵减。 小范围纳税人将抵减金额填入《增值税纳税申报表(适用于小范围纳税人)》第11栏“本期应纳税额减征额”。当本期减征额小于或等于第10栏“本期应纳税额”时，按本期减征额实际填写；当本期减征额大于第10栏“本期应纳税额”时，按本期第10栏填写，本期减征额不足抵减部份结转下期继续抵减。
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